資金使用管理辦法完整

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資金使用管理辦法資金使用管理辦法(優(yōu)質(zhì)文檔，可直接使用，可編輯，歡迎下載）第一條目的為規(guī)范資金使用,嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，明確各項(xiàng)資金使用范圍,根據(jù)國(guó)家有關(guān)資金使用制度和公司《財(cái)務(wù)管理制度》，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條適用范圍本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并執(zhí)行。第三條制度內(nèi)容（一）現(xiàn)金管理辦法本處所指現(xiàn)金是狹義上的現(xiàn)金，即庫存的貨幣現(xiàn)鈔，這是企業(yè)重要的貨幣資金，所以必須嚴(yán)格控制。1、現(xiàn)金的使用范圍(1)員工工資、津貼、獎(jiǎng)金及福利費(fèi)用；（2)個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬；(3)員工出差所必須攜帶的現(xiàn)金；（4)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;（5）其他急需支付的現(xiàn)金；(6)銀行結(jié)算起點(diǎn)為2000元，超過結(jié)算起點(diǎn)的，可以使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算；但結(jié)算金額超過5000元的，除特殊情況外，不得使用現(xiàn)金結(jié)算;2、現(xiàn)金的使用管理辦法（1)除以上所列現(xiàn)金使用范圍外，財(cái)務(wù)人員不得以現(xiàn)金支付結(jié)算款項(xiàng)，特殊情況，必須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意；(2）超過現(xiàn)金使用限額的,必須使用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；（3）財(cái)務(wù)人員不得“坐支"現(xiàn)金；(4）財(cái)務(wù)部保險(xiǎn)柜的庫存現(xiàn)金最高不得超過三天日常現(xiàn)金使用額(核定額度為5000元）,超過部分必須送存銀行；（5）出納人員不得攜帶大量現(xiàn)金外出。如遇特殊情況（含現(xiàn)金送存銀行），必須有專人護(hù)送，并由辦公室派車跟隨；(6）現(xiàn)金必須日清月結(jié),并不得以白條抵庫.(7)保險(xiǎn)柜鑰匙只得出納人員一套，他人不得擁有，且應(yīng)設(shè)置唯一密碼；（8）出納人員應(yīng)保證庫存現(xiàn)金的日常安全,若因工作疏忽造成現(xiàn)金損失，應(yīng)由出納人員負(fù)責(zé)賠償；(9）出納人員不得保管公司以外的現(xiàn)金和有價(jià)證券。（10)財(cái)務(wù)部辦公室應(yīng)保證其門窗牢固安全，并應(yīng)安置防盜裝置；（11)下班時(shí)間，財(cái)務(wù)人員不得隨意進(jìn)出財(cái)務(wù)部辦公室。若因工作需要，應(yīng)事先與公司保衛(wèi)部門取得聯(lián)系,工作完畢離開時(shí),應(yīng)通知公司保衛(wèi)人員檢查后方可離開。(二）備用金管理辦法1、使用范圍：因工作需要，確實(shí)經(jīng)常發(fā)生小額現(xiàn)金支出事項(xiàng)的部門或人員，可以申請(qǐng)借支備用金，備用金的使用范圍需符合現(xiàn)金使用管理規(guī)定。2、備用金限額：另文規(guī)定。（三）支票管理辦法1、支票使用范圍(1)支票包括現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票和銀行本票；(2)現(xiàn)金支票只用于提取現(xiàn)金，不得用于結(jié)算款項(xiàng)；(3）超過結(jié)算起點(diǎn)的，除現(xiàn)金使用范圍內(nèi)的和轉(zhuǎn)賬支票使用地域外的結(jié)算，都應(yīng)使用銀行轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算;（4)支付材料款項(xiàng)、工程款項(xiàng)、購置固定資產(chǎn)及超過現(xiàn)金使用限額的辦公用品等，均應(yīng)使用銀行轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算；2、支票的使用管理辦法(1)支票應(yīng)由出納人員專人保管，存放于保險(xiǎn)柜內(nèi)，并設(shè)置“支票領(lǐng)用登記簿"，詳細(xì)登記支票的領(lǐng)購情況。（2）出納處不得存放蓋齊印鑒的支票、本票。(3)所有支票的領(lǐng)用，都必須有經(jīng)公司總經(jīng)理簽字的“領(lǐng)用支票申請(qǐng)單"；支票領(lǐng)用人必須在“支票領(lǐng)用登記簿”上簽字.總經(jīng)理不在時(shí)，經(jīng)請(qǐng)示后可以領(lǐng)用，待總經(jīng)理回公司必須補(bǔ)簽字。（4）出納人員在開出支票時(shí)，必須填寫收款單位名稱和金額，不得開具空白支票。(5)出納開具現(xiàn)金支票，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意。(6)銀行本票按轉(zhuǎn)帳支票管理辦法執(zhí)行.(7）會(huì)計(jì)人員每月末必須編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表"，對(duì)超過一個(gè)月的未達(dá)賬項(xiàng)，必須及時(shí)清理，并向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。第四條本制度責(zé)任部門和解釋部門：財(cái)務(wù)部.第五條生效時(shí)間：自2021年1月1日起執(zhí)行。資金管理總體流程圖①資金計(jì)劃流程資金計(jì)劃流程資金使用流程資金管理流程②資金使用流程資金管理流程③取得資金流程取得資金流程資金計(jì)劃流程①各部門申報(bào)月度資金計(jì)劃各部門申報(bào)月度資金計(jì)劃資金計(jì)劃流程②資金計(jì)劃流程財(cái)務(wù)編制匯總計(jì)劃根據(jù)實(shí)際發(fā)生額申請(qǐng)資金③根據(jù)實(shí)際發(fā)生額申請(qǐng)資金項(xiàng)目名稱說明1、月度資金計(jì)劃各部門根據(jù)所管轄的工作內(nèi)容，編制下月資金計(jì)劃2、匯總計(jì)劃財(cái)務(wù)根據(jù)各部門計(jì)劃,結(jié)合實(shí)際情況匯總編制公司資金計(jì)劃,報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后上報(bào)公司。3、申請(qǐng)資金根據(jù)當(dāng)期實(shí)際用款情況,上報(bào)公司申請(qǐng)實(shí)際資金使用額資金使用流程借款審批流程①借款審批流程購置辦公用品審批流程②購置辦公用品審批流程經(jīng)手人報(bào)銷流程經(jīng)手人報(bào)銷流程其它辦公費(fèi)用審批程序③其它辦公費(fèi)用審批程序差旅費(fèi)招待費(fèi)差旅費(fèi)招待費(fèi)報(bào)銷審批程序借款審批流程圖:經(jīng)辦人填寫借款單經(jīng)辦人填寫借款單本部門負(fù)責(zé)人簽字本部門負(fù)責(zé)人簽字公司領(lǐng)導(dǎo)公司領(lǐng)導(dǎo)審批準(zhǔn)出納復(fù)合（審批手續(xù)、金額）簽字確認(rèn)付款出納復(fù)合（審批手續(xù)、金額）簽字確認(rèn)付款項(xiàng)目名稱說明1、經(jīng)辦人根據(jù)事項(xiàng)填寫借款申請(qǐng)單(備用金、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、購買物資等），填寫借款時(shí)間，注明用途，金額，所屬部門2、主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，及審核借款額度3、申請(qǐng)資金根據(jù)當(dāng)期實(shí)際用款情況，上報(bào)公司申請(qǐng)實(shí)際資金使用額4、公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批借款事項(xiàng)5、付款出納符合借款手續(xù)完善后付款，領(lǐng)款人簽字經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單物資驗(yàn)收物資驗(yàn)收部門負(fù)責(zé)人簽字部門負(fù)責(zé)人簽字公司領(lǐng)導(dǎo)審批公司領(lǐng)導(dǎo)審批出納復(fù)合（審批手續(xù)、金額）付款出納復(fù)合（審批手續(xù)、金額）付款項(xiàng)目名稱說明1、經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附發(fā)票、入庫單、計(jì)劃或申請(qǐng)書、物資清單等）2、驗(yàn)收所購買物資須經(jīng)驗(yàn)收或使用者簽收,同時(shí)辦公設(shè)備需在辦公室登記備案3、主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。4、會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)審核票據(jù),數(shù)量、單價(jià)、金額，及需求量5、公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批6、付款出納復(fù)合報(bào)銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字（領(lǐng)款人不得代簽他人）其它辦公費(fèi)用審批程序經(jīng)辦人填寫經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單部門負(fù)責(zé)人簽字部門負(fù)責(zé)人簽字公司領(lǐng)導(dǎo)公司領(lǐng)導(dǎo)審批出納復(fù)合（審批手續(xù)、金額）付款出納復(fù)合（審批手續(xù)、金額）付款項(xiàng)目名稱說明1、綜合類水電費(fèi)、修理費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、通訊費(fèi)、車輛費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)等2、經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附發(fā)票及清單）3、驗(yàn)收費(fèi)用發(fā)生需有驗(yàn)證手續(xù)4、主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。5、會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)審核票據(jù)，數(shù)量、單價(jià)、金額,及期間6、公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批7、付款出納復(fù)合報(bào)銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字(誰領(lǐng)款誰簽字)差旅費(fèi)、招待費(fèi)審批流程經(jīng)辦人填寫經(jīng)辦人填寫出差費(fèi)報(bào)銷單部門負(fù)責(zé)人簽字部門負(fù)責(zé)人簽字公司領(lǐng)導(dǎo)公司領(lǐng)導(dǎo)審批出納復(fù)合（審批手續(xù)、金額）付款出納復(fù)合（審批手續(xù)、金額）付款項(xiàng)目名稱說明1、經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附車票、機(jī)票、交通費(fèi)、招待費(fèi)、住宿費(fèi)等）2、主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。3、公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批4、付款出納復(fù)合報(bào)銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字（誰領(lǐng)款誰簽字)貨幣資金支付管理辦法總則為了加強(qiáng)公司資金管理，規(guī)范資金的支付行為，落實(shí)資金支付責(zé)任,加速資金的周轉(zhuǎn)，提高資金的使用效率,根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《支付管理辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》和《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范—基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本辦法。本辦法所稱的資金是指現(xiàn)金、銀行存款、可以隨時(shí)用于對(duì)外支付的其他貨幣資金和其他可以用于對(duì)外支付的銀行承兌匯票等。本公司資金支付的原則是：計(jì)劃控制、權(quán)限劃分、歸口審批、集中分配支付、跟蹤落實(shí)。第二章資金支付的一般程序資金的支付申請(qǐng):資金支付申請(qǐng)部門必須根據(jù)公司資金計(jì)劃表安排本部門的具體資金分配。有業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員填寫付款申請(qǐng)單，部門負(fù)責(zé)人在申請(qǐng)單上簽字。資金的支付審批:所有資金的支付必須由公司分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)同意。資金的支付結(jié)算:公司出納人員根據(jù)支付申請(qǐng)單辦理貨幣資金的支付手續(xù)。第三章資金支付的職責(zé)分工公司對(duì)資金的公司對(duì)資金的支付業(yè)務(wù)實(shí)行受權(quán)批準(zhǔn)制度，審批人應(yīng)對(duì)資金支付的合理性和合法性負(fù)責(zé),并在受權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。公司資金對(duì)外支付統(tǒng)一由財(cái)務(wù)辦理。財(cái)務(wù)應(yīng)加強(qiáng)資金的調(diào)度和管理，保證資金的安全完整，手續(xù)嚴(yán)密，結(jié)算暢通，服務(wù)周到。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的資金支付業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理,并及時(shí)向上級(jí)部門匯報(bào)。資金的支付業(yè)務(wù)的職責(zé)要求如下:支付申請(qǐng)部門的職責(zé)：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須根據(jù)公司規(guī)定管理有關(guān)原始單據(jù)，對(duì)原始單據(jù)進(jìn)行分類、整理、自查、粘貼、匯總，保證手續(xù)齊全，填寫業(yè)務(wù)內(nèi)容、用途、金額、支付方式、收款人全稱、開戶銀行、賬號(hào)、聯(lián)系等,并在單據(jù)上簽字。需要向收款單位索要發(fā)票或收據(jù)的，應(yīng)保證在一周內(nèi)將發(fā)票交財(cái)務(wù)。公司的分管副總經(jīng)理根據(jù)公司的資金計(jì)劃在責(zé)任權(quán)限內(nèi)合理支配使用資金，對(duì)資金支付的計(jì)劃、合理性負(fù)責(zé)，按照資金支付程序辦理支付手續(xù),并敦促下屬人員做好業(yè)務(wù)單位或個(gè)人的工作，維護(hù)公司信譽(yù)和形象。財(cái)會(huì)部門職責(zé):根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)；及時(shí)根據(jù)銀行存款對(duì)賬單在月末做出相應(yīng)的調(diào)整，落實(shí)未達(dá)賬項(xiàng)。認(rèn)真審查付款申請(qǐng)和有管原始單據(jù)的完整性、合理性和合法性,復(fù)核資金支付手續(xù)及相關(guān)單據(jù)是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。做到手續(xù)完備、單證齊全。公司出納人員必須保證資金支付的準(zhǔn)確性，不得屋里拖延支付，不得刁難業(yè)務(wù)經(jīng)辦人或收款單位人員.對(duì)于出納人員違反公司資金支付管理規(guī)定的行為，一經(jīng)查實(shí)，公司將嚴(yán)肅處理。出納人員有權(quán)拒絕一切不符合公司資金支付規(guī)定的申請(qǐng)，如果出納人員工作失職，辦理了不符合該規(guī)定的資金支付，一經(jīng)查實(shí)，公司將嚴(yán)肅處理。第四章資金支出的責(zé)任權(quán)限資金支出權(quán)限的一般規(guī)定各所屬單位（職能部門）經(jīng)理/負(fù)責(zé)人在該單位許可的財(cái)務(wù)預(yù)算和限額以內(nèi)，受權(quán)行使終審權(quán)。所屬單位經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部分權(quán)限，以文字形式，受權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等。授權(quán)方式:固定授權(quán)授權(quán)書由受權(quán)者向公司總經(jīng)理出具并報(bào)送經(jīng)理辦公室。經(jīng)理辦公室認(rèn)證此文件有效后，在兩個(gè)工作日之內(nèi),將以被經(jīng)理及總會(huì)計(jì)師確認(rèn)的復(fù)印樣本交財(cái)務(wù)執(zhí)行。財(cái)務(wù)在接收此文件后應(yīng)全面配合,及時(shí)針對(duì)有關(guān)財(cái)務(wù)的行政管理、內(nèi)部控制等事宜作出探討，向該所屬單位致函生效并明確列出相關(guān)的財(cái)務(wù)措施。如財(cái)務(wù)發(fā)現(xiàn)疑問必須及時(shí)向經(jīng)理辦公室匯報(bào)。臨時(shí)受權(quán)一般適用于經(jīng)理外地出差或休假期間的委托。在此情況下，經(jīng)理須最遲在受權(quán)生效二十四小時(shí)之前向總經(jīng)理出具授權(quán)書并同時(shí)通知總經(jīng)理辦公室、財(cái)務(wù).在授權(quán)書內(nèi)說明授權(quán)方、被授權(quán)方、原因、權(quán)限和期限。如果時(shí)間緊迫，發(fā)電子郵件或加口授亦可.（臨時(shí)授權(quán)于他人并非相互排除經(jīng)理對(duì)授權(quán)期間的具體責(zé)任，由此，經(jīng)理應(yīng)該認(rèn)真避免在此期間受權(quán)、斷定非慣例性、金額龐大的交易。）資金支出的金額權(quán)限現(xiàn)金支付的責(zé)任權(quán)限單筆金額在2000元以下的支付必須有公司副總經(jīng)理簽字。單筆金額在2000元（含2000元）至10000元的支付的必須有公司總經(jīng)理簽字和總會(huì)計(jì)師簽字。單筆金額在1萬元（含1萬元)以上有董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字。銀行存款支付的責(zé)任權(quán)限單筆金額在1萬元以下的支付必須有公司副總經(jīng)理簽字。單筆金額在1萬元(含1萬元）至5萬元的支付的必須有公司總經(jīng)理簽字和總會(huì)計(jì)師簽字。單筆金額在5萬元(含5萬元）以上有董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字。銀行票據(jù)的管理視同銀行存款管理.第五章付款的原始單據(jù)規(guī)定預(yù)付賬款性質(zhì)的資金支付，應(yīng)符合相應(yīng)合同的要求，付款申請(qǐng)必須有相關(guān)授權(quán)人員的簽字，付款后收款單位應(yīng)開具收據(jù)。工程項(xiàng)目的預(yù)付款還需必須附有開工證明，并經(jīng)公司審核認(rèn)可。原材料采購的資金支付，必須附有采購發(fā)票，收到條、入庫單、驗(yàn)收證明、審價(jià)證明，經(jīng)相應(yīng)受權(quán)人員簽字的付款申請(qǐng)單等。工程進(jìn)度款支付，應(yīng)嚴(yán)格按照工程合同條款、實(shí)際完成工作量及工程監(jiān)理情況，并經(jīng)公司審計(jì)認(rèn)可。其他費(fèi)用性資金支付必須有發(fā)票和相應(yīng)授權(quán)人的簽字。公司其他債務(wù)性資金支付必須有對(duì)外債務(wù)證明和相應(yīng)的付款受權(quán)審批手續(xù)。工程項(xiàng)目結(jié)束后,公司必須保留一定的質(zhì)量保證金，在質(zhì)量保證期滿、驗(yàn)收合格和相應(yīng)的審計(jì)證明完備后方可全額支付。現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬支票的支付，收款單位應(yīng)開具收據(jù)。第六章資金支付的基本要求現(xiàn)金支付要求公司根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定控制現(xiàn)金的開支范圍。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬后結(jié)算。任何單位或部門取得的資金收入必須及時(shí)入賬,不得私設(shè)“小金庫"，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司將嚴(yán)肅處理。公司確定庫存現(xiàn)金限額為5000元。每日現(xiàn)金結(jié)存數(shù)額不能超越限額，超出部分應(yīng)及時(shí)宋村銀行。各單位或部門需用大額現(xiàn)金必須提前向財(cái)務(wù)通報(bào)?，F(xiàn)金支付必須在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”,收款方蓋章或簽字以示付訖.銀行存款和其他貨幣資金的支付要求出納人員辦理匯款、轉(zhuǎn)賬支付等付出款項(xiàng)，一律憑付款申請(qǐng)單辦理，付款申請(qǐng)單應(yīng)附在付款憑證后備查。出納人員不得早付或遲付，不不準(zhǔn)改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書面正式委托,不準(zhǔn)改變收款單位.銀行支票的支付要求業(yè)務(wù)人員領(lǐng)取支票必須登記“支票領(lǐng)用登記簿”，結(jié)算完畢應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門注銷。因票據(jù)傳遞延誤造成單位損失的,應(yīng)查明原因，追究責(zé)任人的責(zé)任.第七章資金的支付管理第一節(jié)材料采購支付管理債務(wù)確認(rèn)要求采購申請(qǐng):根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃提出采購申請(qǐng)。采購申請(qǐng)審批:有負(fù)責(zé)分管副總審批采購計(jì)劃.對(duì)外簽約：采購部門根據(jù)公司采購計(jì)劃,聯(lián)系供應(yīng)商，簽署采購合同。合同審批：采購合同經(jīng)公司財(cái)務(wù)審計(jì)和分管副總審批后生效。驗(yàn)收材料:材料到貨后,公司采購處通知質(zhì)檢、倉庫驗(yàn)收，保證材料的品種、數(shù)量、質(zhì)量符合要求，并簽署驗(yàn)收證明。入庫：倉庫根據(jù)驗(yàn)收單填制收到條,采購處據(jù)此填制入庫單，并登記臺(tái)賬和倉庫帳。審價(jià):采購處經(jīng)辦人員整理有關(guān)單據(jù),包括發(fā)票、收到條、驗(yàn)收證明、入庫單、合同等相應(yīng)證明,交財(cái)務(wù)審計(jì)部門確認(rèn)價(jià)格。登記債務(wù)：價(jià)格審定后，交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)登記債務(wù)。材料的付款管理付款申請(qǐng)：公司采購處等采購部門經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單，寫明金額、日用途、收款人全稱、開戶銀行、賬號(hào)、支付方式等,并在經(jīng)辦人處簽字，以示負(fù)責(zé).部門負(fù)責(zé)人公司采購處等部門負(fù)責(zé)人簽字，以示資金支付的真實(shí)、合理和負(fù)責(zé).價(jià)格的審核:財(cái)務(wù)審計(jì)科對(duì)預(yù)付賬款忽然現(xiàn)款采購的借款申請(qǐng)進(jìn)行價(jià)格審核，并簽署意見，以示負(fù)責(zé)。屬于支付債務(wù)的不需要審計(jì)價(jià)格審核。會(huì)計(jì)借款申請(qǐng)加財(cái)務(wù)審核。對(duì)于支付債務(wù)的，應(yīng)確認(rèn)債務(wù)的真實(shí)性。會(huì)計(jì)人員應(yīng)在付款申請(qǐng)單簽字認(rèn)可。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員同時(shí)根據(jù)公司的資金計(jì)劃表對(duì)該筆資金支付的合理性進(jìn)行審核。對(duì)不在公司資金支付計(jì)劃的或超出的；會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)拒絕簽署意見.對(duì)沒有納入公司資金計(jì)劃的支付申請(qǐng)，必須有總經(jīng)理或其