2023年工程審計工作總結(jié)樣本（5篇）

第18頁共18頁2023?年工程審?計工作總?結(jié)樣本?____?年，審計?處在學校?黨委和行?政的領(lǐng)導?下，按照?省教育紀?工委有關(guān)?審計工作?要求和學?校年度審?計工作計?劃，緊緊?圍繞學校?中心工作?，積極履?行審計職?能，較好?地發(fā)揮了?監(jiān)督和服?務作用，?全年共完?成審計項?目___?_項，其?中處級領(lǐng)?導干部經(jīng)?濟責任審?計___?_項，財?務收支審?計___?_項，審?計調(diào)查_?___項?，專項審?計___?_項，基?建、修繕?工程審計?____?項，審計?金額1·?____?億元。?1、嚴格?基建、修?繕工程項?目的審計?控制制度?，確保工?程審計質(zhì)?量。審計?處從接收?報審資料?的完整性?審查入手?，對需要?外審的新?建和修繕?工程項目?，實行項?目負責人?審計制度?。即在慎?重公開選?擇事務所?的基礎(chǔ)上?，首先對?送審資料?進行初審?，處領(lǐng)導?和項目負?責人全程?參與現(xiàn)場?勘查、對?帳等審計?過程，協(xié)?調(diào)解決審?計過程中?遇到的問?題，最后?對外審結(jié)?果進行有?重點的復?核。初審?、參與、?復核的控?制程序既?有效的保?證了審計?質(zhì)量，又?為學校節(jié)?約了委托?審計費用?。對簡?單的小型?修繕工程?實行項目?負責人、?復核、分?管處領(lǐng)導?組成的審?計組自審?審計制度?，截至_?___年?____?月___?_日，全?年共完成?基建、修?繕工程項?目審計_?___項?，其中自?審項目_?___項?。審核資?金總額7?820·?____?萬元，審?減426?·___?_萬元。?2、受?黨委組織?部委托，?對___?_位處級?領(lǐng)導干部?進行了離?任經(jīng)濟責?任審計，?審計工作?中堅持客?觀公正、?實事求是?的原則，?將經(jīng)濟管?理工作的?有效性、?辦學經(jīng)費?使用的效?益性作為?評價重點?，如實客?觀地對領(lǐng)?導干部任?期內(nèi)的經(jīng)?濟責任進?行評價，?并提出了?切實可行?的審計意?見和建議?3、完?成了對經(jīng)?營性資產(chǎn)?管理有限?公司及其?所屬周邊?開發(fā)部_?___年?____?月至__?__年_?___月?的財務收?支情況和?后勤集團?及其所屬?飲食中心?、招待所?、幼兒園?____?年___?_月至_?___年?____?月財務收?支情況的?審計，審?計資金總?額410?1·__?__萬元?。同時對?學校投資?控股的陜?西科信服?裝有限公?司的經(jīng)營?情況進行?了專項審?計調(diào)查，?針對合同?管理、協(xié)?議執(zhí)行、?帳務處理?等方面存?在的問題?，提出審?計意見及?建議27?條。4?、完成了?____?項縱向科?研課題經(jīng)?費決算的?審核工作?;5、?積極參與?學校合同?審簽事項?，共完成?合同審簽?百余份。?6、參?與學校有?關(guān)工程和?大宗物資?采購招投?標、清理?小金庫、?銀行賬戶?和對行政?部門規(guī)章?制度的會?審等工作?。7、?完成了教?育紀工委?安排的有?關(guān)審計工?作檢查工?作。8?、在學校?開展規(guī)章?制度“廢?““改”?“立”工?作中，完?成了《領(lǐng)?導干部任?期經(jīng)濟責?任審計實?施辦法》?、《科研?經(jīng)費決算?審簽辦法?》、《審?計項目委?托審計管?理辦法》?等規(guī)章制?度的起草?工作。?完成了《?經(jīng)濟責任?審計讀本?》的編寫?。目前?，我處正?在進行分?院成立以?來的財務?收支情況?審計和2?2#23?#職工住?宅樓工程?、___?_校區(qū)0?8、09?、___?_年綠化?工程等項?目審核工?作。2?023年?工程審計?工作總結(jié)?樣本（二?）__?__年在?院領(lǐng)導的?支持下，?在上級主?管部門的?指導幫助?下，我們?審計科全?體同志認?真學習、?領(lǐng)會__?__，一?如既往地?____?和落實《?審計法》?、《審計?署關(guān)于內(nèi)?部審計工?作的規(guī)定?》和國家?相關(guān)法律?法規(guī)。以?醫(yī)院工作?為中心，?結(jié)合內(nèi)審?工作實際?，緊緊圍?繞我院的?熱點、重?點、難點?問題開展?審計工作?，充分發(fā)?揮內(nèi)審的?監(jiān)督和服?務職能，?為醫(yī)院領(lǐng)?導及時提?供決策依?據(jù)。共開?展各項審?計___?_余項，?為醫(yī)院節(jié)?約了資金?。在深化?醫(yī)療體制?改革，促?進廉政建?設(shè)，加強?財務管理?，提高經(jīng)?濟效益等?方面，真?正起到了?經(jīng)濟衛(wèi)士?和參謀助?手的作用?。一、?基礎(chǔ)建設(shè)?1、規(guī)?范了審計?工作流程?，按照_?___年?審計工作?計劃，進?一步加強?了對院內(nèi)?各經(jīng)濟項?目的監(jiān)管?。3、?在審計部?門單獨成?立時，進?一步明確?了審計工?作人員的?職責和權(quán)?限。使內(nèi)?審工作的?內(nèi)部監(jiān)督?職能進一?步得到體?現(xiàn)，可以?更好的為?領(lǐng)導提供?決策依據(jù)?。4、?調(diào)整人員?的知識和?年齡結(jié)構(gòu)?，新增專?業(yè)審計人?員___?_名(應?屆本科畢?業(yè)生)，?加強了審?計隊伍建?設(shè)。二?、學習及?培訓1?、參加審?計廳、市?審計局、?市衛(wèi)生局?規(guī)財處召?開的培訓?班，獲取?了大量審?計工作信?息及先進?工作經(jīng)驗?。2、?與___?_市第九?醫(yī)院、_?___省?精神病醫(yī)?院等審計?人員相互?交流，共?同探討審?計工作新?思路。?3、加強?自身業(yè)務?素質(zhì)的學?習，積極?進行學術(shù)?研究和探?討。三?、具體審?計工作?1、參與?后勤維修?審計。?隨著醫(yī)院?業(yè)務不斷?的擴大，?后勤管理?部門所涵?蓋的內(nèi)容?也越來越?豐富，這?就要求我?們須建立?健全管理?制度。我?們參與制?定了一系?列后勤管?理的規(guī)章?和措施，?對零星維?修每月審?計一次，?對基建維?修的每個?項目都進?行審計，?截止到_?___月?底，共為?醫(yī)院節(jié)省?開支__?__余元?。為推動?醫(yī)院的后?勤發(fā)展起?到了應有?的作用。?2、參?與財務收?支審計。?做好醫(yī)?院財務賬?面審計工?作，為保?證醫(yī)院財?務賬面的?合法性、?合理性、?準確性，?我科室配?合審計局?對醫(yī)院_?___年?財務收支?情況進行?審計，對?存在的問?題進行了?及時有效?的整改，?進一步規(guī)?范了財務?制度，為?領(lǐng)導提供?了決策依?據(jù)，為醫(yī)?院的改革?和發(fā)展做?出了貢獻?。3、?參與各項?招投標工?作審計。?隨著醫(yī)?院業(yè)務的?迅速發(fā)展?，加強內(nèi)?部管理，?強化內(nèi)部?監(jiān)督機制?就顯得尤?為重要。?醫(yī)院工程?建設(shè)和物?資采購是?與市場緊?密相聯(lián)的?，要實現(xiàn)?對工程建?設(shè)和物資?采購工作?的有效控?制，就必?須用各項?規(guī)章制度?來規(guī)范和?約束。我?們參與制?定招投標?程序的相?關(guān)規(guī)定并?監(jiān)督實施?。在招投?標工作中?真正堅持?公開、公?正、公平?的原則。?根據(jù)《政?府采購管?理辦法》?要求，我?科室切實?加強了對?單位采購?活動的監(jiān)?督，尤其?是對藥品?、醫(yī)療器?械等招標?采購，進?一步預防?了商業(yè)賄?賂的發(fā)生?。在這半?年工作中?，單位六?個項目的?招標工作?，我科室?全程監(jiān)督?，嚴肅招?投標紀律?，較好地?保證了招?標過程嚴?格按照程?序和要求?，公開、?公平、公?正地順利?進行。為?單位節(jié)約?資金萬余?元。4?、參與物?價審計。?為了加?大醫(yī)療收?費的監(jiān)督?，我科室?每個月定?期對出院?病歷、運?行病歷及?藥房處方?批價的情?況進行檢?查，截止?到___?_月底，?發(fā)現(xiàn)__?__多份?出院病歷?，___?_多份運?行病歷存?在“三單?不符”的?現(xiàn)象，并?及時做出?了整改。?5、參?與專項支?出審計。?科研工?作是醫(yī)院?發(fā)展的一?項至關(guān)重?要的工作?，我們集?中力量加?強對科研?專項資金?的審計監(jiān)?督，使這?些資金充?分發(fā)揮作?用和效益?。半年來?我們開展?科研經(jīng)費?審簽__?__項，?促進了科?研工作的?發(fā)展。?四、工作?體會1?.領(lǐng)導的?重視與支?持是搞好?內(nèi)審工作?的關(guān)鍵。?領(lǐng)導的重?視程度越?高，內(nèi)審?工作就越?有依靠，?發(fā)揮的作?用也就越?大。我們?在認真做?好工作的?同時，注?重同上級?領(lǐng)導的交?流，不定?期匯報工?作情況，?爭取領(lǐng)導?的信任，?取得了領(lǐng)?導對內(nèi)審?工作的高?度重視和?大力支持?。2.?健全的審?計機構(gòu)，?合理的人?員結(jié)構(gòu)及?知識結(jié)構(gòu)?是做好審?計工作的?基礎(chǔ)條件?。在院領(lǐng)?導的高度?重視和幫?助下，審?計機構(gòu)不?斷得到完?善，工作?效率明顯?提高。合?理的人員?配置和人?員結(jié)構(gòu)便?于工作的?順利開展?，為我院?審計工作?的長遠發(fā)?展奠定了?堅實基礎(chǔ)?。3.?內(nèi)審要樹?立服務意?識。2?023年?工程審計?工作總結(jié)?樣本（三?）今年?以來，鎮(zhèn)?審計室共?完成了_?___個?項目審計?，其中：?財務收支?審計__?__個、?干部離任?審計__?__個、?基建、工?程項目審?計___?_個，工?會經(jīng)費審?查審計_?___個??；仡?今年以來?的工作，?主要做了?以下幾個?方面：?為及時了?解掌握各?單位財務?收支和經(jīng)?濟活動情?況，加強?檢查督促?，鎮(zhèn)審計?室于今年?____?月，對全?鎮(zhèn)各村管?理部門、?鎮(zhèn)級公司?、事業(yè)單?位___?_年度財?務收支情?況進行了?全面審計?。這次審?計，我們?以財務制?度和鎮(zhèn)政?府有關(guān)文?件為依據(jù)?，一是檢?查了各單?位___?_年度經(jīng)?濟活動的?真實性、?合法性和?效益性等?情況，二?是檢查了?各單位執(zhí)?行財務制?度和政府?有關(guān)規(guī)定?的情況。?具體檢查?了各單位?有無超標?準的補貼?、有無出?借集體資?金，費用?報銷和原?始憑證是?否合規(guī)、?合法，會?計核算是?否規(guī)范，?年度收支?有無虛估?冒算，應?收賬款是?否及時收?回，有否?存在損失?浪費等情?況。對財?務審計中?發(fā)現(xiàn)的問?題，及時?與有關(guān)單?位領(lǐng)導溝?通，做到?即知即改?;對一些?歷年遺留?的問題，?要求單位?制訂計劃?逐項處理?。從今年?一季度起?，財務審?計由經(jīng)管?辦組織進?行季度互?審，鎮(zhèn)審?計室積極?配合并一?起參與財?務互審。?2、堅?持有離必?審原則，?做好干部?離任審計?。離任?審計是加?強干部管?理和監(jiān)督?的一個重?要環(huán)節(jié)，?是促進黨?風廉政建?設(shè)的一項?重要制度?，也是對?領(lǐng)導干部?在任期內(nèi)?單位資產(chǎn)?負債、經(jīng)?營狀況和?經(jīng)濟管理?等情況進?行綜合性?評價。通?過離任審?計，進一?步明確干?部的經(jīng)濟?責任，使?離任者交?得清楚，?繼任者接?得明白。?在離任審?計中，我?們堅持全?面審計、?重點突出?、規(guī)范操?作，審計?結(jié)論和審?計評價做?到客觀公?正。今年?以來，鎮(zhèn)?審計室先?后對__?__鎮(zhèn)_?___居?委會主任?、___?_物業(yè)公?司經(jīng)理、?____?敬老院院?長、__?__村委?會主任、?____?經(jīng)濟發(fā)展?有限公司?經(jīng)理和_?___村?委會主任?進行了離?任審計。?對審計中?發(fā)現(xiàn)的問?題，實事?求是地進?行披露，?提出整改?意見，并?督促整改?。3、?加強項目?結(jié)算監(jiān)督?，搞好基?建工程審?價。開?展基建工?程審價，?加強固定?資產(chǎn)投資?管理，提?高資金使?用效率，?限度地節(jié)?約建設(shè)資?金，這是?內(nèi)審工作?的一項重?要工作。?近幾年來?，隨著我?鎮(zhèn)經(jīng)濟社?會不斷發(fā)?展和新農(nóng)?村建設(shè)的?不斷推進?，我鎮(zhèn)在?基礎(chǔ)設(shè)施?和公益性?事業(yè)方面?加大了投?入力度，?鎮(zhèn)政府和?集體投資?項目不斷?增加。在?基建工程?審價中，?鎮(zhèn)審計室?堅持工程?審價規(guī)定?，踏勘現(xiàn)?場、仔細?測量，做?好審價機?構(gòu)與建設(shè)?方、施工?方的協(xié)調(diào)?。對__?__萬元?以上工程?項目委托?社會中介?機構(gòu)直接?審價;對?____?萬元以下?項目，鎮(zhèn)?審計室借?助審價機?構(gòu)專業(yè)力?量進行審?價，并要?求審價機?構(gòu)正確套?用計價標?準，做好?準確定價?，積極維?護集體利?益。今年?以來，鎮(zhèn)?審計室共?完成基建?工程項目?審價__?__個，?送審價為?____?萬元，審?定價為_?___萬?元，核減?工程造價?____?萬元，核?減率為_?___%?。其中委?托社會中?介機構(gòu)外?審項目_?___個?，送審價?為___?_萬元，?審定價為?____?萬元，核?減金額_?___萬?元，核減?率___?_%;內(nèi)?審項目_?___個?，送審價?為___?_萬元，?審定價為?____?萬元，核?減金額_?___萬?元，核減?率為__?__%。?4、認?真做好協(xié)?調(diào)服務，?落實審計?整改意見?___?_年下半?年，__?__審計?局對我鎮(zhèn)?進行黨政?干部經(jīng)濟?責任審計?。通過這?次審計，?發(fā)現(xiàn)我鎮(zhèn)?在___?_和__?__年兩?年間，財?務、財政?收支上存?在著一定?問題，根?據(jù)___?_審計局?出具的《?審計報告?》中提出?的有關(guān)整?改事項，?鎮(zhèn)黨委、?政府極為?重視，于?____?年___?_月__?__日召?開專題會?議，研究?部署審計?整改。為?了全面落?實整改任?務，根據(jù)?擬定的整?改分工，?鎮(zhèn)審計室?一方面及?時了解、?掌握有關(guān)?單位審計?整改情況?，及時向?鎮(zhèn)領(lǐng)導匯?報;另一?方面對有?關(guān)問題提?出了整改?建議，供?他們參考?，并督促?這些單位?按照要求?逐條逐項?地搞好整?改。在各?方的配合?支持下，?鎮(zhèn)審計室?按時起草?了《__?__鎮(zhèn)經(jīng)?濟責任審?計整改情?況報告》?，經(jīng)鎮(zhèn)黨?委政府領(lǐng)?導審核后?，在規(guī)定?的時間內(nèi)?及時上報?了___?_審計局?。今年_?___月?____?日，經(jīng)_?___審?計組再次?回訪檢查?驗收。對?今年內(nèi)審?中發(fā)現(xiàn)的?問題，在?____?月份也進?行了一次?檢查。?5、依法?履行經(jīng)審?職責，加?強工會經(jīng)?費審計。?工會經(jīng)?費的審查?、審計是?工會工作?的重要組?成部分。?根據(jù)上級?工會的工?作要求，?于今年_?___月?，對鎮(zhèn)工?會___?_年度經(jīng)?費決算和?____?年度經(jīng)費?預算進行?了審查;?____?月，對鎮(zhèn)?工會__?__年度?工會經(jīng)費?收支情況?進行同級?審計;_?___月?，對鎮(zhèn)工?會___?_年上半?年經(jīng)費預?算執(zhí)行情?況進行了?審查;_?___月?，對__?__個基?層工會_?___年?的經(jīng)費收?支進行了?審計。對?工會經(jīng)費?審計中發(fā)?現(xiàn)的問題?，我們都?出具了審?計意見書?。通過審?計，進一?步規(guī)范工?會經(jīng)費的?使用和管?理?；?顧今年以?來的工作?，雖然取?得了一定?成績，但?對照上級?和領(lǐng)導的?要求還有?不小的差?距。由于?人力有限?，難以制?訂詳細的?審計計劃?，有些工?作做得還?不夠深入?細致;由?于缺乏基?建工程項?目的審價?知識，新?農(nóng)村建設(shè)?中一些內(nèi)?審項目沒?有經(jīng)過審?價，不能?及時完成?;審計工?作水平和?審計質(zhì)量?還有待于?進一步提?高。在今?后的工作?中，我們?決心進一?步加強學?習，不斷?提高自身?素質(zhì);要?堅持邊干?邊學，學?用結(jié)合，?認真總結(jié)?，查找不?足，不斷?提高審計?工作質(zhì)量?和審計效?率;要嚴?格按照內(nèi)?審工作要?求，進一?步規(guī)范操?作程序，?堅持依法?審計，及?時完成各?項工作任?務。_?___年?審計工作?總體思路?：進一步?加強政治?理論和業(yè)?務學習，?不斷提高?審計人員?綜合素質(zhì)?;緊緊圍?繞黨委、?政府的中?心工作，?服從于、?服務于我?鎮(zhèn)經(jīng)濟社?會建設(shè)，?當好領(lǐng)導?的“眼睛?”，不斷?加強監(jiān)督?力度;搞?好部門間?的溝通和?協(xié)調(diào)，有?效開展各?項審計。?審計工作?要堅持_?___為?統(tǒng)領(lǐng)，堅?持“全面?審計、突?出重點”?的工作方?針，繼續(xù)?做好財務?收支審計?、經(jīng)濟責?任審計、?基建工程?審計，加?強財務監(jiān)?督，促進?經(jīng)濟管理?，努力提?高審計工?作質(zhì)量，?著力抓好?審計整改?落實。_?___年?主要工作?設(shè)想如下?：1、?繼續(xù)搞好?經(jīng)濟責任?審計。重?點審計領(lǐng)?導干部任?期內(nèi)各項?指標完成?情況、財?務收支、?資產(chǎn)管理?使用和保?值增值情?況，財務?制度、國?家財經(jīng)法?規(guī)執(zhí)行情?況，以及?單位內(nèi)部?控制制度?的建立健?全和執(zhí)行?情況，客?觀公正地?進行審計?評價。?3、繼續(xù)?加強對基?建工程項?目審計。?____?年，一要?繼續(xù)做好?每個工程?項目的審?計，協(xié)調(diào)?好有關(guān)部?門，實行?監(jiān)督與服?務并舉的?審計方式?。二要繼?續(xù)嚴格執(zhí)?行審價原?則，上門?實地測量?，積極維?護集體利?益。4?、繼續(xù)做?好審計整?改、回訪?工作。對?審計中發(fā)?現(xiàn)的各類?問題和整?改建議要?及時通知?到被審單?位，加強?督促力度?，確保審?計意見落?到實處，?務求取得?審計實效?。此外?，及時完?成領(lǐng)導交?辦的其他?工作。?2023?年工程審?計工作總?結(jié)樣本（?四）審?計部較好?地完成了?____?年全年的?審計工作?。___?_年內(nèi)審?工作應以?內(nèi)部控制?制度審計?為基礎(chǔ)，?經(jīng)營業(yè)績?審計為中?心，嘗試?經(jīng)營決策?審計，提?高審計工?作質(zhì)量，?加強審計?意見的落?實，體現(xiàn)?審計價值?。因此，?要做好以?下五個方?面的工作?：一、?以內(nèi)控制?度審計為?基礎(chǔ)，促?進公司內(nèi)?控制度健?全和完善?。1、?先是要完?善公司內(nèi)?審制度，?____?年已對現(xiàn)?行的內(nèi)審?制度進行?了修改，?____?年為使審?計工作有?標準可依?，根據(jù)現(xiàn)?有審計業(yè)?務的類型?，準備建?立《公司?內(nèi)部控制?制度審計?辦法》、?《公司合?同管理審?計辦法》?、《內(nèi)部?審計檔案?管理辦法?》、《委?托社會審?計管理辦?法》四項?內(nèi)審制度?。2、?內(nèi)部控制?制度是指?公司為實?現(xiàn)經(jīng)營目?標，保障?資產(chǎn)完整?，保證會?計信息真?實、促進?經(jīng)濟活動?健康有序?進行而制?定的一種?內(nèi)部協(xié)調(diào)?、組織、?制約、檢?查的控制?系統(tǒng)，包?括對與會?計記錄、?會計業(yè)務?處理直接?有關(guān)的會?計控制系?統(tǒng)和間接?有關(guān)的管?理控制系?統(tǒng)。_?___年?內(nèi)審工作?就應該建?立在公司?內(nèi)部控制?的基礎(chǔ)上?，對其執(zhí)?行情況進?行檢查和?評價，主?要是評價?內(nèi)控是否?健全、有?效，可依?賴程度如?何;評價?在其內(nèi)控?制度健全?、有效、?可依賴的?前提下，?在運行中?是否得到?認真的_?___和?執(zhí)行，是?否有利于?公司的經(jīng)?營活動、?促進公司?的發(fā)展等?，以便及?時發(fā)現(xiàn)管?理中的薄?弱環(huán)節(jié)，?從而確定?審計重點?，提高審?計工作效?率，保證?審計工作?質(zhì)量，有?針對性的?提出審計?意見，促?進下屬企?業(yè)健全和?完善內(nèi)控?制度，保?證其經(jīng)營?活動正常?運行。?二、以經(jīng)?營業(yè)績審?計為中心?，結(jié)合經(jīng)?濟責任審?計，嘗試?經(jīng)營決策?審計。?內(nèi)審必須?以公司經(jīng)?營業(yè)績審?計為中心?，主要是?對下屬企?業(yè)的每季?度經(jīng)營業(yè)?績審計，?通過經(jīng)營?業(yè)績審計?不僅要查?錯防弊，?及時發(fā)現(xiàn)?問題并予?以糾正，?逐步實現(xiàn)?由發(fā)現(xiàn)型?向預防型?的轉(zhuǎn)變，?更重要的?是要找出?影響業(yè)績?提高的主?要因素，?分析原因?，抓住關(guān)?鍵，提出?建議和意?見，進而?促進下屬?企業(yè)加強?經(jīng)營管理?，提高經(jīng)?濟效益。?在開展?經(jīng)營業(yè)績?審計時，?內(nèi)部審計?應注意的?問題是：?經(jīng)營業(yè)績?審計一定?要與經(jīng)濟?責任審計?以及其他?專項審計?相結(jié)合，?經(jīng)濟責任?審計也就?是對下屬?企業(yè)經(jīng)營?者年度或?任期內(nèi)的?經(jīng)營目標?、經(jīng)營任?務完成情?況以及真?實性進行?審計。不?僅要搞離?任審計，?還應搞任?中審計，?注重對下?屬企業(yè)領(lǐng)?導干部任?中經(jīng)營績?效的評價?，以此作?為津濱公?司選擇、?任免下屬?企業(yè)經(jīng)營?者及經(jīng)營?目標考核?兌現(xiàn)的依?據(jù)或參考?。在以?上兩項審?計的基礎(chǔ)?上，內(nèi)審?還應嘗試?經(jīng)營決策?審計。經(jīng)?營決策審?計，即對?決策程序?是否完整?并符合公?司規(guī)定、?決策方法?是否科學?、依據(jù)是?否可靠、?效果是否?良好等實?施審計。?經(jīng)營決策?審計包括?審計參與?決策的過?程和決策?實施后的?跟蹤。通?過經(jīng)營決?策審計，?提高下屬?企業(yè)經(jīng)營?者的決策?水平和決?策質(zhì)量，?為津濱公?司總體決?策提供參?考依據(jù)。?三、在?審計部內(nèi)?部實行審?計項目組?長負責制?，規(guī)范操?作程序，?狠抓審計?基礎(chǔ)建設(shè)?，不斷提?高審計工?作質(zhì)量，?精心組織?好對公司?本部及下?屬企業(yè)的?各類審計?。在今?后的審計?中，從審?計項目開?始實施到?審計檔案?的歸檔，?都由專人?負責，并?且崗位定?期輪換，?這樣既做?到了責任?明確，又?提高了審?計人員的?業(yè)務能力?。為下屬?企業(yè)提供?好服務，?又為公司?領(lǐng)導當好?參謀，應?精心組織?好對公司?本部及下?屬企業(yè)的?各類審計?。1、?對各下屬?企業(yè)的經(jīng)?營業(yè)績審?核在對?各下屬企?業(yè)___?_年__?__至_?___月?份經(jīng)營業(yè)?績審核的?基礎(chǔ)上，?對___?_月份經(jīng)?營業(yè)績進?行審核，?并匯總出?具審核報?告，提交?公司考核?小組，作?為對各下?屬企業(yè)考?核的依據(jù)?。2、?對銀行存?款大宗項?的進出進?行跟蹤審?計。銀?行存款是?反映公司?經(jīng)濟活動?的第一手?資料，容?易在此發(fā)?現(xiàn)一些違?規(guī)問題線?索，因此?在審計中?應作為重?點進行審?計。審計?時要結(jié)合?銀行對賬?單進行核?對，必要?的話對原?始憑證和?原始票據(jù)?進行核對?或跟蹤審?計。3?、對往來?款項的跟?蹤審計。?往來款?項是公司?本部及下?屬企業(yè)財?務核算的?重要內(nèi)容?，也是最?容易出現(xiàn)?違規(guī)的地?方，因此?我們在審?計中應對?往來款項?進行重點?審計。對?那些數(shù)額?較大、賬?齡較長的?應收、應?付款項應?逐個進行?跟蹤審計?，特別是?對已經(jīng)核?銷的應收?款項，應?延伸到對?方單位進?行跟蹤審?計，以對?其經(jīng)濟活?動和核銷?手續(xù)的真?實、合法?進行審查?，確保公?司資產(chǎn)的?安全和完?整。4?、在各項?成本費用?支出中進?行跟蹤審?計。津?濱公司本?部已經(jīng)與?各下屬企?業(yè)簽訂了?經(jīng)營責任?書，將各?項成本費?用納入了?下屬企業(yè)?績效的考?核。因此?，對下屬?企業(yè)的各?項成本費?用支出進?行審計，?也是我們?審計的重?點內(nèi)容。?不僅要對?各項成本?費用支出?的開支范?圍和標準?以及帳務?處理進行?審查，還?要對各項?成本費用?支出的原?始票據(jù)的?合法性進?行審查，?并對大宗?支出去向?進行跟蹤?審計，以?確定下屬?企業(yè)各項?成本費用?支出的真?實、合法?，為津濱?公司制定?整體考核?責任目標?提供詳細?資料。?5、對合?同簽訂及?履行情況?的審計?合同審查?可采用事?前、事后?兩種方式?進行，事?前審計是?依據(jù)津濱?公司有關(guān)?規(guī)定由各?能各部門?聯(lián)合審批?的合同，?審計部要?嚴格審計?監(jiān)督，做?好審計記?錄;事后?審計是審?計部采取?備案合同?抽審辦法?，即每季?度對下屬?企業(yè)簽訂?的合同進?行抽審，?可采取結(jié)?合其他審?計項目和?單獨抽審?的辦法進?行。6?、做好工?程項目的?竣工結(jié)算?和財務決?算審計?工程竣工?結(jié)算審計?均聘請具?有甲級工?程造價資?質(zhì)的咨詢?公司進行?，工程財?務決算審?計原則上?由審計部?自行完成?，特殊情?況由公司?領(lǐng)導批準?聘請外部?審計。_?___年?應完成的?工程項目?審計有以?下五項。?(1)?、津濱高?科技園三?期C區(qū)工?程竣工結(jié)?算和財務?決算審計?。(2?)、金融?街二期工?程竣工結(jié)?算和財務?決算審計?。(3?)、津濱?雅都天元?居工程階?段性結(jié)算?審計。?(4)、?公司領(lǐng)導?交辦的其?他工程審?計。7?、做好下?屬企業(yè)改?制前的審?計工作?對需要改?制的下屬?企業(yè)的資?產(chǎn)、負債?及潛虧情?況進行審?查，協(xié)助?下屬企業(yè)?摸清家底?，加快企?業(yè)改制進?程。四?、依照“?審而要究?、審而要?改、審而?要用”的?原則，建?立審計結(jié)?果落實反?饋制度，?加強對審?計意見落?實情況的?跟蹤，并?定期組織?開展審計?成果運用?執(zhí)行情況?的檢查。?對下發(fā)?整改通知?責令限期?整改的下?屬企業(yè)，?要及時進?行回訪，?監(jiān)督審計?意見的落?實，使企?業(yè)存在的?問題逐漸?減少，同?樣的問題?不重復出?現(xiàn)，從而?達到查違?糾偏、防?范未然、?強化管理?、規(guī)避風?險的目的?。同時，?與津濱公?司各職能?部門尤其?是財務總?監(jiān)室要進?一步加強?合作與工?作溝通，?將審計部?掌握的相?關(guān)信息及?時通報，?避免監(jiān)督?、考核脫?節(jié)。五?、加大宣?傳力度，?改善內(nèi)審?環(huán)境，加?強審計人?員培訓，?進一步提?高審計工?作質(zhì)量。?我們要?利用司刊?宣傳內(nèi)審?，報道一?些通過內(nèi)?審使被審?計單位增?加效益的?事例，或?定期與公?司各職能?部門及下?屬企業(yè)老?總、相關(guān)?部門進行?座談，讓?所有員工?知道內(nèi)審?在企業(yè)中?的作用，?特別是讓?下屬企業(yè)?領(lǐng)導從了?解、重視?到全力支?持內(nèi)審工?作，為內(nèi)?審工作的?進一步開?展打下更?好的基礎(chǔ)?。另外要?對現(xiàn)有的?內(nèi)審人員?進行業(yè)務?培訓，不?斷豐富業(yè)?務知識，?提高審計?人員自身?素質(zhì)，適?應新形勢?、新任務?的需要。?202?3年工程?審計工作?總結(jié)樣本?（五）?前段時間?對一個工?程項目進?行審計，?在審計中?發(fā)現(xiàn)的問?題比較多?，主要有?工程完工?時間不及?時、設(shè)備?采購不按?規(guī)定時間?到貨、設(shè)?備質(zhì)量與?合同約定?不符、預?算的更改?沒經(jīng)過審?批、施工?材料與合?同不符、?工程變更?依據(jù)不足?、工程簽?證手續(xù)及?依據(jù)不全?等。其中?最嚴重的?是有大量?的工程簽?證單，一?個幾個億?的項目，?工程簽證?就達__?__%(?1。__?__億)?還多，有?些單項項?目簽證比?原預算多?____?%。工地?解釋原因?是施工地?地質(zhì)復雜?，所以增?加大量工?程施工。?由于工廠?已進行生?產(chǎn)階段，?所以高層?只能根據(jù)?發(fā)現(xiàn)的問?題，作出?暫停付款?的措施。?我們在?審查時發(fā)?現(xiàn)，由于?沒有對項?目實行事?中監(jiān)督，?即是對施?工現(xiàn)場監(jiān)?管不到位?，與致造?成大量的?工程簽證?單無法核?實，在工?程簽證中?主要問題?的是隱蔽?工程。所?謂工程簽?證，就是?在建設(shè)工?程項目實?施過程中?，業(yè)主與?承包商就?需要調(diào)整?或補充的?事項，在?協(xié)商一致?的情況下?，經(jīng)雙方?簽字蓋章?而訂立的?一種補充?證明材料?。許多工?程項目通?過虛假簽?證增加工?程造價取?得利益，?使竣工結(jié)?算失去了?真實性。?總之，?在進行工?程項目審?計時應重?注意發(fā)下?問題：?1、注意?招投標是?否合規(guī)。?建設(shè)項目?招投標情?況審計是?審計的源?頭，只要?從源頭開?始規(guī)范，?才能有利?于公司施?工管理。?工程項目?招投標審?計的內(nèi)容?主要有：?①審查工?程項目招?投標程序?是否按公?司規(guī)定、?是否合規(guī)?、合法，?其過程是?否按照“?公開、公?平、公正?”的原則?進行。②?審查有無?應實行招?投標的項?目而未招?投標，有?無為了逃?避招投標?或鉆招投?標方式的?空子，采?取直接確?定或形式?招標確定?施工、安?裝單位。?③審查附?屬工程、?零星工程?是否經(jīng)過?招投標。?④審查中?標單位是?否具備相?應的資質(zhì)?，有無施?工企業(yè)因?自身資質(zhì)?較低或無?資質(zhì)，采?取掛靠或?使用其他?單位資質(zhì)?投標的情?況。2?、