財(cái)務(wù)部日常標(biāo)準(zhǔn)化工作流程完整

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財(cái)務(wù)部日常標(biāo)準(zhǔn)化工作流程財(cái)務(wù)部日常標(biāo)準(zhǔn)化工作流程(優(yōu)質(zhì)文檔，可直接使用，可編輯，歡迎下載）財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)化主要包括2、資金管理標(biāo)準(zhǔn)化:2.1現(xiàn)金收付標(biāo)準(zhǔn)化：2。1.1實(shí)行收支兩條線管理，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金。2。1。4為保證現(xiàn)金的安全，庫存現(xiàn)金量最高不得超過5000元。對(duì)每筆超過10000元的大額現(xiàn)金支出應(yīng)提前三天通知財(cái)務(wù)管理部,以便財(cái)務(wù)管理部提前做好準(zhǔn)備.現(xiàn)金的收支范圍嚴(yán)格執(zhí)行國家的現(xiàn)金管理規(guī)定，任何人不能擅自挪用現(xiàn)金。2。1.7每筆現(xiàn)金支出都必須根據(jù)審批流程全部審批完且審核無誤的原始憑證支付.2。1.8每筆現(xiàn)金收入也必須根據(jù)審核無誤的原始憑證編制《記賬憑證》。對(duì)發(fā)生的業(yè)務(wù)要逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，每日盤點(diǎn)現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符。每月末組織現(xiàn)金盤點(diǎn)，填寫《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》（見附件1）.(見附件2）（見附件3）2。1.12除差旅費(fèi)和必須以現(xiàn)金支付的3000元以內(nèi)的采購款外，其他支出均不能借用現(xiàn)金。2。1。13借用現(xiàn)金時(shí)，申請人應(yīng)填制《現(xiàn)金借支單》（見附件4)，寫明用途，由部門經(jīng)理審核確認(rèn)，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)簽字后方可借支。2。1.14借用現(xiàn)金應(yīng)說明歸還（或報(bào)銷）時(shí)間，且必須按期歸還（或報(bào)銷）。逾期不還者,將從其工資中扣除.2.2銀行存款收付標(biāo)準(zhǔn)化：(見附件5）3、會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)化：3。1會(huì)計(jì)科目標(biāo)準(zhǔn)化：3。1.1根據(jù)國家《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定的進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。3。4。2根據(jù)公司薪資管理規(guī)定及每月考勤、獎(jiǎng)懲的變化認(rèn)真核算工資，保證工資核算準(zhǔn)確.3。4.3按公司要求按時(shí)發(fā)放，代扣代繳個(gè)人所得稅和社會(huì)保險(xiǎn)。3。5票據(jù)管理標(biāo)準(zhǔn)化：3。5.1根據(jù)《發(fā)票管理辦法》依法領(lǐng)用、開具、作廢、存檔。做好發(fā)票使用登記，保證發(fā)票完整，查詢方便。收據(jù)、支票、匯票等票據(jù)的購買、領(lǐng)用、回收、存檔設(shè)立專人登記管理,定期核查。3.5。4支付工程款、各種報(bào)銷要先收到發(fā)票再付款。財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格審核發(fā)票，保證發(fā)票與實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相符，必要時(shí)驗(yàn)證發(fā)票的真?zhèn)巍?。6納稅申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)化：遵守國家法律、法規(guī)，按規(guī)定期限申報(bào)，依法繳納稅款.3。6.2與稅務(wù)機(jī)關(guān)、辦稅人員保持良好溝通,及時(shí)咨詢解決各種涉稅問題。3。6.3認(rèn)真對(duì)待稅務(wù)機(jī)關(guān)的各種涉稅調(diào)查、檢查。4、成本管理標(biāo)準(zhǔn)化：4。1參與公司成本管理，注重成本分析與監(jiān)督。

4.2項(xiàng)目建設(shè)成本管理流程:房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目從可行性階段的→項(xiàng)目策劃定位→規(guī)劃方案設(shè)計(jì)→施工圖設(shè)計(jì)→項(xiàng)目建設(shè)→項(xiàng)目驗(yàn)收，全程參與、監(jiān)督。5、公司財(cái)產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)化：5.1公司財(cái)產(chǎn)包括存貨和固定資產(chǎn)。5.2公司的工程物資、低值易耗品、固定資產(chǎn)等財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查.5.3各部門的年終財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加。5。4財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)形成書面《損益報(bào)告》,說明虧損原因并及時(shí)追責(zé).5.5凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)管理部組織評(píng)估，由主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見.5。6凡尚未達(dá)到報(bào)廢條件,但已不能正常使用的固定資產(chǎn),使用部門應(yīng)查明原因，書面上報(bào)總經(jīng)理，決定處理意見.6.2財(cái)務(wù)分析常用指標(biāo)有：明確分析內(nèi)容后，確定分析方法，型，立7、融資工作標(biāo)準(zhǔn)化：7.1融資是保證公司經(jīng)營管理活動(dòng)需要籌集的資金行為過程。7。2根據(jù)公司資金需求，按領(lǐng)導(dǎo)安排積極主動(dòng)與資方溝通，及時(shí)提供融資資料，協(xié)調(diào)解決相關(guān)問題。7.3在各項(xiàng)資料準(zhǔn)備的過程中，按照具體項(xiàng)目需要匯總并整理有關(guān)資料,應(yīng)在保證資料質(zhì)量的同時(shí)提高工作效率。

7.4融資中需提供的特殊資料，需要請示領(lǐng)導(dǎo),批示后嚴(yán)格按領(lǐng)導(dǎo)指示操作，以避免造成融資過程中不必要的麻煩。7.5在具體資料表述方式上,要熟練運(yùn)用電子文檔，提供資料整齊有序、數(shù)據(jù)表格簡潔明晰、圖片清晰美觀.

7。6待資方審批通過后，配合領(lǐng)導(dǎo)做好相關(guān)合同等法律文件的審查和簽署工作，并完成后續(xù)手續(xù)辦理工作。7.7在與資方溝通時(shí),要注意保護(hù)公司商業(yè)秘密.7.8做好解押、還本付息、財(cái)務(wù)檢查等各項(xiàng)貸后工作。8、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)化:8.1公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分為月度、季度、半年度、年度四種。8.2本公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告由會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說明書組成.8.3財(cái)務(wù)報(bào)表的各項(xiàng)內(nèi)容由財(cái)務(wù)管理部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)編制。會(huì)計(jì)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi),按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求編制各類財(cái)務(wù)報(bào)表，并上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審核.8.4對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表在報(bào)送前必須由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理和總經(jīng)理、董事長審批、簽字。9。1定期整理會(huì)計(jì)檔案，分類存放，明確標(biāo)識(shí)，方便查閱，保證檔案安全。9。2根據(jù)財(cái)政部、國家檔案局發(fā)布的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的要求嚴(yán)格管進(jìn)會(huì)計(jì)檔案。下列會(huì)計(jì)資料應(yīng)當(dāng)進(jìn)行歸檔：9.2.1會(huì)計(jì)憑證，包括原始憑證、記賬憑證；9.2.2會(huì)計(jì)賬簿，包括總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片及其他輔助性賬簿;9.2。3財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，包括月度、季度、半年度、年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;9.2.4其他會(huì)計(jì)資料，包括銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)賬單、納稅申報(bào)表、會(huì)計(jì)檔案移交清冊、會(huì)計(jì)檔案保管清冊、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊、會(huì)計(jì)檔案鑒定意見書及其他具有保存價(jià)值的會(huì)計(jì)資料。9.3單位可以利用計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)通信等信息技術(shù)手段管理會(huì)計(jì)檔案。9.4會(huì)計(jì)檔案保管期限：會(huì)計(jì)憑證及會(huì)計(jì)賬簿等主要會(huì)計(jì)檔案的最低保管期限為30年，其他輔助會(huì)計(jì)資料最低保管期限為10年.財(cái)務(wù)部職責(zé)一、負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算。二、根據(jù)公司資金運(yùn)作情況,合理調(diào)配資金,確保公司資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。三、搜集公司經(jīng)營活動(dòng)情況、資金動(dòng)態(tài)、營業(yè)收入和費(fèi)用開支的資料并進(jìn)行分析、提出建議，定期向總經(jīng)理報(bào)告。四、組織各部門編制收支計(jì)劃，編制公司的月、季、年度營業(yè)計(jì)劃和財(cái)務(wù)計(jì)劃,定期對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行檢查分析.五、嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，督促財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。六、負(fù)責(zé)全公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的登記、核對(duì)、抽查的調(diào)撥，按規(guī)定計(jì)算折舊費(fèi)用，保證資產(chǎn)的資金來源。七、參與公司及各部門對(duì)外經(jīng)濟(jì)合同的簽訂工作。八、負(fù)責(zé)公司現(xiàn)有資產(chǎn)管理工作。九、原物料進(jìn)出帳務(wù)及成本處理.外協(xié)加工料進(jìn)出帳務(wù)處理及成本計(jì)算。各產(chǎn)品成本計(jì)算及損益決算。預(yù)估成本協(xié)助作業(yè)及差異分析.十、經(jīng)營報(bào)告資料編制。單元成本、標(biāo)準(zhǔn)成本協(xié)助建立.效率獎(jiǎng)金核算、年度預(yù)算資料匯總。十一、收入有關(guān)單據(jù)審核及帳務(wù)處理。各項(xiàng)費(fèi)用支付審核及帳務(wù)處理。應(yīng)收帳款帳務(wù)處理?？偡诸悗ぁ⑷沼泿さ葞げ咎幚?。財(cái)務(wù)報(bào)表及會(huì)計(jì)科目明細(xì)表。十二、統(tǒng)一發(fā)票自動(dòng)報(bào)繳作業(yè).營利事業(yè)所得稅核算及申報(bào)作業(yè).營、印稅沖退作業(yè)及事務(wù)處理。資金預(yù)算作業(yè).財(cái)務(wù)盤點(diǎn)作業(yè)。十三、會(huì)計(jì)意見反應(yīng)及督促.稅務(wù)及稅法研究。十四、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。會(huì)計(jì)崗位工作職責(zé)負(fù)責(zé)記好行政方面的財(cái)務(wù)總帳及各種明細(xì)帳目。手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、書寫整潔、登記及時(shí)、帳面清楚。二、負(fù)責(zé)編制月、季、年終決算和其他方面有關(guān)報(bào)表。三、組織編制各期預(yù)決算，定期檢查分析財(cái)務(wù)計(jì)劃，合理使用資金。四、認(rèn)真審核原始憑證,對(duì)違反規(guī)定或不合格的憑證應(yīng)拒絕入帳。要嚴(yán)格掌握開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。五、定期核對(duì)固定資產(chǎn)帳目,作到帳物相符.六、上級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)關(guān)檢查工作時(shí),要負(fù)責(zé)提供資料和反映情況。七、定期書面向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)務(wù)情況，發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督作用。八、定期裝訂會(huì)計(jì)憑證、帳簿、表冊等,妥善保管和存檔。當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案由會(huì)計(jì)人員保管，往年會(huì)計(jì)檔案由學(xué)校檔案室保管。九、協(xié)助出納作好工資、獎(jiǎng)金的發(fā)放工作.十、負(fù)責(zé)掌管財(cái)務(wù)印章，嚴(yán)格控制支票的簽發(fā).十一、按期填報(bào)審計(jì)報(bào)表,認(rèn)真自查，按時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)資料.十二、加強(qiáng)安全防范意識(shí)和安全防范措施，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理方面的安全制度，確保不出安全問題.十三、嚴(yán)格遵守，執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，作好會(huì)計(jì)工作。出納崗位工作職責(zé)一、要認(rèn)真審查各種報(bào)銷或支出的原始憑證，對(duì)違反國家規(guī)定或有誤差的，要拒絕辦理報(bào)銷手續(xù)。二、要根據(jù)原始憑證，記好現(xiàn)金和銀行帳.書寫整潔、數(shù)字準(zhǔn)確、日清月結(jié)。三、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額,不坐支,不挪用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金,保持現(xiàn)金實(shí)存與現(xiàn)金帳面一致。四、負(fù)責(zé)到銀行辦理經(jīng)費(fèi)領(lǐng)取手續(xù)，支付和結(jié)算工作。五、負(fù)責(zé)支票簽發(fā)管理，不得簽發(fā)空頭支票，按規(guī)定設(shè)立支票領(lǐng)用登記簿。六、加強(qiáng)安全防范意識(shí)和安全防范措施，嚴(yán)格執(zhí)行安全制度，認(rèn)真管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷。七、負(fù)責(zé)作好工資、獎(jiǎng)金、醫(yī)藥費(fèi)的造冊發(fā)放工作。八、負(fù)責(zé)編造每月的現(xiàn)金支出計(jì)劃，分清資金渠道,有計(jì)劃的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。九、及時(shí)與銀行對(duì)帳，作好銀行對(duì)帳調(diào)節(jié)表。十、根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應(yīng)收款工作，定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)收款情況.十一、嚴(yán)格遵守、執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和財(cái)會(huì)制度,作好出納工作。會(huì)計(jì)崗位工作流程審核原始憑證—-填制記帳憑證——復(fù)核——記帳——編制會(huì)計(jì)報(bào)表——納稅申報(bào)

一、審核原始憑證（1）外來原始憑證。由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)發(fā)生或者完成時(shí)從外單位取得的憑證,如供應(yīng)單位發(fā)貨票、銀行收款通知等。(2）自制原始憑證。單位自行制定并由有關(guān)部門或人員填制的憑證,如費(fèi)用報(bào)銷單、工資結(jié)算單、收款收據(jù)、銷貨發(fā)票、成本計(jì)算單等。

二、填制記帳憑證

可以到月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證，也可隨時(shí)發(fā)生隨時(shí)填，但不要把時(shí)間順序顛倒了。根據(jù)有借必有貸，借貸必相等的記賬規(guī)則，編制會(huì)計(jì)分錄。

三、復(fù)核四、記帳

根據(jù)記賬憑證登記入帳，小規(guī)模公司必備的賬本：現(xiàn)金日記帳;銀行日記帳；總帳；明細(xì)帳。

五、編制會(huì)計(jì)報(bào)表

（1）根據(jù)總賬科目余額填列?？芍苯痈鶕?jù)有關(guān)總賬科目的期末余額填列，有些則需根據(jù)幾個(gè)總賬科目的期末余額計(jì)算填列。（2）根據(jù)明細(xì)帳科目余額計(jì)算填列。如“應(yīng)付賬款”，需根據(jù)“應(yīng)付賬款”和“預(yù)付賬款"相關(guān)明細(xì)科目的期末貸方余額計(jì)算填列.

(3）根據(jù)總科目和明細(xì)科目余額分析計(jì)算填列。如“長期借款”，需根據(jù)“長期借款"總賬科目余額扣除“長期借款”明細(xì)科目中將在一年內(nèi)到期限的長期借款部分分析計(jì)算填列。（4）備查登記簿記錄。會(huì)計(jì)報(bào)表附注中的某些資料，需要根據(jù)備查登記簿中的記錄編制.六、負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理收據(jù)、發(fā)票、經(jīng)濟(jì)合同、會(huì)計(jì)檔案.出納崗位工作流程一、貨幣資金核算(1）辦理現(xiàn)金收付，嚴(yán)格按規(guī)定收付款項(xiàng)。嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。對(duì)于重大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過會(huì)計(jì)主管人員、總會(huì)計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后,要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記.（2）辦理銀行結(jié)算,規(guī)范使用支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票,必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。（3)登記日記賬，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額.銀行存款日記賬的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì).月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對(duì)賬單上的余額調(diào)節(jié)后相符。對(duì)于未達(dá)賬款，要及時(shí)查詢.要隨時(shí)掌握銀行存款余額,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票.（4）保管庫存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券。對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券,要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時(shí)存入銀行。不得以“白條”充抵現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因,根據(jù)情況分別處理，不得私自取走或補(bǔ)足.如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。保險(xiǎn)柜密碼要保密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人.（5)保管有關(guān)印章,登記注銷支票。出納必須妥善保管所管的印章,嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用（但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管）。對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。（6)復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度辦理銷售款項(xiàng)結(jié)算,催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛、貨款被拒付時(shí)，要通知有關(guān)部門及時(shí)處理。二、往來結(jié)算（1)辦理往來結(jié)算，建立清算制度?，F(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項(xiàng)結(jié)算；企業(yè)與外部不能辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)的單位和個(gè)人之間的款項(xiàng)結(jié)算；低于結(jié)算起點(diǎn)的小額款項(xiàng)結(jié)算；根據(jù)規(guī)定可以用于其他方面的結(jié)算。對(duì)購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng),要及時(shí)催收結(jié)算；應(yīng)付、暫收款項(xiàng),要抓緊清償.對(duì)確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款和無法償還的應(yīng)付賬款，應(yīng)查明原因,按照規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理。實(shí)行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額,及時(shí)辦理領(lǐng)用和報(bào)銷手續(xù)，加強(qiáng)管理。對(duì)預(yù)借的差旅費(fèi)，要督促及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠,不準(zhǔn)挪用。建立其他往來款項(xiàng)清算手續(xù)制度。對(duì)購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項(xiàng),要建立清算手續(xù)制度,加強(qiáng)管理，及時(shí)清算。（2）核算其他往來款項(xiàng)，防止壞賬損失。對(duì)購銷業(yè)務(wù)以外的各項(xiàng)往來款項(xiàng)，要按照單位和個(gè)人分戶設(shè)置明細(xì)賬，根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對(duì)余額。年終要抄列清單,并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報(bào)告.三、工資結(jié)算（2）執(zhí)行工資計(jì)劃，監(jiān)督工資使用。根據(jù)批準(zhǔn)的工資計(jì)劃，會(huì)同勞動(dòng)人事部門，嚴(yán)格按照規(guī)定掌握工資和獎(jiǎng)金的支付,分析工資計(jì)劃的執(zhí)行情況.對(duì)于違反工資政策、濫發(fā)津貼獎(jiǎng)金的，要予以制止或向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報(bào)告。（2）審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎(jiǎng)金。根據(jù)實(shí)有職工人數(shù)、工資等級(jí)和工資標(biāo)準(zhǔn)，審核工資獎(jiǎng)金計(jì)算表,辦理代扣款項(xiàng)(包括計(jì)算個(gè)人所得稅、住房基金、勞?；稹⑹I(yè)保險(xiǎn)金等），計(jì)算實(shí)發(fā)工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎(jiǎng)金匯總表，填制記賬憑證，經(jīng)審核后，會(huì)同有關(guān)人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。發(fā)放的工資和獎(jiǎng)金，必須由領(lǐng)款人簽名或蓋章。發(fā)放完畢后，要及時(shí)將工資和獎(jiǎng)金計(jì)算表附在記賬憑證后或單獨(dú)裝訂成冊，并注明記賬憑證編號(hào)，妥善保管。財(cái)務(wù)部工作流程1資金收入、支出流程會(huì)計(jì)審核、簽字總經(jīng)理審批、簽字會(huì)計(jì)審核、簽字總經(jīng)理審批、簽字領(lǐng)款人簽字確認(rèn)零星付款（＜2000元）大額付款（≥2000元）費(fèi)用憑證及記賬憑證編制出納付款銀行轉(zhuǎn)賬現(xiàn)金支付加蓋“付訖”印章出納編寫憑證號(hào)至賬務(wù)處理工作流程1.2辦公室資金申請流程圖出納出納填制計(jì)劃資金申請表會(huì)計(jì)審核、簽字會(huì)計(jì)審核無誤后向領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)申請總經(jīng)理審批、簽字出納收到申請資金后打印銀行賬單至賬務(wù)處理工作流程2項(xiàng)目部資金收入、支出流程2.1項(xiàng)目資金審批流程圖項(xiàng)目部申請項(xiàng)目部申請資金填制工程款申領(lǐng)單及工程量結(jié)算單、分部驗(yàn)收表項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核簽字后交至公司財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部按合同、結(jié)算單、工程進(jìn)度審核銀行付款現(xiàn)金付款至賬務(wù)處理工作流程會(huì)計(jì)審核無誤簽字后向領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)申請總經(jīng)理審批、簽字領(lǐng)款人簽字確認(rèn)出納付款2.2項(xiàng)目工程款收入流領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核簽字會(huì)計(jì)審核簽字至賬務(wù)處理工作流程銀行存款現(xiàn)金出納制單收到工程款出納打印匯入款項(xiàng)銀行賬單憑據(jù)出納收款開具收據(jù)3費(fèi)用報(bào)銷流程按要求填寫費(fèi)用報(bào)銷單會(huì)計(jì)審核、簽字領(lǐng)導(dǎo)按要求填寫費(fèi)用報(bào)銷單會(huì)計(jì)審核、簽字領(lǐng)導(dǎo)審批、簽字零星費(fèi)用報(bào)銷（＜2000元）大額費(fèi)用報(bào)銷（≥2000元）報(bào)銷人持有效原始單據(jù)以及相關(guān)發(fā)票至公司