公司固定資產(chǎn)管理新規(guī)制度

固定資產(chǎn)管理制度好收益（北京）金融信息服務(wù)固定資產(chǎn)管理制度第一章總則第一條為了加強(qiáng)對固定資產(chǎn)統(tǒng)一管理、維修和保養(yǎng)，建立崗位責(zé)任制和操作規(guī)范，制訂本管理制度。第二章適用范圍第二條本制度適適用于各部門、各事業(yè)部、各機(jī)構(gòu)。第三章職責(zé)權(quán)限第三條主管部門職責(zé)（一）總部財務(wù)部：負(fù)責(zé)建立企業(yè)固定資產(chǎn)賬冊及固定資產(chǎn)分類，建立固定資產(chǎn)賬冊，并確保實時更新。（二）總部行政部：負(fù)責(zé)企業(yè)固定資產(chǎn)明細(xì)登記和綜合管理，對固定資產(chǎn)統(tǒng)一編號，掌握固定資產(chǎn)使用情況，監(jiān)督配合使用單位做好設(shè)備使用和維護(hù)，依據(jù)使用部門使用情況，組織編制設(shè)備維修計劃，按期編報設(shè)備更新計劃，確保設(shè)備完好提升利用率。（三）總部行政部及財務(wù)部定應(yīng)期組織固定資產(chǎn)清點，確保帳、卡、物三相符。第四條使用部門職責(zé)（一）各固定資產(chǎn)使用部門、事業(yè)部、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本部門、本事業(yè)部、本機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理。應(yīng)設(shè)置資產(chǎn)管理員（可由前臺或綜合內(nèi)勤人員兼任），每臺設(shè)備要明確使用、保管、維護(hù)責(zé)任人，并報總部行政部立案。責(zé)任人應(yīng)管理和監(jiān)督資產(chǎn)管理員工作，以確保其正常進(jìn)行。（二）資產(chǎn)管理員如有調(diào)職、離職等情況，必需向下任管理員做好交接，共同清點職場內(nèi)所管理資產(chǎn)后，雙方簽字確定后報總部行政部立案。（三）嚴(yán)格實施技術(shù)操作規(guī)程和維護(hù)保養(yǎng)制度，確保設(shè)備完好、清潔、安全使用。建立本職場固定資產(chǎn)明細(xì)表，固定資產(chǎn)領(lǐng)用、調(diào)出、報廢必需經(jīng)機(jī)構(gòu)責(zé)任人、主管部門及總裁同意，未經(jīng)同意，不得私自調(diào)用、報廢，更不能自行出借和出售。（四）依據(jù)總部行政部要求定時組織固定資產(chǎn)盤點，做到帳、表、物三相符。（五）各機(jī)構(gòu)綜合內(nèi)勤及前臺負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)內(nèi)固定資產(chǎn)明細(xì)統(tǒng)計。各部門、各事業(yè)部、各機(jī)構(gòu)責(zé)任人負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)內(nèi)固定資產(chǎn)調(diào)配和設(shè)備管理。第四章管控說明第五條固定資產(chǎn)購置、驗收、登記、領(lǐng)用（一）各機(jī)構(gòu)購置標(biāo)配外固定資產(chǎn)，必需提前向各事業(yè)部提出申請，報總部行政部審核，經(jīng)分管副總同意后，方可安排購置。如需購置固定資產(chǎn)采購價格超出人民幣伍萬元，則還需報經(jīng)總裁審批。（二）發(fā)貨步驟1）發(fā)件部門應(yīng)自行清點及打包好物品,最大程度上確保在運(yùn)輸過程中安全可靠，包含到電子類產(chǎn)品，應(yīng)由總部信息中心在發(fā)放前統(tǒng)一檢驗和核實，對電腦進(jìn)行格式化，重裝操作系統(tǒng)，確保設(shè)備正常使用。對重裝系統(tǒng)后電腦進(jìn)行登記，包含資產(chǎn)標(biāo)簽和主機(jī)序列號。全部郵寄辦公設(shè)備由資產(chǎn)管理員及庫管員共同確定物資完好后，在出庫單上簽字；包含IT類資產(chǎn)，應(yīng)由信息中心設(shè)備管理員簽字確定；2）發(fā)貨部門成功將貨物寄出時，應(yīng)第一時間通知指定接收人；3）物品抵達(dá)收貨職場時，收貨人應(yīng)立即和物流企業(yè)共同開箱確定物（資）料齊全、完好后方可進(jìn)行簽收，如需代簽，由代簽包裹人進(jìn)行開箱檢驗，并簽字確定；4）收貨部門及收貨人在接到物（資）料如發(fā)覺損壞、不符合接收標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)立即聯(lián)絡(luò)發(fā)貨部門告之情況，并立即協(xié)調(diào)物流企業(yè)給予處理；5）每七天二集中向各職場寄送辦公設(shè)備；（三）總部財務(wù)部更新固定資產(chǎn)賬冊，通知總部行政部，總部行政部對資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一編號，后將編號通知相關(guān)職場資產(chǎn)管理員。（四）資產(chǎn)領(lǐng)用人需填寫資產(chǎn)領(lǐng)用單，經(jīng)確定無誤后簽字。資產(chǎn)管理員需實時更新固定資產(chǎn)明細(xì)表，并于每個月25日（遇節(jié)假日順延）上報給總部行政部立案。第六條固定資產(chǎn)調(diào)配和轉(zhuǎn)移（一）未經(jīng)相關(guān)部門、事業(yè)部、機(jī)構(gòu)責(zé)任人確定、總部行政部審核報備，未取得企業(yè)分管副總和總裁同意，任何部門不得私自調(diào)配、轉(zhuǎn)移、出借或出售。（二）總部各部門、事業(yè)部、機(jī)構(gòu)內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)配和轉(zhuǎn)移，必需經(jīng)相關(guān)責(zé)任人同意，由資產(chǎn)管理員做好對應(yīng)固定資產(chǎn)變更登記，并將變更后固定資產(chǎn)明細(xì)表提交總部行政部立案。（三）跨機(jī)構(gòu)資產(chǎn)調(diào)配和轉(zhuǎn)移，必需經(jīng)相關(guān)機(jī)構(gòu)責(zé)任人同意，事業(yè)部責(zé)任人和總裁同意，由相關(guān)資產(chǎn)管理員做好對應(yīng)固定資產(chǎn)變更登記，并將變更后固定資產(chǎn)明細(xì)表提交總部行政部立案。（四）未經(jīng)同意同意，任何部門、事業(yè)部、機(jī)構(gòu)無權(quán)辦理設(shè)備調(diào)配或轉(zhuǎn)移。如有違反，將追究資產(chǎn)管理員及經(jīng)辦人責(zé)任。第七條固定資產(chǎn)報廢和封存（一）企業(yè)固定資產(chǎn)報廢處理時，須由使用部門、事業(yè)部、機(jī)構(gòu)提出申請，經(jīng)各責(zé)任人同意，總部行政部，財務(wù)聯(lián)合審核后，經(jīng)企業(yè)分管副總和總裁批復(fù)后，辦理報廢相關(guān)手續(xù)。（二）凡符合下列條件可申請報廢：1）超出使用年限，設(shè)備陳舊，無法改造提升使用率；2）損壞嚴(yán)重?zé)o法修復(fù)或繼續(xù)使用要發(fā)生危險；3）因事故或其它自然災(zāi)難，使設(shè)備遭受損壞無修復(fù)價值；4）維修成本過高，沒有維修價值；（三）凡經(jīng)同意報廢固定資產(chǎn)不能繼續(xù)使用，資產(chǎn)管理員應(yīng)立即收回并更新固定資產(chǎn)明細(xì)表，將已報廢設(shè)備注銷。更新后固定資產(chǎn)明細(xì)表應(yīng)提交總部行政部立案。收回報廢設(shè)備經(jīng)總部財務(wù)審核，相關(guān)責(zé)任人審批，變價后收入上交總部財務(wù)部。（四）除固定不可移動資產(chǎn)外，任何無人使用資產(chǎn)，資產(chǎn)管理員應(yīng)立即入庫封存并更新固定資產(chǎn)明細(xì)表以作立案，有些人需要使用時再做發(fā)放，不許可無人使用資產(chǎn)在辦公區(qū)存放。（五）回收所發(fā)放資產(chǎn)時，資產(chǎn)管理員應(yīng)安排驗收確定。收回物品轉(zhuǎn)為庫存資產(chǎn)。資產(chǎn)回收后實時更新固定資產(chǎn)明細(xì)表。第八條資產(chǎn)清查（一）為了保護(hù)固定資產(chǎn)安全和完整，各部門、事業(yè)部、機(jī)構(gòu)必需對固定資產(chǎn)進(jìn)行定時清查、盤點，以掌握固定資產(chǎn)實有數(shù)量，查明有沒有丟失、毀損或未入帳固定資產(chǎn)，確保賬實相符。（二）固定資產(chǎn)每個月清查一次，清查結(jié)果報財務(wù)部及行政部審核，立案。（三）遇有下列情況，應(yīng)該對相關(guān)固定資產(chǎn)進(jìn)行全部或部分臨時清查。1）資產(chǎn)管理員變更；2）機(jī)構(gòu)遷居變址；3）主管部門依據(jù)工作需要決定進(jìn)行臨時抽查；第九條依據(jù)固定資產(chǎn)清查范圍和任務(wù)，成立由總部財務(wù)部、總部行政部、使用部門、事業(yè)部、機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)管理員參與清查小組，定時或不定時對企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點。第十條固定資產(chǎn)清查前，資產(chǎn)管理員應(yīng)該將所管理固定資產(chǎn)進(jìn)行整理，對還未點驗入庫和應(yīng)該調(diào)撥出庫固定資產(chǎn)，盡可能做好入庫和出庫手續(xù)，避免發(fā)生關(guān)鍵、漏點等差錯。第十一條固定資產(chǎn)清查應(yīng)該逐一點清實物，包含查明固定資產(chǎn)實有數(shù)和賬面結(jié)存數(shù)是否相符，固定資產(chǎn)保管、使用、維修、報廢和轉(zhuǎn)讓等情況是否正常等等。如發(fā)覺盤存數(shù)和賬存數(shù)不一致時候，應(yīng)該立即查明原因并由資產(chǎn)管理員做出書面匯報，必需時進(jìn)行復(fù)查。在清查中發(fā)覺毀損情況，應(yīng)該查明毀損程度、原因和責(zé)任，在清查表內(nèi)加以注明，并提出處理意見。對租賃、代管固定資產(chǎn)，全部應(yīng)該進(jìn)行清查，并分別填制清查表。第十二條對固定資產(chǎn)清查以后，依據(jù)清查結(jié)果填制清查表單。清查表單經(jīng)過審核無誤以后，由參與清查人員和資產(chǎn)管理員共同署名蓋章。清查表單共三份，由資產(chǎn)使用各部門、各事業(yè)部、各機(jī)構(gòu)、總部財務(wù)部和總部行政部各留存一份。第十三條對清查出固定資產(chǎn)短缺和多出，經(jīng)查明核實以后，逐層上報審批。總部財務(wù)部依據(jù)審查核實后清查表和審批意見，根據(jù)會計制度要求，做賬務(wù)調(diào)整，使賬簿統(tǒng)計和實際盤存資料一致。第十四條為嚴(yán)厲財經(jīng)紀(jì)律，對違反固定資產(chǎn)管理制度，私自贈予、變賣、拆除和有意破壞固定資產(chǎn)行為，要嚴(yán)格追查責(zé)任，并交由人力資源部按企業(yè)要求處理。第十五條資產(chǎn)管理員或庫管員未檢驗或檢驗不細(xì)，造成寄出物品有質(zhì)量問題，或因收貨人在接收設(shè)備時未立即開箱檢驗，造成因貨物驗收檢驗不立即