酒店企業(yè)財務運作程序

酒店企業(yè)財務運作程序酒店企業(yè)財務運作程序

在現(xiàn)代企業(yè)中，財務管理的重要性是不言而喻的，財務的地位也就逐漸超越了其他部門，往往成為企業(yè)管理眾多管理之首位。同時，財務部又是提供經(jīng)營管理信息的綜合部門，因此，財務必須認清在企業(yè)中的角色，樹立現(xiàn)代財務管理新觀念，并努力提高自身素質(zhì)與能力，而建立健全財務機構(gòu)和內(nèi)部控制制度。必須能夠做好以下工作：

1、能夠準確地測算出每一個項目的收益值與風險；

2、能夠提供財務展望，編制財務預算和計劃；

3、能夠及時發(fā)現(xiàn)資金缺口，并能夠靈活籌集、調(diào)配資金，降低資金成本；

4、能夠維護良好的財務狀況，及時發(fā)現(xiàn)不安全隱；

5、能夠成為企業(yè)的"活帳本"，帳目清，數(shù)字有，甚至脫口而出；

6、能夠平衡上上下下、里里外外各方面的利益關(guān)系，維護企業(yè)利益。

篇2：財務資產(chǎn)部資本運作(高級)經(jīng)理崗位工作職責任職資格

財務資產(chǎn)部資本運作(高級)經(jīng)理崗位職責及任職資格

1.崗位名稱：資本運作(高級)經(jīng)理1人

2.崗位職責：

(1)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，擬定公司資本運作發(fā)展規(guī)劃并組織實施；

(2)配合公司項目投資收購工作，負責并購活動的組織實施；

(3)根據(jù)資本市場及項目實際情況，籌劃融資方案；

(4)跟蹤資本市場、公司及關(guān)聯(lián)公司股票異動，提出階段性投資運作建議并實施；

(5)負責聯(lián)系中介機構(gòu)；

(6)協(xié)助開展項目公司資產(chǎn)管理工作。

3．任職條件：

(1)熟悉上市公司收購、兼并和資本融資工作；

(2)大學本科及以上學歷；

(3)具有5年以上財務、金融和資本運作相關(guān)經(jīng)歷；

(4)熟練掌握一門外語(具備直接、獨立談判能力)。

篇3：物業(yè)公司財務管理運作制度

物業(yè)公司財務管理運作制度

一、管理方案

財務系統(tǒng)的設(shè)置按深圳花園具體情況劃分核算單元，每個核算單元為一個成本中心，由各成本中心，由各成本中心及共同成本中心構(gòu)成物業(yè)管理核算體系。

二、管理原則

嚴格監(jiān)管各管理單元，主要側(cè)重于現(xiàn)金收支情況的監(jiān)督及費用的控制、出包合同及物資采購的監(jiān)督控制，確保各項費用能控制在預算之內(nèi)。

三、財務會計制度

總體遵循《中華人民共和國會計法》，《中華人民共和國外商投資企業(yè)財務管理規(guī)定》、《中華人民共和國外商投資企業(yè)會計制度》，國家有關(guān)的稅收規(guī)定，及物業(yè)管理有關(guān)規(guī)定，具體按財政部《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會計制度》及《物業(yè)管理企業(yè)會計核算補充規(guī)定》執(zhí)行。

四、財產(chǎn)管理制度

(1)財產(chǎn)管理包括財產(chǎn)的保管、保養(yǎng)、使用、維修及支付保養(yǎng)、維修的各種支出。

(2)財產(chǎn)實行分級管理。所有財產(chǎn)由財務部列帳記載，其中工程、機電、設(shè)備類物資由工程部管理，及各使用部門保管；其他物資由辦公室管理，及各使用部門保管。

(3)財產(chǎn)物資分固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用消耗性物品及其它消耗性物品。

(4)所有固定資產(chǎn)和非消耗性物品按使用部門設(shè)卡登記；屬個人使用、保管的非消耗性物品按使用人設(shè)卡登記。

(5)各種物資應設(shè)倉庫保管，各倉庫應分品種、規(guī)格和型號設(shè)賬記錄各種物品的收、發(fā)、存情況，并按月向管理處主任、主管部門和財務部報送月報表。

(6)各種物品必須按規(guī)定定期進行檢修。由使用部門提出檢修計劃，經(jīng)批準后，由對口部門安排維修。

(7)固定資產(chǎn)發(fā)生損壞時，使用部門應立即報告管理部門。損壞嚴重時，必須報告管理處主任。屬責任事故者，對當事人予以嚴肅處理。

(8)低值易耗品和非消耗性物資發(fā)生損壞時，由使用部門或使用人向有關(guān)管理部門辦理交舊領(lǐng)新。屬人為損壞者(包括需維修的)。由責任者進行賠償。

(9)固定資產(chǎn)或低值易耗品報廢時，由使用部門填寫報廢表，經(jīng)倉管主管部門鑒定并經(jīng)總物業(yè)經(jīng)理批準后廢發(fā)。由歸口主管部門進行處理。所有物品進行檢修、報廢時均需報財務部備案。

(10)固定資產(chǎn)的折舊年限按國家的規(guī)定每一固定資產(chǎn)預計殘值率10%，確定其殘值后，按直線法計提折舊，從投入使用月份的次月起，按月計提；停止使用的，自停用月份的次月起，停止計算折舊。固定資產(chǎn)提足折舊后，仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊；提前報廢的，不補提折舊。

(11)各種低值易耗品在領(lǐng)用后，原則上一次性攤銷。但數(shù)額較大的，按使用時間攤銷。

(12)購置各種物品必須辦理進倉驗收手續(xù)；領(lǐng)用各種物品，必須填寫領(lǐng)料單，經(jīng)部門主管簽批后辦理領(lǐng)用。庫存物品每月至少盤點一次，發(fā)生盤盈、盤虧或變質(zhì)，應立即查清原因，報告主管領(lǐng)導。情況嚴重的，應報告總物業(yè)經(jīng)理。

(13)各部門所有的收支結(jié)算一律通過財務部辦理。

(14)庫存現(xiàn)金必須嚴格執(zhí)行國家關(guān)于現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定。當日發(fā)生的收入一律送入銀行，一般不得坐支。每日結(jié)出余額，每周填制現(xiàn)金收支報表，做到賬款相符。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應立即向財務經(jīng)理報告，并查明原因。重大事故應立即報告總物業(yè)經(jīng)理。

(15)銀行存款的收支應每天結(jié)出余額并每周填制銀行存款報表。月結(jié)時，應取得銀行對賬單，填制銀行存款調(diào)節(jié)表。

(16)對外簽訂的各種合同，均應送財務部，由財務部監(jiān)督和配合合同的執(zhí)行。

(17)銀行的結(jié)算憑證、發(fā)票、有價證券等統(tǒng)一由財務部管理。

五、物資管理制度

(1)物資分類:

i)固定資產(chǎn):單位價值在1000元以上(含1000元)，使用時間在1年以上(含1年)。

ii)低值易耗品:單位價值在100元以上-1000元以下，使用時間不足1年或超過1年的物品。

iii)辦公用品:辦公用消耗性物品。

iv)物料用品:管理所需的消耗性物品。

(2)物資采購(工程)申請審批程序

A所有采購須先由各所在物業(yè)管理處填寫"采購單/工程承包確認單"，由物業(yè)管理處主任簽批后報物業(yè)管理公司審批:

a)總額在500元以上、1000元以下者，采購部門須提供1-2份報價單，由物業(yè)管理處主任審批后報物業(yè)管理公司審批；

b)總額在1000元至10000元以下者，采購部門須提供不少于2份的報價單；由所在物業(yè)管理處主任審批后報物業(yè)管理公司審批；

c)總額在人民幣1萬元至2萬元以下者，采購部門提供3份報價單，由所在物業(yè)管理處主任審批后報物業(yè)管理公司審批；

d)總額在人民幣2萬元至5萬元以下者，采購部門提供4份以上報價單，由所在物業(yè)管理處主任審批，報物業(yè)管理公司審批；

e)總額在人民幣5萬元至10萬元及以上者，采購部門須提供5份以上的報價單，由所在物業(yè)管理處主任初審，報物業(yè)公司審批。

B."采購單/工程承包確認單"一式五聯(lián)，分別為:-

第一聯(lián)(白色)------------承包商/供應商留存

第二聯(lián)(紅色)------------所在物業(yè)管理處經(jīng)理留存

第三聯(lián)(綠色)------------物業(yè)管理部會計處留存

第四聯(lián)(黃色)------------采購人員在申請付款時作附件給會計部

第五聯(lián)(藍色)------------存檔于物業(yè)管理公司

C.所有采購及工程項目對外須簽定正式合同，備合同原件或復印伯睛份給會計存檔；

D.所有采購及工程項目完成并經(jīng)有關(guān)部門驗收合格后，會計部門才能予以付款。

E.對辦公用品及其它低值易耗的物品及維修材料等的收、發(fā)各物業(yè)管理處須指定專人進行登記。

(3)物資的領(lǐng)用、使用、保管制度

a)專人使用之固定資產(chǎn)及及低值易耗品，由使用人辦理領(lǐng)用登記手續(xù)，并負有保管責任；公司及部門共用物品，必須指定專人保管，保管人履行領(lǐng)用手續(xù)并負有保管責任。員工離職或調(diào)離必須辦理物品交接手續(xù)。

b)日常物品的出入庫須填寫出入庫單。倉庫管理人員在物品領(lǐng)用時必須憑有關(guān)人員的簽名的領(lǐng)料單辦理出庫手續(xù)。

c)各部門領(lǐng)用物品須填寫領(lǐng)料單，由部門主管及有關(guān)部門人員簽名后方可到倉庫辦理領(lǐng)用手續(xù)。

d)各部門領(lǐng)用之物品，須建立部門領(lǐng)用物品使用登記薄，包括領(lǐng)用時間、領(lǐng)用人、領(lǐng)用數(shù)量及用途。

e)倉管人員應及時將出入庫單送至財務以便入賬。財務應定期匯同倉管員對庫存物資進行盤點。并對物資的采購、消耗、使用情況匯總分析，形成分析報告。

六、成本控制

(1)嚴格按預算對各單元進行控制；

(2)嚴格按規(guī)定審查各種財產(chǎn)物資的申購程序及合同報價等；

(3)員工借款必須嚴格執(zhí)行審批制度。借款人先填寫借款申請單，經(jīng)部門主管、財務主管及管理處主任審批后，由財務部辦理借款。所有借款除零星采購可使用現(xiàn)金外，均采用支票或匯票結(jié)算。現(xiàn)金借款不得超過RMB1000元，申請人必須還清舊款方可申請新的借款。

(4)有關(guān)部門費用報銷規(guī)定

a)管理處必須嚴格遵守有關(guān)審批程序，凡需購買之物品，要先填寫"采購/工程承包確認單"，由管理處管理處主任簽名，呈物業(yè)管理公司審批后方可履行采購。所有"采購/工程承包確認單"由各部門填寫所購物品清單交管理處出納，由出納統(tǒng)一填寫并編號。要求所填內(nèi)容、金額必須齊全。

b)所有報銷須取得正式的發(fā)票、單據(jù)，并有經(jīng)辦人的簽名(全名)；

-市內(nèi)交通費:外出辦事非緊急情況不得搭乘的士，特殊情況除外，但事先須征得管理處管理處主任同意。報銷時，報銷人必須在的士車票背面注明**年**月**日，由**地方到**地方辦理**事情，并簽名(全名)。

-辦公用品:各部門若需購買辦公用品，每月初須填寫"辦公用品申請單"交由行政文員匯總后統(tǒng)一申請，并按規(guī)定程序填寫"采購/工程承包確認單"經(jīng)管理處主任簽名呈物業(yè)管理公司審批后方可履行購買。臨時急需要的零星辦公用品必須填寫"零星物品申購單"(附后)向管理處主任申請，經(jīng)同意后由行政文員臨時購買。其他人員不得隨意購買辦公用品，否則不予報銷。任何人不得擅自購買任何收據(jù)，如有需要應到物業(yè)管理部會計處領(lǐng)取。

-工程部使用的工具用具及維修用品必須按月預算，統(tǒng)一申請并按本規(guī)定之"一"項的要求操作。臨時急用之維修用品須填寫"零星物品申購單"向物業(yè)管理公司申請，經(jīng)同意后，方可購買，并及時將該筆報銷單據(jù)傳真至物業(yè)管理公司按規(guī)定程序?qū)徟?/p>

-通訊費用:

①管理處管理處主任之手機費用按500元/月標準報銷，超過部分自理，如實際費用不足報銷標準，按實際發(fā)生數(shù)據(jù)實報銷。但不再報銷CALL機臺費。

②管理處主管及以上級員工按規(guī)定每月憑據(jù)報銷CALL機臺費(數(shù)字機)。

③其余員工CALL機臺費一律不得報銷，特殊情況需報銷CALL機臺費者須由管理處管理處主任單獨書面申請，須詳細說明被申請報銷人員報銷該費用之必要性，經(jīng)物業(yè)管理公司審批后從審批當月開始按審批標準執(zhí)行。

④報銷人取得通訊費報銷單據(jù)后應及時按月報銷，下列情況不予報銷:

●所取得之原始憑據(jù)之客戶名稱與報銷人不相符者，不予報銷；

●用其他月份之原始憑據(jù)代替當月憑證報銷者，或擅自修改原始憑證者，不予報銷；

⑤所有購買之辦公用品及維修用品報銷時須附清單于發(fā)票后，否則不予報銷。

(5)報銷程序:

●經(jīng)辦人員在報銷單據(jù)背后簽名后，填寫"費用報銷單"并在"報銷人"處簽名，并將發(fā)票單據(jù)整齊粘貼于"費用報銷單"之后；出納審核"費用報銷單"所填數(shù)據(jù)與其附件發(fā)票單據(jù)的數(shù)據(jù)是否相符；所填單據(jù)內(nèi)容是否符合有關(guān)財務規(guī)定；

●管理處主任簽名。

●出納須將"費用報銷單"及有關(guān)附件傳真至物業(yè)管理公司審批后方可支付現(xiàn)金；

●出納取得按規(guī)定的審批程序?qū)徟戤呏?費用報銷單"后履行支付程序，收款人簽名，出

納加蓋"現(xiàn)金付訖"或"銀行付訖"印章；

七、會計報表規(guī)定

(1)每月財