財(cái)務(wù)管理之財(cái)務(wù)預(yù)算介紹課件

財(cái)務(wù)管理之財(cái)務(wù)預(yù)算介紹課件演講人目錄01.財(cái)務(wù)預(yù)算概述02.財(cái)務(wù)預(yù)算編制03.財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行與控制04.財(cái)務(wù)預(yù)算分析與評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)預(yù)算概述1財(cái)務(wù)預(yù)算的定義財(cái)務(wù)預(yù)算是指企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)，根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行預(yù)測(cè)和規(guī)劃。1財(cái)務(wù)預(yù)算是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的重要手段。2財(cái)務(wù)預(yù)算包括收入預(yù)算、支出預(yù)算、利潤(rùn)預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算等，是企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和決策的重要依據(jù)。3財(cái)務(wù)預(yù)算是企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和控制，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的重要手段。4財(cái)務(wù)預(yù)算的作用幫助企業(yè)制定合理的財(cái)務(wù)計(jì)劃，確保資金合理分配1控制成本，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益2預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)的財(cái)務(wù)狀況，提前做好應(yīng)對(duì)措施3提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)4財(cái)務(wù)預(yù)算的編制方法審批和執(zhí)行：將預(yù)算草案提交給公司高層審批，審批通過(guò)后，按照預(yù)算執(zhí)行。06編制預(yù)算草案：根據(jù)以上信息，編制財(cái)務(wù)預(yù)算草案，包括收入、支出、利潤(rùn)等各項(xiàng)指標(biāo)。04確定預(yù)算目標(biāo)：根據(jù)公司戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，確定財(cái)務(wù)預(yù)算的目標(biāo)和重點(diǎn)。01分析市場(chǎng)趨勢(shì)：分析市場(chǎng)趨勢(shì)和競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，預(yù)測(cè)未來(lái)的收入和支出。03審核和調(diào)整：對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行審核和調(diào)整，確保其符合公司戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，并具有可行性。05收集歷史數(shù)據(jù)：收集公司過(guò)去幾年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，為編制預(yù)算提供參考。02財(cái)務(wù)預(yù)算編制2收入預(yù)算編制利潤(rùn)預(yù)算編制：根據(jù)銷(xiāo)售收入、成本和費(fèi)用預(yù)算預(yù)測(cè)未來(lái)利潤(rùn)成本預(yù)算編制：根據(jù)生產(chǎn)成本、銷(xiāo)售成本等預(yù)測(cè)未來(lái)成本支出費(fèi)用預(yù)算編制：根據(jù)管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用等預(yù)測(cè)未來(lái)費(fèi)用支出銷(xiāo)售收入預(yù)測(cè)：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)、市場(chǎng)趨勢(shì)等因素預(yù)測(cè)未來(lái)銷(xiāo)售收入支出預(yù)算編制確定預(yù)算編制原則：明確預(yù)算編制的目的、范圍和依據(jù)01收集歷史數(shù)據(jù)：分析過(guò)去幾年的支出情況，為預(yù)算編制提供參考02預(yù)測(cè)未來(lái)支出：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)等因素，預(yù)測(cè)未來(lái)支出情況03編制預(yù)算草案：根據(jù)預(yù)測(cè)結(jié)果，編制支出預(yù)算草案，包括各項(xiàng)支出的明細(xì)和總額04審核和調(diào)整：對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行審核，根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，確保預(yù)算的合理性和可行性05審批和執(zhí)行：將預(yù)算草案提交審批，審批通過(guò)后，按照預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行。06資本預(yù)算編制確定資本預(yù)算目標(biāo)：明確資本預(yù)算的目的和預(yù)期效果01制定資本預(yù)算計(jì)劃：根據(jù)目標(biāo)制定具體的資本預(yù)算計(jì)劃02評(píng)估資本預(yù)算需求：對(duì)資本預(yù)算需求進(jìn)行評(píng)估，確定合理的預(yù)算規(guī)模03編制資本預(yù)算：根據(jù)預(yù)算計(jì)劃和需求編制資本預(yù)算，包括投資項(xiàng)目、投資金額、投資期限等04財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行與控制3預(yù)算執(zhí)行流程制定預(yù)算：根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)計(jì)劃，制定財(cái)務(wù)預(yù)算分配資源：根據(jù)預(yù)算，合理分配公司資源，確保資源利用最大化監(jiān)控執(zhí)行：定期監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題調(diào)整預(yù)算：根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，確保預(yù)算的合理性和準(zhǔn)確性評(píng)估績(jī)效：根據(jù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，評(píng)估公司財(cái)務(wù)績(jī)效，為下一階段預(yù)算制定提供參考預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控的目的：確保預(yù)算執(zhí)行符合計(jì)劃，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題監(jiān)控方法：定期檢查、分析財(cái)務(wù)報(bào)表，與預(yù)算進(jìn)行比較0103監(jiān)控內(nèi)容：收入、支出、成本、利潤(rùn)等各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)02監(jiān)控結(jié)果處理：根據(jù)監(jiān)控結(jié)果，調(diào)整預(yù)算，優(yōu)化財(cái)務(wù)管理策略04預(yù)算調(diào)整與控制01預(yù)算調(diào)整的原因：市場(chǎng)變化、政策調(diào)整、項(xiàng)目變更等02預(yù)算調(diào)整的原則：客觀、合理、合規(guī)03預(yù)算控制的方法：預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控、預(yù)算執(zhí)行分析、預(yù)算執(zhí)行調(diào)整04預(yù)算控制的目標(biāo)：確保預(yù)算執(zhí)行效果，提高資金使用效率財(cái)務(wù)預(yù)算分析與評(píng)價(jià)4預(yù)算執(zhí)行情況分析01預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度：分析預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度是否與計(jì)劃相符02預(yù)算執(zhí)行效果：分析預(yù)算執(zhí)行效果是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)03預(yù)算執(zhí)行偏差：分析預(yù)算執(zhí)行偏差的原因和影響04預(yù)算執(zhí)行調(diào)整：根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況，調(diào)整預(yù)算方案和執(zhí)行策略預(yù)算差異原因分析預(yù)算編制不準(zhǔn)確：預(yù)算編制過(guò)程中，對(duì)收入、成本、費(fèi)用等預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確，導(dǎo)致實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算存在差異。市場(chǎng)環(huán)境變化：市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生變化，如市場(chǎng)需求、競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)、政策法規(guī)等，導(dǎo)致實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算存在差異。項(xiàng)目執(zhí)行不力：項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中，由于管理不善、技術(shù)問(wèn)題等原因，導(dǎo)致項(xiàng)目進(jìn)度、成本、質(zhì)量等與預(yù)算存在差異。預(yù)算調(diào)整：在執(zhí)行過(guò)程中，由于內(nèi)外部環(huán)境的變化，需要對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，導(dǎo)致實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算存在差異。預(yù)算評(píng)價(jià)與改進(jìn)STEP4STEP3STEP2STEP1預(yù)算評(píng)價(jià)：通過(guò)對(duì)