審計工作管理制度范文

第頁共頁審計工作管理制度范文第一章總則第一條為規(guī)范和加強審計工作的組織管理，提高審計工作的質(zhì)量和效益，保證審計工作的公正、公平、公開，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本單位的實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本單位內(nèi)審部門的全部工作人員。第三條審計工作管理制度的執(zhí)行者是本單位內(nèi)審部門的主管人員。第四條審計工作管理制度的內(nèi)容包括崗位職責(zé)、工作程序、工作要求、考核獎懲等方面。第二章崗位職責(zé)第五條內(nèi)審部門主管人員是內(nèi)審工作的核心人員，負(fù)責(zé)內(nèi)審部門的日常工作管理及內(nèi)審工作的安排與布置。第六條內(nèi)審部門主管人員的主要職責(zé)包括：（一）制定年度內(nèi)審工作計劃，明確內(nèi)審目標(biāo)和重點，確保內(nèi)審工作的實施和完成；（二）組織內(nèi)審工作人員制定內(nèi)審工作程序和工作細則，確保內(nèi)審工作的規(guī)范和有效；（三）調(diào)查處理內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)的問題，向上級報告內(nèi)審結(jié)果，并提出改進意見；（四）組織內(nèi)審工作人員參加內(nèi)審培訓(xùn)，提升內(nèi)審能力和水平；（五）制定內(nèi)審工作計劃和工作要求，確保內(nèi)審工作的質(zhì)量和效率；（六）組織內(nèi)審工作人員的日常管理，及時解決工作中的問題和困難。第七條內(nèi)審工作人員是內(nèi)審工作的執(zhí)行人員，負(fù)責(zé)具體的內(nèi)審工作。第八條內(nèi)審工作人員的主要職責(zé)包括：（一）執(zhí)行內(nèi)審部門的工作計劃和工作要求；（二）按照內(nèi)審工作程序和工作細則進行內(nèi)審工作，確保內(nèi)審工作的規(guī)范和有效；（三）查找內(nèi)部控制中存在的問題和風(fēng)險，提出改進建議；（四）追蹤內(nèi)審問題的整改情況，確保問題得到解決。第三章工作程序第九條內(nèi)審工作的程序主要包括內(nèi)審前準(zhǔn)備、內(nèi)審實施、內(nèi)審報告和內(nèi)審跟蹤。第十條內(nèi)審前準(zhǔn)備的內(nèi)容包括：（一）明確內(nèi)審目標(biāo)和重點，制定內(nèi)審計劃；（二）了解被審計單位的運行情況，制定內(nèi)審方案；（三）確定內(nèi)審工作人員和工作計劃。第十一條內(nèi)審實施的內(nèi)容包括：（一）執(zhí)行內(nèi)審方案，開展內(nèi)審工作；（二）查找和分析被審計單位的風(fēng)險和問題；（三）提出改進建議，推動問題的解決。第十二條內(nèi)審報告的內(nèi)容包括：（一）內(nèi)審問題和風(fēng)險的總結(jié)和分析；（二）改進建議和措施的提出。第十三條內(nèi)審跟蹤的內(nèi)容包括：（一）追蹤內(nèi)審問題的整改情況；（二）評價內(nèi)審工作的效果和質(zhì)量。第四章工作要求第十四條內(nèi)審工作人員應(yīng)具備以下基本要求：（一）具備良好的職業(yè)道德和專業(yè)素養(yǎng)；（二）熟悉內(nèi)審理論和方法，具備一定的業(yè)務(wù)能力和技能；（三）具備較強的溝通能力和團隊合作精神；（四）具備較強的分析和判斷能力。第十五條內(nèi)審工作人員應(yīng)按照以下要求進行工作：（一）遵守內(nèi)審工作程序和工作細則，確保內(nèi)審工作的規(guī)范和有效；（二）及時、準(zhǔn)確地完成內(nèi)審工作；（三）主動與被審計單位溝通，了解其意見和建議；（四）保守內(nèi)審工作中得到的機密信息，不得泄露。第五章考核獎懲第十六條內(nèi)審工作人員的考核主要根據(jù)內(nèi)審工作的效果和質(zhì)量來完成。第十七條內(nèi)審工作人員的獎懲采取績效考核制度，并將考核結(jié)果作為晉升、招聘和授勛的依據(jù)。第六章附則第十八條本制度由內(nèi)審部門根據(jù)本單位的實際情況進行具體的細化和修訂。第十九條本制度自發(fā)布之日起正式執(zhí)行。審計工作管理制度范文（二）第一章總則第一條為規(guī)范公司內(nèi)部審計工作，提高審計效率，保障審計質(zhì)量，依據(jù)《中華人民共和國審計法》及相關(guān)法規(guī)，制定本制度。第二條本制度適用于公司內(nèi)部所有審計工作。第三條本制度的用詞解釋：1.公司：指本制度所適用的公司。2.審計工作：指對公司財務(wù)、經(jīng)營、管理等方面進行復(fù)核、檢查、評估、監(jiān)督的工作。3.審計人員：指負(fù)責(zé)執(zhí)行審計工作的公司員工。4.內(nèi)部審計：指公司對自身進行的審計工作。第二章審計工作組織第四條公司按照內(nèi)部控制要求，設(shè)立內(nèi)部審計部門，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計工作的組織、協(xié)調(diào)和管理。第五條內(nèi)部審計部門由具備相關(guān)專業(yè)知識和經(jīng)驗的人員組成，人數(shù)根據(jù)公司規(guī)模和業(yè)務(wù)的需要確定。第六條內(nèi)部審計部門的職責(zé)包括：1.制定公司內(nèi)部審計計劃，并根據(jù)計劃組織實施審計工作。2.審計工作的人員配備、培訓(xùn)和管理。3.制定審計工作的方法和標(biāo)準(zhǔn)。4.對公司各個部門、項目進行審計，并向公司領(lǐng)導(dǎo)提出審計報告。5.對審計結(jié)果進行跟蹤監(jiān)督，確保問題的整改落實。6.對公司內(nèi)部審計工作的管理和評估。第三章審計工作的計劃和實施第七條內(nèi)部審計部門根據(jù)公司的需要，制定年度審計計劃，并報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第八條審計計劃應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：1.審計目標(biāo)和范圍。2.審計的時間安排。3.審計的重點和重要性。4.審計工作的方法和手段。第九條審計工作的實施應(yīng)當(dāng)按照審計計劃進行，并在審計過程中保持獨立、客觀、公正的原則。第十條審計人員在進行審計工作時，應(yīng)當(dāng)秉持保密原則，嚴(yán)禁泄露審計信息。第十一條審計人員在審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)及時記錄并向相關(guān)部門提出整改建議。第十二條審計人員要做好審計文書的編寫與備份工作，并及時將審計結(jié)果報告公司領(lǐng)導(dǎo)。第四章審計結(jié)果的處理第十三條審計結(jié)果應(yīng)當(dāng)及時通報相關(guān)部門，并要求相關(guān)部門進行整改。第十四條相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計建議，及時整改并報告內(nèi)部審計部門。第十五條內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)對整改情況進行跟蹤監(jiān)督，并定期向公司領(lǐng)導(dǎo)報告整改情況。第十六條對于無法整改或整改不到位的問題，內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)報告，確保問題得到重視和解決。第五章審計工作的監(jiān)督和評估第十七條公司領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部審計工作負(fù)有監(jiān)督責(zé)任，應(yīng)當(dāng)關(guān)注審計工作的進度和結(jié)果，并提供必要的支持。第十八條公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)定期召開會議，聽取內(nèi)部審計部門的工作報告，并就審計結(jié)果進行討論和決策。第十九條公司領(lǐng)導(dǎo)要建立健全審計工作的評估機制，對內(nèi)部審計部門進行評估，并根據(jù)評估結(jié)果進行適當(dāng)?shù)母倪M。第二十條內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)加強對審計人員的培訓(xùn)和管理，提高審計專業(yè)水平和工作能力。第六章附則第二十一條對于嚴(yán)重違反工作紀(jì)律以及影響審計工作質(zhì)量的行為，內(nèi)部審計部門有權(quán)進行相應(yīng)的處罰，包括警告、記過、記大過等。第二十二條對于違反本制度規(guī)定的審計人員，應(yīng)當(dāng)依照公司相關(guān)制度和規(guī)定進行處罰。第二十三條對于影響公司經(jīng)濟利益的違法違規(guī)行為，內(nèi)部審計部門有權(quán)向公司領(lǐng)導(dǎo)提出訴訟建議。第二十四條對于本制度未能涉及的問題，應(yīng)當(dāng)參照《中華人民共和國審計法》及相關(guān)法規(guī)進行處理。第二十五條本制度自頒布之日起生效。審計工作管理制度范文（三）第一章總則第一條目的與依據(jù)1.本制度的制定目的是為了規(guī)范和優(yōu)化審計工作，提高審計工作的質(zhì)量和效率，保障審計工作的公正、公平和透明。2.本制度的制定依據(jù)包括《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計機關(guān)監(jiān)察人員行為規(guī)范》等有關(guān)法律法規(guī)，以及上級主管部門的要求和本單位的具體情況。第二條適用范圍本制度適用于本單位的審計工作，包括內(nèi)部審計和外部審計。第二章組織與職責(zé)第三條審計機構(gòu)1.本單位設(shè)立審計機構(gòu)，負(fù)責(zé)組織和實施審計工作。2.審計機構(gòu)的主要職責(zé)包括：編制審計工作計劃，組織實施審計工作，編制審計報告，提出審計意見，監(jiān)督和跟蹤整改情況等。第四條審計工作負(fù)責(zé)人1.審計機構(gòu)設(shè)立審計工作負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督本單位的審計工作。2.審計工作負(fù)責(zé)人的主要職責(zé)包括：制定審計工作計劃，組織實施審計工作，編制審計報告，提出審計意見等。第五條審計團隊1.審計機構(gòu)配備審計團隊，由經(jīng)驗豐富、業(yè)務(wù)素質(zhì)高的人員組成。2.審計團隊的主要職責(zé)包括：參與審計工作計劃的編制，參與實施審計工作，參與審計報告的編制，提供專業(yè)意見等。第六條各部門配合1.各部門應(yīng)當(dāng)配合審計機構(gòu)的工作，提供必要的信息和文件。2.各部門應(yīng)當(dāng)積極整改審計發(fā)現(xiàn)的問題，并按照審計機構(gòu)的要求提供相關(guān)材料和證明。第三章審計工作程序第七條審計工作計劃1.審計工作負(fù)責(zé)人根據(jù)本單位的實際情況，制定年度審計工作計劃，并報審計機構(gòu)審批。2.審計工作計劃應(yīng)當(dāng)包括審計項目、審計期間、審計對象、審計目標(biāo)和預(yù)計工作量等內(nèi)容。第八條審計工作準(zhǔn)備1.審計工作負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對審計對象進行全面了解，明確審計重點和風(fēng)險點。2.審計工作負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)組織審計團隊對審計對象進行初步調(diào)查和摸底工作。第九條審計工作實施1.審計工作負(fù)責(zé)人根據(jù)審計工作計劃組織實施審計工作。2.審計團隊?wèi)?yīng)當(dāng)按照審計工作計劃進行審計實施，注意保密，公平公正。第十條審計報告編制1.審計工作負(fù)責(zé)人根據(jù)審計實施情況，編制審計報告。2.審計報告應(yīng)當(dāng)包括審計意見、審計發(fā)現(xiàn)、審計結(jié)論等內(nèi)容。第十一條審計報告審核和審批1.審計報告由審計機構(gòu)負(fù)責(zé)人審核。2.審計報告經(jīng)審計機構(gòu)負(fù)責(zé)人審核通過后，報審計機構(gòu)予以審批。第十二條審計報告發(fā)行和反饋1.審計報告經(jīng)審計機構(gòu)批準(zhǔn)后，由審計機構(gòu)發(fā)行。2.審計報告盡可能在發(fā)現(xiàn)問題后及時向有關(guān)部門提出，并妥善保管。第四章監(jiān)督與整改第十三條監(jiān)督與跟蹤1.審計機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立監(jiān)督和跟蹤制度，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行跟蹤和監(jiān)督。2.相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)積極配合審計機構(gòu)的監(jiān)督和跟蹤工作。第十四條整改工作1.審計發(fā)現(xiàn)的問題由責(zé)任部門負(fù)責(zé)整改，審計機構(gòu)進行跟蹤和監(jiān)督。2.整改情況應(yīng)當(dāng)及時向?qū)徲嫏C構(gòu)報告，并提供相關(guān)材料和證明。第十五條結(jié)果評估1.整改完成后，由審計機構(gòu)對整改情況進行評估。2.評估結(jié)果應(yīng)當(dāng)向相關(guān)部門報告，并及時向上級主管部門報告。第五章保密和獎懲第十六條保密工作1.審計機構(gòu)和審計人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守