訪談提綱-FICO（財(cái)務(wù)管理）-20180923-V1

財(cái)務(wù)管理訪談提綱TITLE內(nèi)部文件，注意保密 第頁(yè)財(cái)務(wù)管理訪談提綱一、訪談?wù)f明本問(wèn)卷所針對(duì)的訪談對(duì)象為貴公司財(cái)務(wù)管理主要負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員本次溝通交流的主要目的是了解貴公司財(cái)務(wù)管理的業(yè)務(wù)定位、組織機(jī)構(gòu)、職責(zé)界面，配套的管理流程、制度、及相關(guān)的信息系統(tǒng)建設(shè)情況等。本交流提綱所列問(wèn)題是業(yè)務(wù)訪談的概要及范圍，僅供參考；具體問(wèn)題可能會(huì)根據(jù)訪談中的實(shí)際情況有所展開(kāi)和調(diào)整。由于本次調(diào)研還將涉及其它各業(yè)務(wù)部門(mén)，如了解到其它部門(mén)已提供了相關(guān)資料，您還可以從您部門(mén)業(yè)務(wù)角度補(bǔ)充說(shuō)明。本次訪談大約需進(jìn)行8小時(shí)，具體訪談時(shí)間可能會(huì)根據(jù)訪談中的實(shí)際情況有所變動(dòng)和調(diào)整。二、訪談提綱（一）組織架構(gòu)本企業(yè)的組織架構(gòu)是怎樣的？具體有哪些部門(mén)及職能？請(qǐng)?zhí)峁┰敿?xì)的組織架構(gòu)圖以及各部門(mén)的職責(zé)描述文件。財(cái)務(wù)部崗位結(jié)構(gòu)、崗位職責(zé)、人員數(shù)量？請(qǐng)您說(shuō)明本單位存在哪些下屬分、子或控股、均股、參股公司？并說(shuō)明他們是否是獨(dú)立納稅實(shí)體？本單位是否有外部的合資項(xiàng)目或單位？若有，業(yè)務(wù)范圍是哪些？本單位近期是否計(jì)劃進(jìn)行管理體制變革、機(jī)構(gòu)重組、業(yè)務(wù)流程重組，或需要投入大量管理人員的重大項(xiàng)目？若有，請(qǐng)說(shuō)明?！矩?cái)務(wù)部與集團(tuán)部門(mén)的關(guān)系】與集團(tuán)財(cái)務(wù)部及集團(tuán)其它相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)的管理關(guān)系和業(yè)務(wù)關(guān)系？目前與集團(tuán)或下屬單位之間存在哪些管理或業(yè)務(wù)上的問(wèn)題及困難？對(duì)于解決這些問(wèn)題和困難有何想法？【財(cái)務(wù)部與集團(tuán)部門(mén)的關(guān)系】目前財(cái)務(wù)核算是否是集中核算？如果不是，目前是如何分級(jí)核算的？目前的核算如果是二級(jí)核算，二級(jí)單位之間是否存在往來(lái)?若存在,分別核算哪些內(nèi)容?目前公司有幾個(gè)財(cái)務(wù)核算主體？各核算主體之間的關(guān)系是什么？近期是否存在會(huì)計(jì)主體發(fā)生合并、拆分或重組的可能？現(xiàn)有財(cái)務(wù)核算主體是否都具有獨(dú)立法人資格？是否存在不具有法人資格的核算主體，但仍需要對(duì)外單獨(dú)披露自身口徑的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表等主要財(cái)務(wù)報(bào)表？財(cái)務(wù)核算主體的部門(mén)組織架構(gòu)，近期是否會(huì)調(diào)整？部門(mén)組織架構(gòu)是否直接與期間費(fèi)用（主要指管理費(fèi)用和銷(xiāo)售費(fèi)用）的統(tǒng)計(jì)口徑相對(duì)應(yīng)，費(fèi)用統(tǒng)計(jì)是否需要比當(dāng)前部門(mén)設(shè)置更細(xì)一層？公司會(huì)計(jì)科目體系與集團(tuán)公司會(huì)計(jì)科目核算體系是否統(tǒng)一？若不統(tǒng)一，差異是什么？需合并哪些會(huì)計(jì)報(bào)表，借助哪些工具和手段？財(cái)務(wù)部現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程有多少，是否有具體流程文檔？財(cái)務(wù)核算制度和財(cái)務(wù)管理制度？（二）資金管理目前開(kāi)戶銀行及帳戶情況？銀行主數(shù)據(jù)管理流程是什么？現(xiàn)金、銀行對(duì)賬業(yè)務(wù)如何操作？目前資金管理流程包含哪些？例如短期、中期、長(zhǎng)期資金預(yù)測(cè)；資金計(jì)劃的編制和執(zhí)行分析等。目前公司的收、付款計(jì)劃是否可以按照合同嚴(yán)格執(zhí)行？資金日常業(yè)務(wù)與集團(tuán)資金集中管理平臺(tái)的業(yè)務(wù)關(guān)系？哪些業(yè)務(wù)未來(lái)會(huì)在集團(tuán)資金集中平臺(tái)系統(tǒng)中操作？月末如何與銀行對(duì)賬單對(duì)帳？銀行對(duì)賬單的格式？是否是電子格式的對(duì)賬單？如何處理資金的調(diào)撥業(yè)務(wù)？是否建立調(diào)撥專戶？資金調(diào)撥業(yè)務(wù)操作流程？目前如何對(duì)資金進(jìn)行預(yù)測(cè)？資金預(yù)測(cè)包含業(yè)務(wù)分類？滾動(dòng)的周期為多長(zhǎng)時(shí)間？對(duì)于資金管理的一些特殊業(yè)務(wù)或需求？（三）稅務(wù)管理目前有多少稅種、稅率？目前公司有哪些稅收優(yōu)惠政策？是否有因?yàn)樘厥舛愂照叩亩a(chǎn)生的特殊業(yè)務(wù)處理要求？是否應(yīng)用特定軟件進(jìn)行計(jì)稅、報(bào)稅或出含稅發(fā)票？這種特定的軟件有哪些功能？是否與現(xiàn)有系統(tǒng)接口？期末結(jié)賬包含哪些業(yè)務(wù)處理？需要對(duì)內(nèi)、對(duì)外出具哪些報(bào)表？與集團(tuán)總部的對(duì)接部門(mén)、崗位？哪些業(yè)務(wù)流程與集團(tuán)相關(guān)，關(guān)系是什么？對(duì)于稅務(wù)管理的一些特殊業(yè)務(wù)或需求？（四）核算管理【總賬管理】是否采用自然年度作為會(huì)計(jì)期間？會(huì)計(jì)科目代碼的設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)是怎樣的？目前有多少核算會(huì)計(jì)科目？是否有合并會(huì)計(jì)科目表？新的會(huì)計(jì)科目創(chuàng)建流程？是否有多幣種核算，具體有哪些？匯率的維護(hù)程序，外幣處理的政策（匯兌損益）是怎樣的？現(xiàn)有憑證類型有哪些？會(huì)計(jì)憑證的日常業(yè)務(wù)量每月為多少？憑證制單、傳遞和審核管理流程？憑證量較大的業(yè)務(wù)是哪幾類？請(qǐng)?zhí)峁┐蛴{證的格式。憑證編碼規(guī)則如何？歸檔流程？除會(huì)計(jì)憑證需要打印外，還有那些賬簿需要打印？期末結(jié)賬包含哪些業(yè)務(wù)處理？需要對(duì)內(nèi)、對(duì)外出具哪些報(bào)表？開(kāi)始編制時(shí)間和報(bào)送時(shí)間各是什么時(shí)候？有什么具體要求？目前的月結(jié)需要多少天？具體時(shí)間計(jì)劃？年結(jié)時(shí)，除了月結(jié)的各項(xiàng)工作外還有哪些工作內(nèi)容？年結(jié)需要多少天？是否有具體的結(jié)帳步驟或結(jié)帳工作安排？如有，請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)文件期末結(jié)賬時(shí)通常有哪些主要的預(yù)提業(yè)務(wù)？期末結(jié)賬時(shí)通常有哪些主要的攤銷(xiāo)業(yè)務(wù)？與集團(tuán)總部的對(duì)接部門(mén)、崗位？哪些業(yè)務(wù)流程與集團(tuán)相關(guān)，關(guān)系是什么？對(duì)于總帳管理有何特殊業(yè)務(wù)或需求？目前職工薪酬的處理方式和流程是怎樣的？如何進(jìn)行核算？請(qǐng)?zhí)峁┠壳笆褂玫臅?huì)計(jì)核算和管理方面的相關(guān)制度(最好是電子文件)

【應(yīng)收管理】客戶分類？是否有一次性客戶？如有，占比為多少？客戶主數(shù)據(jù)管理流程？客戶相關(guān)信息是如何管理的？現(xiàn)有財(cái)務(wù)系統(tǒng)是否記錄客戶開(kāi)戶銀行帳號(hào)，客戶工商登記號(hào)、稅號(hào)等內(nèi)容？是否有對(duì)客戶信用做管理？管理的機(jī)制如何？是否進(jìn)行客戶信用額度控制？由誰(shuí)控制，相關(guān)的流程圖及制度政策？目前應(yīng)收類的客戶明細(xì)賬如何管理？做明細(xì)管理的客戶主數(shù)據(jù)大約有多少？是否還有其他輔助核算對(duì)象（如產(chǎn)品）？是否存在應(yīng)收票據(jù)的管理？應(yīng)收票據(jù)存在哪些類型？存在哪些應(yīng)收票據(jù)的業(yè)務(wù)（如貼現(xiàn)，背書(shū)轉(zhuǎn)讓等）？何時(shí)開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票，是否為訂單發(fā)貨當(dāng)月？是否存在票已開(kāi)，但商品當(dāng)月未發(fā)出的情況？客戶預(yù)收流程及核算方法？預(yù)收款項(xiàng)是否很多？預(yù)收款是否有專項(xiàng)管理（也就是針對(duì)某種產(chǎn)品的銷(xiāo)售作預(yù)收，或某張銷(xiāo)售訂單做預(yù)收）？目前存在的收款條件有哪些（如折扣約定）？是否對(duì)客戶過(guò)期未付款項(xiàng)收取利息？收款方式有哪些？如現(xiàn)金、銀行、承兌、轉(zhuǎn)賬等客戶付款中是否有承兌匯票，是如何處理的？折扣/折讓、現(xiàn)金返利的處理流程?是否進(jìn)行賬齡分析，起始日是合同時(shí)間還是發(fā)票時(shí)間？具體如何操作？賬齡分析表的格式和編制方法？應(yīng)收帳款清帳時(shí)，是否存在付款方和發(fā)票方不一致，幣種不一致的情況？應(yīng)收壞賬計(jì)提及有關(guān)處理流程？對(duì)運(yùn)費(fèi)、報(bào)關(guān)及保險(xiǎn)費(fèi)如何核算？客戶對(duì)帳流程如何？對(duì)賬周期如何確定，誰(shuí)負(fù)責(zé)專門(mén)的對(duì)賬？如何對(duì)逾期賬款進(jìn)行管理？是否在月末向客戶發(fā)出對(duì)帳單或進(jìn)行催款或其他形式的往來(lái)款項(xiàng)確認(rèn)？客戶催款流程如何？催款周期如何確定，誰(shuí)負(fù)責(zé)專門(mén)的催款，如何催收？收到貨款時(shí)，是否按照發(fā)票明細(xì)進(jìn)行清帳？非訂單的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)有哪些？具體如何處理？退貨、換貨如何處理，是否針對(duì)每張訂單？相應(yīng)發(fā)票如何處理？有沒(méi)有給客戶送的樣品？如何核算？目前與其他關(guān)聯(lián)企業(yè)有哪些業(yè)務(wù)往來(lái)（如材料買(mǎi)賣(mài)、材料調(diào)配、投資、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、其他款項(xiàng)墊付等）？賬務(wù)是如何處理的？涉及哪些與員工相關(guān)的業(yè)務(wù)？期末結(jié)賬包含哪些業(yè)務(wù)處理？需要對(duì)內(nèi)、對(duì)外出具哪些報(bào)表？銷(xiāo)售的盈利分析的維度有哪些？例如客戶，產(chǎn)品，銷(xiāo)售區(qū)域等？與集團(tuán)總部的對(duì)接部門(mén)、崗位？哪些業(yè)務(wù)流程與集團(tuán)相關(guān)，關(guān)系是什么？對(duì)于應(yīng)收管理的一些特殊業(yè)務(wù)或需求？【應(yīng)付管理】供應(yīng)商相關(guān)信息是如何管理的？現(xiàn)有財(cái)務(wù)系統(tǒng)是否記錄供應(yīng)商的開(kāi)戶銀行帳號(hào)，客戶工商登記號(hào)、稅號(hào)等內(nèi)容？供應(yīng)商分類？是否有一次性供應(yīng)商？如有，占比為多少？目前應(yīng)付類的供應(yīng)商明細(xì)賬如何管理？做明細(xì)管理的供應(yīng)商主數(shù)據(jù)大約有多少？除了供應(yīng)商是否還有其他的輔助核算對(duì)象？供應(yīng)商主數(shù)據(jù)管理流程？是否國(guó)內(nèi)采購(gòu)和國(guó)外采購(gòu)業(yè)務(wù)都有？分別占多少比例？供應(yīng)商發(fā)票處理流程如何？材料發(fā)票如何與采購(gòu)定單、送貨單、檢驗(yàn)驗(yàn)收單核對(duì)，如何保證財(cái)務(wù)賬與倉(cāng)庫(kù)賬相符？如何將發(fā)票與采購(gòu)單進(jìn)行匹配？由哪個(gè)部門(mén)進(jìn)行采購(gòu)發(fā)票的匹配或入帳？如何處理采購(gòu)單和發(fā)票上的金額差異？對(duì)于發(fā)票上出現(xiàn)的差異，可接受的范圍（差異水平）是什么？是否有明確的規(guī)定要求收貨后才能進(jìn)行發(fā)票入帳？如果在收貨之前收到發(fā)票，如何處理？是否存在多張發(fā)票對(duì)一張采購(gòu)訂單的情況？或者一張發(fā)票對(duì)應(yīng)多張采購(gòu)訂單的情況？如何安排付款計(jì)劃，付款的原則是什么？審批流程如何？付款方式有哪些？例如，現(xiàn)金、支票、電匯、銀行匯票、銀行承兌等。有哪些主要的付款條件、付款方式？是否有分期付款的情況？支付貨款時(shí)，是否按照發(fā)票明細(xì)進(jìn)行清帳？是否進(jìn)行賬齡分析，起始日是合同時(shí)間還是發(fā)票時(shí)間？具體如何操作？供應(yīng)商對(duì)賬流程如何？對(duì)賬周期如何確定，誰(shuí)負(fù)責(zé)專門(mén)的對(duì)賬？是否為供應(yīng)商過(guò)期未付款項(xiàng)支付利息？對(duì)供應(yīng)商付款是否用承兌匯票方式，是如何處理的？多長(zhǎng)時(shí)間進(jìn)行一次對(duì)供應(yīng)商的付款結(jié)算？平均每月有多少筆付款業(yè)務(wù)？是否存在預(yù)付賬款？供應(yīng)商預(yù)付流程及核算方法？是否需要與相應(yīng)的采購(gòu)訂單相關(guān)聯(lián)？是否存在應(yīng)付票據(jù)業(yè)務(wù)？具體業(yè)務(wù)有哪些？業(yè)務(wù)量有多大？是否存在同一往來(lái)單位，既是供應(yīng)商，又是客戶，在同時(shí)存在應(yīng)收與應(yīng)付時(shí)，是否存在直接應(yīng)收與應(yīng)付對(duì)沖的情況？采購(gòu)業(yè)務(wù)是否享受如現(xiàn)金折扣/返利等優(yōu)惠方式？每月采購(gòu)入庫(kù)的結(jié)束日期、發(fā)票校驗(yàn)的結(jié)束日期？是否凍結(jié)對(duì)供應(yīng)商的付款？?jī)鼋Y(jié)的主要原因是什么？非訂單的采購(gòu)業(yè)務(wù)有哪些？具體如何處理？對(duì)退貨、換貨如何處理，是否針對(duì)每張訂單？目前與其他關(guān)聯(lián)企業(yè)有哪些業(yè)務(wù)往來(lái)（如材料買(mǎi)賣(mài)、材料調(diào)配、投資、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、其他款項(xiàng)墊付等）？賬務(wù)是如何處理的？涉及哪些與員工相關(guān)的業(yè)務(wù)？員工借款和報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)每月有多少？目前的處理的流程和賬務(wù)過(guò)程是怎樣的？ 期末結(jié)賬包含哪些業(yè)務(wù)處理？需要對(duì)內(nèi)、對(duì)外出具哪些報(bào)表？目前的財(cái)務(wù)核算,是否有應(yīng)付暫估的核算,具體的核算方法是怎樣的?采購(gòu)運(yùn)費(fèi)是如何處理的,特別是一張運(yùn)費(fèi)發(fā)票對(duì)應(yīng)不到采購(gòu)合同的時(shí)候?是否存在供應(yīng)商委托加工、寄售等特殊的采購(gòu)業(yè)務(wù),若有財(cái)務(wù)是如何核算的?與集團(tuán)總部的對(duì)接部門(mén)、崗位？哪些業(yè)務(wù)流程與集團(tuán)相關(guān)，關(guān)系是什么？對(duì)于應(yīng)付管理的一些特殊業(yè)務(wù)和需求？（五）資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理的職責(zé)是如何劃分的？?jī)r(jià)值管理與實(shí)物管理的職能如何進(jìn)行銜接？固定資產(chǎn)的分類及編碼規(guī)則？實(shí)物資產(chǎn)編碼/分類是否與財(cái)務(wù)編碼/分類一致？固定資產(chǎn)的折舊方法和折舊率？（如會(huì)計(jì)折舊和稅務(wù)折舊）是否對(duì)同類的資產(chǎn)使用同樣的折舊方法和折舊率？是否有固定資產(chǎn)臺(tái)賬管理？固定資產(chǎn)卡片及卡片的基本信息？(列出實(shí)際使用的字段及每個(gè)字段的用法)固定資產(chǎn)和設(shè)備是否有明確的對(duì)應(yīng)關(guān)系？它們的分類是否相同？目前財(cái)務(wù)賬上有多少項(xiàng)固定資產(chǎn)？固定資產(chǎn)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是什么？例如，金額，使用年限等。財(cái)務(wù)法定要求與稅務(wù)規(guī)定是否對(duì)資產(chǎn)的確認(rèn)及賬務(wù)處理有不同要求？固定資產(chǎn)零購(gòu)業(yè)務(wù)都涉及哪些資產(chǎn)分類？是如何管理的？是否進(jìn)行預(yù)算管理？目前的管理流程是怎樣的？是否存在固定資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃和融資租賃業(yè)務(wù)？固定資產(chǎn)（生產(chǎn)性和和非生產(chǎn)性）的采購(gòu)是如何進(jìn)行的？哪些有采購(gòu)訂單管理，哪些沒(méi)有？對(duì)于已經(jīng)投入使用而后續(xù)追加金額的資產(chǎn)、部分報(bào)廢/替換（技術(shù)改造)目前是如何進(jìn)行管理的？核算方法是怎樣的？固定資產(chǎn)的維護(hù)費(fèi)用是怎么處理的？直接記入費(fèi)用還是追加固定資產(chǎn)價(jià)值？是否存在固定資產(chǎn)評(píng)估增值的業(yè)務(wù),增值部分折舊是如何處理的?是否存在固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的業(yè)務(wù),是如何核算的?固定資產(chǎn)的報(bào)廢處理流程？何時(shí)能確認(rèn)報(bào)廢收入或損失？是否有關(guān)聯(lián)公司間的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，是如何操作的？是否有公司內(nèi)的跨部門(mén)固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移？是否有進(jìn)行過(guò)資產(chǎn)的價(jià)值重估，重估的方法和依據(jù)是什么？對(duì)重估的價(jià)值增減是如何處理？對(duì)于停用及不需用的資產(chǎn)，折舊處理上是否有任何法定要求？目前是如何處理的？目前公司固定資產(chǎn)是否帳卡物相符？是否定期盤(pán)點(diǎn)？如何盤(pán)點(diǎn)？盤(pán)盈盤(pán)虧如何處理？目前財(cái)務(wù)賬上有多少在建工程？目前各類在建項(xiàng)目有多少數(shù)量？各自的工程投資規(guī)模如何？在建工程項(xiàng)目類型有哪些？是如何管理的？在建工程是否有預(yù)算管理？如何實(shí)現(xiàn)？相應(yīng)流程和各部門(mén)的職責(zé)是怎樣的？工程核算是否存在費(fèi)用化的部分？如何進(jìn)行核算？在建工程轉(zhuǎn)資流程如何，轉(zhuǎn)資的條件？包括如何進(jìn)行完工確認(rèn)？財(cái)務(wù)部門(mén)如何獲取固定資產(chǎn)清單？工程轉(zhuǎn)資是否有暫估資本化？在建工程的預(yù)付款核算方法？在建工程的成本統(tǒng)計(jì)分析包括哪些內(nèi)容？工程等業(yè)務(wù)部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)的分析統(tǒng)計(jì)口徑是否一致？低值易耗品是如何管理及核算的？無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)的類別？無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)的業(yè)務(wù)（如是否計(jì)提折舊、折舊是按何種方法計(jì)提等）長(zhǎng)期待攤有哪些業(yè)務(wù)？目前是如何管理與核算的？公司是否屬于合資企業(yè)?如是，是否有根據(jù)母公司所在國(guó)和地區(qū)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行折舊處理的需要？母公司所在國(guó)和地區(qū)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是什么？期末結(jié)賬包含哪些業(yè)務(wù)處理？需要對(duì)內(nèi)、對(duì)外出具哪些報(bào)表？與集團(tuán)總部的對(duì)接部門(mén)、崗位？哪些業(yè)務(wù)流程與集團(tuán)相關(guān)，關(guān)系是什么？對(duì)于固定資產(chǎn)管理的一些特殊業(yè)務(wù)和需求？（六）管理會(huì)計(jì)【存貨管理】物料的分類？是否有批次管理的物料？財(cái)務(wù)分類和業(yè)務(wù)分類是否一致？工廠、庫(kù)存地點(diǎn)有哪些？是否有危險(xiǎn)品庫(kù)等特殊庫(kù)存地點(diǎn)？目前公司的耗材，如辦公用品、勞保用品、工具等物資，是否在倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行管理？目前庫(kù)存采用什么軟件進(jìn)行管理？有何優(yōu)缺點(diǎn)？材料采購(gòu)價(jià)格由誰(shuí)制定和控制？目前采用什么計(jì)價(jià)方法？?jī)r(jià)格變動(dòng)頻率如何？目前存貨都有哪些物料類型？各自的核算流程和核算特點(diǎn)是什么？核算過(guò)程中業(yè)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)各自的職責(zé)是什么？庫(kù)存的計(jì)價(jià)方法？原材料、備品備件、自制半成品、產(chǎn)成品分別采用什么樣的計(jì)價(jià)方法？存貨盤(pán)點(diǎn)制度、盤(pán)點(diǎn)周期、盤(pán)點(diǎn)流程？管道物料如何盤(pán)點(diǎn)？盤(pán)盈盤(pán)虧的會(huì)計(jì)處理？如何處理車(chē)間庫(kù)盤(pán)點(diǎn)差異（如有車(chē)間庫(kù)）？是否對(duì)存貨計(jì)提減值準(zhǔn)備，計(jì)提方法和依據(jù)是什么？存貨分析相關(guān)報(bào)表？與集團(tuán)總部的對(duì)接部門(mén)、崗位？哪些業(yè)務(wù)流程與集團(tuán)相關(guān)，關(guān)系是什么？【費(fèi)用管理】費(fèi)用是否按部門(mén)核算？歸集費(fèi)用的部門(mén)是在哪個(gè)層次？各費(fèi)用歸集部門(mén)的費(fèi)用類別有哪些？目前費(fèi)用計(jì)劃（費(fèi)用預(yù)算、年度大盤(pán)計(jì)劃）的管理模式是怎樣的？具體的提報(bào)和調(diào)整流程、各部門(mén)職責(zé)和細(xì)粒度是怎樣的？是否進(jìn)行考核評(píng)價(jià)？研發(fā)費(fèi)用如何歸集？是否有費(fèi)用的專項(xiàng)管理方法？費(fèi)用計(jì)劃的編制方法是怎樣的？是否涉及分?jǐn)偡峙洌渴欠翊嬖诓块T(mén)之間的費(fèi)用分配？具體標(biāo)準(zhǔn)是什么？部門(mén)費(fèi)用預(yù)算流程？預(yù)算和實(shí)際對(duì)比分析考核如何操作？員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及借款流程？員工工資核算流程？是否對(duì)某些事件（如訂貨會(huì)、招聘會(huì)、員工旅游等）進(jìn)行費(fèi)用統(tǒng)計(jì)？期末結(jié)賬包含哪些業(yè)務(wù)處理？需要對(duì)內(nèi)、對(duì)外出具哪些報(bào)表？與集團(tuán)總部的對(duì)接部門(mén)、崗位？哪些業(yè)務(wù)流程與集團(tuán)相關(guān)，關(guān)系是什么？【成本核算】介紹目前產(chǎn)品成本核算的管理模式和核算方法？目前都有哪些產(chǎn)品？生產(chǎn)類型有何區(qū)別？各自的成本計(jì)算方法是怎樣的？BOM的結(jié)構(gòu)層次？BOM的穩(wěn)定性如何？影響穩(wěn)定性的因素有哪些？是否有多版本的BOM管理？生產(chǎn)工藝流程如何？生產(chǎn)工藝的穩(wěn)定性如何？影響穩(wěn)定性的因素有哪些？是否按照生產(chǎn)訂單來(lái)下達(dá)生產(chǎn)指令？是否按照生產(chǎn)訂單歸集成本？直接費(fèi)用包括哪些？間接費(fèi)用（輔助生產(chǎn)成本、公用工程）包括哪些？間接費(fèi)用的分?jǐn)偡椒ê头謹(jǐn)偮窂绞窃鯓拥?？公司共有多少套裝置？成本計(jì)算是否存在標(biāo)準(zhǔn)（比如公司成本核算手冊(cè)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的文件等）是否對(duì)單位產(chǎn)品成本進(jìn)行管理？直接生產(chǎn)成本和輔助生產(chǎn)成本各自如何進(jìn)行歸集？產(chǎn)品成本的構(gòu)成是怎樣的？成本費(fèi)用的科目體系是如何設(shè)置的？包括哪些明細(xì)科目？是否建立有標(biāo)準(zhǔn)成本的核算或控制考核體系？如有，變動(dòng)頻率如何？如何分析和處理差異？產(chǎn)品的成本明細(xì)構(gòu)成？制造費(fèi)用按什么原則分?jǐn)偟疆a(chǎn)品？制造費(fèi)用如何歸集？到什么細(xì)度，車(chē)間、裝置或者工段等？中間體是否做庫(kù)存管理？是否有聯(lián)產(chǎn)品和副產(chǎn)品管理？期末在制品成本核算？目前針對(duì)實(shí)際成本所作的分析有哪些？如何進(jìn)行生產(chǎn)成本的考核和控制，考核到公司、車(chē)間還是工段？采購(gòu)的管理模式是怎樣的？存在哪些采購(gòu)費(fèi)用？如何處理？是否有關(guān)聯(lián)公司材料、產(chǎn)品采購(gòu)、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)？如有，如何定價(jià)？月末是否有在產(chǎn)品？如何計(jì)算在產(chǎn)品？裝置停工期間的費(fèi)用目前是如何核算的?目前對(duì)廢品和不合格品的成本是如何核算的?是否存在研發(fā)費(fèi)用，目前是如何進(jìn)行管理和核算的？目前維修費(fèi)是如何進(jìn)行歸集和核算的？財(cái)務(wù)是否需要輔助出具相關(guān)管理報(bào)表？是否存在計(jì)劃產(chǎn)出A產(chǎn)品，而實(shí)際產(chǎn)出B產(chǎn)品的情況，目前的系統(tǒng)成本核算是如何處理的？公司內(nèi)部是否有要作為利潤(rùn)中心管理的部門(mén)、組織或產(chǎn)品等？利潤(rùn)分析的負(fù)責(zé)部門(mén)？利潤(rùn)分析方式、細(xì)化程度、頻率？期末結(jié)賬包含哪些業(yè)務(wù)處理？需要對(duì)內(nèi)、對(duì)外出具哪些報(bào)表？月末結(jié)算，相關(guān)的差異怎樣進(jìn)行處理？財(cái)務(wù)是否有損益分析、損益預(yù)算的職責(zé)，請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)報(bào)表格式和管理流程。與集團(tuán)總部的對(duì)接部門(mén)、崗位？哪些業(yè)務(wù)流程與集團(tuán)相關(guān)，關(guān)系是什么？是否有其他特殊的成本核算業(yè)務(wù)？（七）主數(shù)據(jù)是否在本單位及下屬單位統(tǒng)一了科目表？并請(qǐng)簡(jiǎn)述相應(yīng)的科目級(jí)次和科目編碼規(guī)則，通過(guò)科目能否滿足分析需求？目前維護(hù)會(huì)計(jì)科目的流程是怎樣的？請(qǐng)?zhí)峁┍締挝坏臅?huì)計(jì)科目表。主要的輔助核算段有哪些，有沒(méi)有需要通過(guò)業(yè)務(wù)部門(mén)獲取的額外輔助分析信息？各自的主要用途是什么？主要的供應(yīng)商類型和客戶類型分別有哪些？供應(yīng)商和客戶的數(shù)量大概有多少？供應(yīng)商和客戶主數(shù)據(jù)是由各下屬單位自行維護(hù)還是已經(jīng)集中在本部統(tǒng)一維護(hù)？如果分散維護(hù)財(cái)務(wù)部使