預(yù)算部績效考核辦法

預(yù)算部績效考核辦法第一章總則

第一條為了完善上工申貝（集團(tuán)）股份有限公司（下稱“公司”）的管理職能，加強(qiáng)對全面預(yù)算（以下簡稱“預(yù)算”）的內(nèi)部控制，規(guī)范預(yù)算編制及調(diào)整，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行與考核，提高預(yù)算管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》和《內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范——基本規(guī)范（試行）》以及其他法律法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。

全面預(yù)算是指企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營、資本、財(cái)務(wù)等各方面的總體計(jì)劃，將企業(yè)全部經(jīng)濟(jì)活動用貨幣形式表示出來，其最終反映是一整套預(yù)計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表和其他附表，主要是用來規(guī)劃計(jì)劃期內(nèi)企業(yè)的全部經(jīng)濟(jì)活動及其相關(guān)財(cái)務(wù)結(jié)果。全面預(yù)算可以按其涉及的業(yè)務(wù)活動領(lǐng)域分為財(cái)務(wù)預(yù)算和非財(cái)務(wù)預(yù)算。其中財(cái)務(wù)預(yù)算是關(guān)于資金籌措和使用的預(yù)算；非財(cái)務(wù)預(yù)算主要是指業(yè)務(wù)預(yù)算，用于預(yù)測和規(guī)劃企業(yè)的基本經(jīng)濟(jì)行為。

第二條本辦法適用于公司及所屬境內(nèi)外各分、子公司（下稱“各企業(yè)”）。

第三條各企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和本制度，結(jié)合本單位有關(guān)預(yù)算的內(nèi)部控制規(guī)定，建立健全適合本企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求的預(yù)算內(nèi)部控制制度，并組織實(shí)施。

第四條公司負(fù)責(zé)人對本企業(yè)預(yù)算內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)。

第五條預(yù)算日期自公歷每年1月1日起，至12月31日止。

第六條預(yù)算以人民幣為貨幣計(jì)量單位。

第二章崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)

第七條各企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算工作崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理預(yù)算工作的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。

各企業(yè)預(yù)算工作不相容崗位一般包括：

（一）預(yù)算編制（含預(yù)算調(diào)整）與預(yù)算審批；

（二）預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行；

（三）預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核。

第八條各企業(yè)應(yīng)當(dāng)配備合格的人員辦理預(yù)算工作。經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)具備良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德，熟悉國家有關(guān)法律法規(guī)和本單位的經(jīng)營業(yè)務(wù)、管理要求和工作程序。

第九條各企業(yè)董事會或相應(yīng)權(quán)力機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)審批單位年度預(yù)算方案。

第十條總經(jīng)理（廠長）辦公會（各企業(yè)經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)）負(fù)責(zé)制訂各企業(yè)年度預(yù)算方案。

第十一條各企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)立預(yù)算委員會、預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組等專門機(jī)構(gòu)，該機(jī)構(gòu)由各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和各相關(guān)職能部門人員組成。

各企業(yè)內(nèi)部相關(guān)職能部門的主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)參與各企業(yè)預(yù)算管理工作。

第十二條預(yù)算委員會主要工作職責(zé)：

（一）擬訂公司預(yù)算方針、目標(biāo)；

（二）制定預(yù)算管理的具體措施和辦法；

（三）組織編制、審議、平衡預(yù)算草案并報(bào)各企業(yè)董事會或相應(yīng)權(quán)力機(jī)構(gòu)審批；

（四）組織下達(dá)預(yù)算；

（五）協(xié)調(diào)、解決預(yù)算編制和執(zhí)行中的問題；

（六）考核預(yù)算執(zhí)行情況，督促完成預(yù)算目標(biāo)；

（七）向董事會提交公司全面預(yù)算、決算工作報(bào)告；

（八）審查各子公司年度決算報(bào)告，提出考核獎(jiǎng)懲建議，報(bào)董事會或相應(yīng)權(quán)力機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

第十三條公司全面預(yù)算實(shí)行分級負(fù)責(zé)制。公司董事長、總經(jīng)理對預(yù)算全面負(fù)責(zé)；財(cái)務(wù)部對損益預(yù)算負(fù)責(zé)；投資發(fā)展部對投資預(yù)算、房地產(chǎn)存量處置和房地產(chǎn)置換收入負(fù)責(zé)；運(yùn)營管理部對生產(chǎn)經(jīng)營、技改項(xiàng)目、科技新產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目的預(yù)算負(fù)責(zé)，人力資源部（或勞動保障部）對人員、工資列支成本預(yù)算負(fù)責(zé)。

第十四條公司總部內(nèi)各職能部門具體負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、控制、分析等工作，并配合預(yù)算管理部門做好集團(tuán)公司總預(yù)算的綜合平衡、控制、分析、考核等工作。

各企業(yè)內(nèi)部各職能部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)溝通和聯(lián)系，確保相關(guān)業(yè)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況能夠相互印證、相互監(jiān)督。

第十五條各企業(yè)所屬基層單位（含具有控制與被控制關(guān)系的下屬單位）在上級單位預(yù)算管理部門的指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本單位預(yù)算的編制、執(zhí)行、控制和分析工作，并接受上級單位的檢查和考核。

所屬基層各企業(yè)負(fù)責(zé)人對本企業(yè)預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。

第十六條各企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)《會計(jì)法》和國家統(tǒng)一的會計(jì)制度的要求進(jìn)行會計(jì)核算，實(shí)施會計(jì)監(jiān)督，通過定期編制財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告跟蹤、反饋預(yù)算執(zhí)行情況并為預(yù)算編制、調(diào)整、分析和考核等提供基礎(chǔ)依據(jù)。

第十七條審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)預(yù)算工作授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。對預(yù)算外支出（項(xiàng)目），應(yīng)當(dāng)由預(yù)算執(zhí)行單位逐級向企業(yè)權(quán)力機(jī)構(gòu)提出書面報(bào)告，經(jīng)審核確認(rèn)后，上報(bào)公司預(yù)算委員會審議批準(zhǔn)后實(shí)施。

經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理預(yù)算工作。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的預(yù)算事項(xiàng)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向上級部門報(bào)告。

第十八條各企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定預(yù)算工作業(yè)務(wù)流程，明確預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算分析與考核等各環(huán)節(jié)的控制要求，并在各個(gè)環(huán)節(jié)設(shè)置相關(guān)的記錄，確保預(yù)算工作全過程得到有效控制。

第三章預(yù)算編制

第十九條各企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和工作重心等編制相應(yīng)的業(yè)務(wù)預(yù)算，并在此基礎(chǔ)上編制年度預(yù)算方案。

各企業(yè)年度預(yù)算方案應(yīng)當(dāng)符合本單位發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)、投資計(jì)劃、籌資計(jì)劃和其他重大決議。

第二十條各企業(yè)編制經(jīng)營預(yù)算，應(yīng)當(dāng)以上一年度生產(chǎn)經(jīng)營的實(shí)際狀況為基礎(chǔ)，綜合考慮預(yù)算期內(nèi)經(jīng)濟(jì)政策變動、市場競爭狀況、產(chǎn)品競爭能力等因素對銷售、生產(chǎn)、采購等業(yè)務(wù)可能造成的影響，嚴(yán)格控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

第二十一條各企業(yè)編制投資預(yù)算，應(yīng)當(dāng)符合成本效益原則和風(fēng)險(xiǎn)控制要求，在對投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究、論證和集體決策的基礎(chǔ)上，合理安排投資結(jié)構(gòu)和資金投放量，嚴(yán)格控制投資風(fēng)險(xiǎn)。

第二十二條各企業(yè)編制籌資預(yù)算，應(yīng)當(dāng)以籌資計(jì)劃和資金需求決策為基礎(chǔ)，合理安排籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)，審慎選擇籌資方式，保持最佳資金成本，嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第二十三條各企業(yè)編制年度預(yù)算，應(yīng)遵循“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的原則，主要程序如下：

（一）確定預(yù)算單位。每年8月，由預(yù)算委員會確定預(yù)算期的預(yù)算編制單位名單。

（二）下達(dá)目標(biāo)。應(yīng)根據(jù)公司董事會或相應(yīng)權(quán)力機(jī)構(gòu)的經(jīng)營策略和發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合下屬各企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，在對預(yù)算期經(jīng)濟(jì)形勢做出初步預(yù)測和決策的基礎(chǔ)上，確定預(yù)算編制政策，及時(shí)提出下一年度各企業(yè)預(yù)算目標(biāo)，包括銷售目標(biāo)、成本費(fèi)用目標(biāo)、利潤目標(biāo)和現(xiàn)金流量目標(biāo)等，由預(yù)算委員會在每年的9月布置下一年度預(yù)算工作時(shí)將各目標(biāo)下達(dá)各預(yù)算編制單位。

（三）編制上報(bào)。各預(yù)算編制單位及下屬各企業(yè)應(yīng)按照預(yù)算委員會下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)和政策，結(jié)合自身特點(diǎn)以及預(yù)測的執(zhí)行條件，提出本單位預(yù)算的具體方案，經(jīng)各單位經(jīng)營層充分討論并經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人簽章確認(rèn)后，及時(shí)上報(bào)。

（四）審查平衡。預(yù)算委員會應(yīng)對各預(yù)算編制單位上報(bào)的預(yù)算方案進(jìn)行審查、匯總，提出綜合平衡的建議。在審查、平衡過程中，預(yù)算委員會應(yīng)當(dāng)進(jìn)行充分協(xié)調(diào)，對發(fā)現(xiàn)的問題提出初步調(diào)整的意見，并反饋給有關(guān)預(yù)算編制單位予以修正并上報(bào)。

（五）審議批準(zhǔn)。公司預(yù)算管理委員會在對各企業(yè)上報(bào)的預(yù)算(修正)充分討論并確定各單位目標(biāo)基礎(chǔ)上，經(jīng)公司執(zhí)行董事會確認(rèn)后下達(dá)預(yù)算目標(biāo)（建議），各企業(yè)需經(jīng)董事會或相應(yīng)權(quán)力機(jī)構(gòu)進(jìn)行確認(rèn)并正式上報(bào)；公司預(yù)算委員會在各預(yù)算編制單位上報(bào)預(yù)算的基礎(chǔ)上，結(jié)合公司整體目標(biāo)，編制出公司年度預(yù)算方案，并報(bào)公司董事會批準(zhǔn)。各企業(yè)本年度預(yù)算方案，一般應(yīng)在上年度12月31日之前編制完畢。

（六）批準(zhǔn)執(zhí)行。公司年度預(yù)算經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)后，各預(yù)算編制單位即為預(yù)算執(zhí)行單位，由公司逐級組織各預(yù)算執(zhí)行單位執(zhí)行。

第二十四條預(yù)算委員會應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對各企業(yè)預(yù)算執(zhí)行的指導(dǎo)、監(jiān)督和服務(wù)，對預(yù)算編制不及時(shí)或編制質(zhì)量不高的單位，應(yīng)當(dāng)及時(shí)做出報(bào)告。

第二十五條各企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和經(jīng)濟(jì)活動規(guī)律，區(qū)別不同預(yù)算項(xiàng)目的性質(zhì)，確定相應(yīng)的預(yù)算編制方法。

第四章預(yù)算執(zhí)行

第二十六條各企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算執(zhí)行責(zé)任制度，明確相關(guān)部門及人員的責(zé)任，定期或不定期地進(jìn)行檢查，實(shí)施考核，落實(shí)獎(jiǎng)懲。各企業(yè)預(yù)算執(zhí)行在各企業(yè)負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)行分級負(fù)責(zé)、歸口管理。

第二十七條各企業(yè)預(yù)算一經(jīng)下達(dá)，各預(yù)算執(zhí)行單位必須認(rèn)真組織實(shí)施，將預(yù)算指標(biāo)層層分解，從橫向和縱向落實(shí)到內(nèi)部各部門、各企業(yè)、各環(huán)節(jié)和各崗位，形成全方位的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系。

第二十八條各企業(yè)應(yīng)當(dāng)將年度預(yù)算作為預(yù)算期內(nèi)組織、協(xié)調(diào)各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營活動和管理活動的基本依據(jù)，將年度預(yù)算細(xì)分為季度和月度預(yù)算，通過分期預(yù)算控制實(shí)現(xiàn)年度預(yù)算目標(biāo)。預(yù)算控制要求區(qū)分預(yù)算內(nèi)支出和預(yù)算外支出，超預(yù)算支出除特殊管理內(nèi)容要求之外，需報(bào)經(jīng)預(yù)算執(zhí)行企業(yè)相應(yīng)的權(quán)力機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后實(shí)施；預(yù)算外支出需上報(bào)公司預(yù)算委員會批準(zhǔn)。

第二十九條各企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算執(zhí)行情況內(nèi)部報(bào)告制度，及時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行動態(tài)及結(jié)果。

第三十條預(yù)算委員會應(yīng)當(dāng)運(yùn)用財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告和其他會計(jì)資料監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)向各企業(yè)決策機(jī)構(gòu)和各預(yù)算執(zhí)行單位報(bào)告或反饋預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、執(zhí)行差異及其對各企業(yè)預(yù)算目標(biāo)的影響，促進(jìn)各企業(yè)完成預(yù)算目標(biāo)。

第三十一條各企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算執(zhí)行結(jié)果質(zhì)詢制度，要求預(yù)算執(zhí)行單位對預(yù)算指標(biāo)與實(shí)際結(jié)果之間的重大差異進(jìn)行解釋。

第五章預(yù)算調(diào)整

第三十二條各企業(yè)正式執(zhí)行的預(yù)算，一般不予調(diào)整。

各預(yù)算執(zhí)行單位在執(zhí)行過程中由于市場環(huán)境、經(jīng)營條件、國家法規(guī)政策等發(fā)生重大變化，或出現(xiàn)不可抗力重大自然災(zāi)害、公共緊急事件等致使預(yù)算的編制基礎(chǔ)不成立，或者將導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大差異的，經(jīng)公司批準(zhǔn)，可以調(diào)整預(yù)算。

第三十三條各企業(yè)調(diào)整預(yù)算，應(yīng)當(dāng)由預(yù)算執(zhí)行單位逐級向企業(yè)權(quán)力機(jī)構(gòu)提出書面報(bào)告，闡述預(yù)算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對預(yù)算執(zhí)行造成的影響程度，提出預(yù)算的調(diào)整報(bào)告。

預(yù)算委員會應(yīng)當(dāng)對預(yù)算執(zhí)行單位提交的預(yù)算調(diào)整報(bào)告進(jìn)行審核分析，在確定企業(yè)年度預(yù)算調(diào)整方案的基礎(chǔ)上，下達(dá)預(yù)算調(diào)整目標(biāo)(建議)，預(yù)算調(diào)整單位仍需按第二十三條履行相應(yīng)程序并執(zhí)行。

第三十四條各企業(yè)審批預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

（一）預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)符合各企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和年度生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)；

（二）預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)當(dāng)客觀、可行；

（三）預(yù)算調(diào)整重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)放在預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要的、非正常的、不符合常規(guī)的關(guān)鍵性差異方面。對于不符合上述要求的預(yù)算調(diào)整報(bào)告和調(diào)整方案，預(yù)算管理部門應(yīng)當(dāng)予以否決。

第六章預(yù)算分析與考核

第三十五條各企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算執(zhí)行情況分析制度。

各企業(yè)預(yù)算管理部門應(yīng)當(dāng)定期召開預(yù)算執(zhí)行分析會議，全面掌握預(yù)算執(zhí)行情況，研究、解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，提出改進(jìn)措施。

第三十六條各企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算執(zhí)行情況內(nèi)部審計(jì)制度，通過定期或不定期地實(shí)施審計(jì)監(jiān)督及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅。

第三十七條各企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算執(zhí)行情況考核制度。

（一）各企業(yè)預(yù)算管理部門應(yīng)當(dāng)定期向各企業(yè)權(quán)力機(jī)構(gòu)報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況，并組織對預(yù)算執(zhí)行單位進(jìn)行考核。有條件的企業(yè)，也可指定專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)考核工作。

（二）各企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況考核，依照預(yù)算執(zhí)行單位上報(bào)預(yù)算執(zhí)行報(bào)告、預(yù)算管理部門審查核實(shí)、各企業(yè)決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的程序進(jìn)行。各預(yù)算執(zhí)行單位上報(bào)的預(yù)算執(zhí)行報(bào)告，應(yīng)經(jīng)本部門、本單位負(fù)責(zé)人簽章確認(rèn)。

（三）各企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況考核，以單位正式下達(dá)的預(yù)算方案為標(biāo)準(zhǔn)，以經(jīng)注冊會計(jì)師或上級部門審定的年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告信息為依據(jù)。實(shí)行中期考核的單位，以單位中期預(yù)算為標(biāo)準(zhǔn)，以中期財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告為依據(jù)。各企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況考核，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持公開、公平、公正的原則，考核結(jié)果應(yīng)有完整的記錄。

第三十八條各企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算執(zhí)行情況獎(jiǎng)懲制度，獎(jiǎng)懲辦法應(yīng)當(dāng)明確，獎(jiǎng)懲措施應(yīng)當(dāng)落實(shí)。

第七章監(jiān)督檢查

第三十九條各企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立對預(yù)算內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限，定期或不定期地進(jìn)行檢查。

第四十條各企業(yè)預(yù)算內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：

（一）崗位分工和授權(quán)批準(zhǔn)情況。重點(diǎn)檢查預(yù)算編制、審批、執(zhí)行等各崗位是否分離；各崗位之間職責(zé)、權(quán)限是否明確；是否依照授權(quán)程序辦理預(yù)算工作。

（二）預(yù)算編制情況。重點(diǎn)檢查預(yù)算編制依據(jù)是否科學(xué)、合理，是否存在預(yù)算與經(jīng)濟(jì)實(shí)際相脫節(jié)甚至相互背離的情況；預(yù)算編制程序和方法是否合規(guī)、正確，是否存在違反編制程序、濫用編制方法的情況。

（三）預(yù)算執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查各預(yù)算執(zhí)行單位是否建立預(yù)算責(zé)任制；是否嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算指標(biāo)；對預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的問題是否及時(shí)進(jìn)行糾正和處理。

（四）預(yù)算調(diào)整情況。重點(diǎn)檢查預(yù)算調(diào)整是否嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行，預(yù)算調(diào)整理由是否充分、適當(dāng)，有無盲目調(diào)整預(yù)算或借調(diào)整預(yù)算逃避責(zé)任的情況。

（五）預(yù)算分析與考核情況。重點(diǎn)檢查是否建立科學(xué)的分析考核制度和嚴(yán)格的審計(jì)制度；是否落實(shí)預(yù)算責(zé)任制，兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲措施。

第四十一條對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的預(yù)算內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查的部門應(yīng)當(dāng)告知有關(guān)部門，有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，采取措施加以糾正和完善。各企業(yè)監(jiān)督檢查部門應(yīng)當(dāng)向上級部門報(bào)告預(yù)算內(nèi)部控制監(jiān)督檢查情況和有關(guān)部門的整改情況。

第八章附則

第四十二條本辦法未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行；本辦法如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的公司章程相抵觸時(shí)，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行，并立即修訂，報(bào)董事會審議通過。

第四十三條本辦法由公司董事會負(fù)責(zé)解釋。

第四十四條本辦法經(jīng)公司董事會審議通過后實(shí)施。

方案名稱工程預(yù)算部績效考核方案受控狀態(tài)

編號

一、考核目的

本方案的制定是為了提升工程預(yù)算部工作人員的工作能力和工作水平，不斷提高工程預(yù)算準(zhǔn)確率，降低工程預(yù)算成本。

二、考核范圍

適用于工程預(yù)算部經(jīng)理和預(yù)算工程師。

三、考核周期

本考核方案適用于對預(yù)算經(jīng)理和預(yù)算工程師的月度考核。

四、考核內(nèi)容

預(yù)算工程師考核內(nèi)容如下表所示。

考核項(xiàng)目權(quán)重分配項(xiàng)目細(xì)化

工作質(zhì)量40%工程預(yù)算方案被駁回一次扣5分

工作效率20%工程預(yù)算方案每逾期上交一次扣3分

工作成本20%預(yù)算費(fèi)用每超出計(jì)劃的1%則加扣1分

工作能力20%在國家權(quán)威期刊上每發(fā)表一篇論文加3分

五、考核構(gòu)成

考核實(shí)行百分制。其中每一考核項(xiàng)的滿分均為100分，在增減相應(yīng)的獎(jiǎng)懲分?jǐn)?shù)后乘以其權(quán)重就能得到月度考核總分。

六、考核計(jì)算

1.預(yù)算工程師評分＝工作質(zhì)量得分×40%+工作效率得分×25%+工作成本得分×20%+工作能力得分×20%

2.經(jīng)理評分＝下屬各預(yù)算工程師評分總和/預(yù)算工程師數(shù)量+總經(jīng)理和副總經(jīng)理印象分+關(guān)鍵員工流動控制得分

相關(guān)說明

編制人員審核人員批準(zhǔn)人員

編制日期審核日期批準(zhǔn)日期

為進(jìn)一步推進(jìn)財(cái)政體制改革，提高財(cái)政性資金的使用效益，徐匯區(qū)制訂《區(qū)財(cái)政性資金預(yù)算績效評估獎(jiǎng)懲實(shí)施辦法》，促進(jìn)從源頭上預(yù)防和治理經(jīng)濟(jì)違紀(jì)行為。

一是確定適用范圍。根據(jù)