2023年項(xiàng)目工程指揮部財務(wù)管理制度

2023年項(xiàng)目工程指揮部財務(wù)管理制度一、什么是管理制度

管理制度是對肯定的管理機(jī)制、管理原則、管理方法以及管理機(jī)構(gòu)設(shè)置的規(guī)范。它是實(shí)施肯定的管理行為的依據(jù)，是社會再生產(chǎn)過程順當(dāng)進(jìn)行的保證。合理的管理制度可以簡化管理過程，提高管理效率。它具有如下特點(diǎn)：權(quán)威性。管理制度由具有權(quán)威的管理部門制定，在其適用范圍內(nèi)具有強(qiáng)制約束力，一旦形成，不得隨意修改和違犯;排它性。某種管理原則或管理方法一旦形成制度，與之相抵觸的其他做法均不能實(shí)行;特定范圍內(nèi)的普遍適用性。各種管理制度都有自己特定的適用范圍，在這個范圍內(nèi)，全部同類事情，均需按此制度辦理;相對穩(wěn)定性。管理制度一旦制定，在一般時間內(nèi)不能輕易變更，否則無法保證其權(quán)威性。這種穩(wěn)定性是相對的，當(dāng)現(xiàn)行制度不符合改變了的實(shí)際狀況時，又須要剛好修訂。管理制度具有社會屬性。因而，社會主義的管理制度總是為維護(hù)全體勞動者的利益而制定的。

二、項(xiàng)目工程指揮部財務(wù)管理制度

隨著社會不斷地進(jìn)步，許多狀況下我們都會接觸到制度，制度是要求成員共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。想必很多人都在為如何制定制度而苦惱吧，以下是我收集整理的項(xiàng)目工程指揮部財務(wù)管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有須要的摯友。

施工項(xiàng)目財務(wù)管理制度1

一、項(xiàng)目會計(jì)職能與要求

1、項(xiàng)目主管會計(jì)隸屬于集團(tuán)財務(wù)部管理，應(yīng)對項(xiàng)目的各類票據(jù)進(jìn)行審核，對原始票據(jù)的合規(guī)性和合法性負(fù)責(zé)，重點(diǎn)關(guān)注票據(jù)的附件是否完整、發(fā)票是否合規(guī)、報銷單據(jù)填寫的是否規(guī)范等等。審核無誤后，需在報銷單據(jù)的會計(jì)主管欄簽字確認(rèn)。

2、項(xiàng)目主管會計(jì)應(yīng)對已經(jīng)復(fù)核無誤的各類票據(jù)在金蝶K3中進(jìn)行賬務(wù)處理填制憑證；每月結(jié)賬前，需對資金進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，形成書面的盤點(diǎn)記錄，伴同報銷單據(jù)遞交集團(tuán)財務(wù)部，盤點(diǎn)發(fā)覺問題，要剛好向財務(wù)匯報。重點(diǎn)關(guān)注：賬實(shí)是否相符，是否存在長期白條抵庫、是否存在帳外資金循環(huán)等等。發(fā)生的差異同資金管-理-員一同查明緣由，形成書面的報告和處理建議，提交項(xiàng)目經(jīng)理審批簽字，伴同票據(jù)一起交由集團(tuán)，經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可進(jìn)行賬務(wù)處理。

3、項(xiàng)目主管會計(jì)應(yīng)在正式開工前，對項(xiàng)目所在區(qū)域的稅收政策、稅率狀況進(jìn)行詢問，做好稅務(wù)環(huán)境的維護(hù)。平常同甲方財務(wù)人員搞好關(guān)系，做好結(jié)算流程及稅務(wù)等方面上的聯(lián)系與溝通，保證每月的結(jié)算手續(xù)在甲方財務(wù)能夠盡快處理，工程款項(xiàng)及早撥付。

4、項(xiàng)目主管會計(jì)應(yīng)對分管項(xiàng)目的收入進(jìn)行合理的確認(rèn)，實(shí)行謹(jǐn)慎性原則。假如每月經(jīng)營的報量甲方能夠批復(fù)，則根據(jù)甲方批復(fù)的工程額確認(rèn)收入；假如每月經(jīng)營提交甲方的報量單沒有得到批復(fù)，相關(guān)收入則須要依據(jù)甲方的實(shí)際付款金額，按收付實(shí)現(xiàn)制的原則確認(rèn)收入。

5、審核項(xiàng)目資金管-理-員的日常報銷流水賬，并對項(xiàng)目備用金銀行卡利息狀況進(jìn)行核對，并剛好（至少每季度）做賬務(wù)處理。

6、監(jiān)督項(xiàng)目對廢舊物資的處理狀況，按集團(tuán)物資部有關(guān)管理規(guī)定處理，的確已屬于報廢，且不易轉(zhuǎn)運(yùn)的，經(jīng)集團(tuán)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出售。出售款項(xiàng)剛好做賬務(wù)處理，并剛好將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入集團(tuán)賬戶，不得資金賬外循環(huán)或項(xiàng)目私設(shè)小金庫。特別狀況，可經(jīng)集團(tuán)財務(wù)部同意補(bǔ)充相關(guān)手續(xù)并做相應(yīng)賬務(wù)處理后，作為項(xiàng)目備用金。

7、項(xiàng)目其他業(yè)務(wù)收入，指合同以外的工程或其它零星工程收入，項(xiàng)目會計(jì)要保證款項(xiàng)剛好開具收據(jù)入賬，并將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入集團(tuán)賬戶，不得坐支現(xiàn)金。特別狀況，可經(jīng)集團(tuán)財務(wù)部同意補(bǔ)充相關(guān)手續(xù)并做相應(yīng)賬務(wù)處理后，作為項(xiàng)目備用金。

8、項(xiàng)目主管會計(jì)應(yīng)剛好總結(jié)分管項(xiàng)目內(nèi)部限制流程、核算體系及財務(wù)管理方面的缺陷和不足，有針對的提出解決方案，并剛好向集團(tuán)財務(wù)部反饋，以期剛好找到解決方案。

二、項(xiàng)目資金管理員職能及要求

1、負(fù)責(zé)項(xiàng)目的.資金收支和管理。嚴(yán)格根據(jù)集團(tuán)財務(wù)報銷管理制度進(jìn)行款項(xiàng)收支。每筆收款業(yè)務(wù)，均要開具收據(jù)，并注明收款緣由，根據(jù)收支兩條線原則，剛好將收款狀況交回集團(tuán)總部。給甲方開收據(jù)回款時，所開收據(jù)的“客戶聯(lián)”交給甲方，“記賬聯(lián)”給集團(tuán)財務(wù)部，“存根聯(lián)”留存在收據(jù)冊上。收據(jù)冊需保管完好，用完一本后交集團(tuán)財務(wù)部出納處登記核銷。付款環(huán)節(jié)保證無審批不付款的原則，嚴(yán)禁帳外資金循環(huán)，不得長期白條抵庫（即借款單、手寫借條期限超過一個月，仍在充抵現(xiàn)金庫存）。超期白條肯定要伴同票據(jù)報銷交集團(tuán)財務(wù)部做賬處理。

2、項(xiàng)目資金管理員，按集團(tuán)財務(wù)部要求，依據(jù)資金收支狀況，建立現(xiàn)金日記賬，要求日清日結(jié)，賬實(shí)相符。每日工作終了前依據(jù)當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)狀況填報資金日報表，并于次日早上，剛好發(fā)送給項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目會計(jì)。當(dāng)月現(xiàn)金日記賬和現(xiàn)金匯總對賬表，隨當(dāng)月項(xiàng)目報銷票據(jù)一起寄到集團(tuán)財務(wù)部，并在相應(yīng)位置簽字確認(rèn)。

3、項(xiàng)目涉及銀行承兌匯票的，要建立書面的備查登記簿，具體注明取得票據(jù)的日期，出票人名稱，票據(jù)金額，承兌票號，領(lǐng)取日期、領(lǐng)取人簽字等相關(guān)信息。

4、項(xiàng)目“備用金銀行卡”月底打印流水單，相關(guān)利息收入用筆標(biāo)出，同時開具收據(jù)注明是利息收入，交項(xiàng)目會計(jì)做賬。項(xiàng)目未設(shè)會計(jì)的，將流水利息記到日記賬中收入一欄，同時開具收據(jù)隨流水單一起上繳集團(tuán)財務(wù)部，確認(rèn)利息收入。

5、資金管理員需剛好核對現(xiàn)金收支狀況，尤其是對收款或罰款業(yè)務(wù)，均要開具收據(jù)，并在現(xiàn)金日記賬中列明，剛好上繳集團(tuán)財務(wù)部，不得坐支現(xiàn)金，不得私設(shè)小金庫或賬外循環(huán)資金。

6、資金管-理-員需按集團(tuán)財務(wù)報銷管理制度規(guī)定，對項(xiàng)目票據(jù)進(jìn)行審核、報銷。詳細(xì)報銷流程圖如下：

三、項(xiàng)目資金管理員付款環(huán)節(jié)及日常工作要求

1、掛賬后支付貨款或分包款對象是公司的狀況

需出具加蓋公司財務(wù)專用章的正規(guī)收據(jù)，同時出具對經(jīng)辦人的授權(quán)托付書（加蓋公章或合同專用章）和身份證復(fù)印件（二代身份證的正反面復(fù)印在一張紙上）。收據(jù)上要列明我公司全稱、付款方式（現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票、電匯或承兌等，其中支付轉(zhuǎn)賬支票或承兌時，均需注明號碼）、付款金額、付款事由（請表述精確，如xxxx項(xiàng)目20xx年1月份分包款）、經(jīng)辦人簽字、出納簽字。以上財務(wù)專用章、公章上的公司全稱應(yīng)與開來發(fā)票上加蓋的發(fā)票專用章名稱一樣。通過公司賬戶或個人卡匯款的，需將匯款底單打印出來隨收據(jù)一起報銷遞交財務(wù)部。

2、支付貨款或分包款對象是個人的狀況

將款項(xiàng)支付給合同指定代理人的需供應(yīng)身份證復(fù)印件（二代身份證的正反面復(fù)印在一張紙上），并在復(fù)印件上簽署收款事項(xiàng)，簽字按手印，收條上需列明事項(xiàng)同上。若收款人同合同指定代理人不是同一人，還需供應(yīng)合同簽訂人出具的授權(quán)托付書，并簽字按手印。通過公司賬戶或個人卡匯款的，需將匯款底單打印出來隨收據(jù)一起報銷遞交財務(wù)部。

3、日常小額選購 狀況

原則上見發(fā)票才付款。報銷人的確不能取得發(fā)票的，應(yīng)憑收據(jù)報銷，金額超過10000元不能取得發(fā)票的，需事先征得財務(wù)同意后，才付款。收據(jù)上應(yīng)有收款單位財務(wù)專用章，收據(jù)上要注明收款事由及計(jì)算依據(jù)，憑收條付款。

4、白條報銷狀況

即無發(fā)票又無單位蓋章收據(jù)的，僅有收款人簽字打條即為白條。白條款項(xiàng)原則上由出納當(dāng)面付給收款人。若公司經(jīng)辦人憑白條報銷的，白條上須注明詳細(xì)付款事由，并有收款人、兩個以上公司經(jīng)辦人簽字證明的，才可以辦理報銷付款。

5、嚴(yán)格執(zhí)行備用金借款額度

選購 人員日常選購 借款原則上不得超過5000元。超過備用金額度的選購 事項(xiàng)，除特別狀況，一律改由項(xiàng)目財務(wù)人員進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付。

6、建立分包隊(duì)伍付款臺賬

對每一筆付款，保證讓分包隊(duì)伍均在統(tǒng)一的收款收據(jù)上簽字。并協(xié)作集團(tuán)財務(wù)，做好付款備查表。

7、交接事項(xiàng)

項(xiàng)目資金管理員人員交接需剛好通知集團(tuán)財務(wù)部，將電子版資金交接表發(fā)郵件給集團(tuán)財務(wù)部副部長，待集團(tuán)財務(wù)部將交接表上列示事項(xiàng)與賬面核對無誤并反饋確認(rèn)電子郵件后，視為交接數(shù)據(jù)精確無誤，否則資金缺失風(fēng)險由資金接收人擔(dān)當(dāng)。項(xiàng)目人員離職，資金管-理-員要核對離職人員欠款狀況及由離職人報銷的押金狀況等，報項(xiàng)目經(jīng)理后，項(xiàng)目經(jīng)理方可批準(zhǔn)離職人離開項(xiàng)目。

四、選購 人員報銷流程及要求

五、項(xiàng)目機(jī)械費(fèi)用管理流程

項(xiàng)目機(jī)械及設(shè)備管理，參照集團(tuán)物資部有關(guān)制度執(zhí)行。細(xì)微環(huán)節(jié)流程如下：

1、外租吊車等大型機(jī)械，要求項(xiàng)目設(shè)立調(diào)度，進(jìn)行現(xiàn)場監(jiān)督和計(jì)時。屬于包月的，租賃合同須報集團(tuán)物資部和財務(wù)部備案；不屬于包月狀況的（如按小時計(jì)費(fèi)），機(jī)械運(yùn)用完畢后，根據(jù)實(shí)際勞務(wù)運(yùn)用狀況填寫派車單，注明用車日期，租用機(jī)械類型和噸位，運(yùn)用時間和用途，計(jì)費(fèi)單價等信息，并經(jīng)調(diào)度人員和租車方簽字后生效。

2、派車單一式三聯(lián)，按依次編號，一聯(lián)調(diào)度留存?zhèn)洳椋灰宦?lián)每日工作終了后由調(diào)度提交會計(jì)；一聯(lián)交給出租方，做為日后同我方對賬付款的依據(jù)。對賬付款時會計(jì)應(yīng)要求出租方供應(yīng)所保存的派車單，并同自己手中留存的聯(lián)次進(jìn)行比對，計(jì)時等各項(xiàng)信息核對無誤后，收回出租方的派車單，形成書面的對賬說明并提請項(xiàng)目經(jīng)理審核，以確定本次支付的金額。照實(shí)際付款金額小于對賬金額，需在對賬單上書面注明實(shí)際付款的金額。

分包合同，應(yīng)在項(xiàng)目會計(jì)或資金管理員處留存一份備查。

1、項(xiàng)目會計(jì)根據(jù)分包合同的簽訂人掛賬應(yīng)付，分包隊(duì)日常借款原則上要求分包合同簽訂人填寫收據(jù)并簽字，若合同簽定人不常駐項(xiàng)目，要求出具托付證明（含雙方身份證復(fù)印件及簽章），后可辦理。日常借款，沖銷該分包隊(duì)的應(yīng)付款項(xiàng)。

2、每月應(yīng)依據(jù)經(jīng)營核定并簽發(fā)的施工隊(duì)工程進(jìn)度單或結(jié)算單和日常記錄的施工隊(duì)付款、借款、物資領(lǐng)用、各類罰款、臨建扣款、保險扣款等確定每個隊(duì)伍支付金額并經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審核后，可辦理相關(guān)手續(xù)。

3、項(xiàng)目技術(shù)員或相關(guān)負(fù)責(zé)人對分包隊(duì)開具罰款單，罰款單一式三聯(lián)，按依次編號，一聯(lián)開具人留存?zhèn)洳?；一?lián)每日工作終了后提交項(xiàng)目會計(jì)或項(xiàng)目資金管-理-員；一聯(lián)交給分包方，做為日后同我方對賬付款的依據(jù)。

4、做好分包隊(duì)伍應(yīng)付賬款備查賬，分包付款備查賬保證每一個分包隊(duì)伍一張EXCEL表，每月按財務(wù)要求上報，分包隊(duì)撤離或工程結(jié)算時，將此表匯總打印，并與日常收據(jù)及相關(guān)附件一并整理，做到每個分包隊(duì)，單獨(dú)建檔案。檔案除包括付款收據(jù)（存根聯(lián)）、相關(guān)附件復(fù)印件或原件外，還應(yīng)有進(jìn)度審批單、結(jié)算單等。

5、分包款發(fā)放時嚴(yán)格要求分包合同簽訂人簽章支??；對于合同中規(guī)定要求供應(yīng)發(fā)票或承兌結(jié)算的，收到發(fā)票后簽章支取或經(jīng)財務(wù)部主管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)，扣除相應(yīng)稅款及貼息后支取。

施工項(xiàng)目財務(wù)管理制度2

1、由項(xiàng)目部辦公室負(fù)責(zé)管理性文件的收發(fā)、傳閱、編制清單歸類保存。

由項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)施工圖、技術(shù)核定單、變更通知單的收發(fā)，負(fù)責(zé)編制書目，分發(fā)清單，全部施工圖的持有人應(yīng)對圖紙的修改，變更剛好標(biāo)識。

2、全部文件資料由文件批準(zhǔn)人確定發(fā)放范圍和份數(shù)，文件發(fā)放人應(yīng)填寫《文件和資料發(fā)放登記表》，按發(fā)放范圍和數(shù)量發(fā)放文件，并做好編號及登記。

3、文件領(lǐng)用人在收到文件和資料時，應(yīng)在文件發(fā)放的表格上登記簽字。

4、在發(fā)放過程中，文件運(yùn)用部門應(yīng)剛好撤出作廢/失效文件。

5、當(dāng)文件運(yùn)用人的文件破損嚴(yán)峻，影響運(yùn)用時，應(yīng)向文件發(fā)放部門辦理更換手續(xù)，交回破損文件，補(bǔ)發(fā)新文件、編號不變，文件發(fā)放部門應(yīng)將原破損文件收回處理。

6、文件運(yùn)用人文件丟失后，應(yīng)向文件發(fā)放部門辦理補(bǔ)領(lǐng)手續(xù)，在補(bǔ)領(lǐng)申請時必需作出書面說明，文件發(fā)放部門在補(bǔ)發(fā)文件時應(yīng)重新進(jìn)行分發(fā)編號，并注明作廢。

7、在用有效文件限制清單

項(xiàng)目部辦公室負(fù)責(zé)編制管理性《有效文件限制清單》，項(xiàng)目工程部負(fù)責(zé)編制技術(shù)性《有效文件限制清單》，以識別和管理在用有效文件及現(xiàn)行修訂狀態(tài)。

8、文件和資料的更改

a.當(dāng)文件和資料須要更改時，應(yīng)由文件更改人或更改部門填寫《文件和資料更改申請表》，說明更改的理由依據(jù)和更改內(nèi)容，如更改涉及其它部門時，應(yīng)重新會審。

b.文件更改原則上應(yīng)由原審批人審批，當(dāng)原審批人不在或需指定其它人員審批時，則該人應(yīng)得到相應(yīng)的授權(quán)書和文件審批所需的有關(guān)背景資料。

c.經(jīng)更改審批的文件，由審批人填寫《文件和資料更改通知單》，并發(fā)至有關(guān)部門。

d.文件持有人依據(jù)《文件和資料更改通知單》的指令，干脆在文件的相應(yīng)處進(jìn)行更改，但應(yīng)確保內(nèi)容的正確、清楚，并將《文件更改通知單》附于文件后或收回原文件，并做好發(fā)放登記。

e.文件更改后，文件更改部門應(yīng)將更改內(nèi)容審批件存檔備查。

f.文件更改應(yīng)做好記錄和標(biāo)識。

9、作廢的文件應(yīng)加蓋“作蓋”印章，已作廢、失效的文件應(yīng)在文件的運(yùn)用場合中撤出。

10、文件和資料的保管

a.文件和資料持有人應(yīng)妥當(dāng)保管好所用的文件資料，防止丟失、損壞