綜合項目成本專業(yè)策劃案例

***項目**樓成本前期策劃分析匯報***項目部****年*月**日

目錄TOC\o"1-6"\h\z\u一、工程概況 2二、經(jīng)濟盈虧估計情況 2三、關鍵項目盈虧情況說明 2四、關鍵項目盈虧分析及方法 21、低成本組織結構…………..22．人工費 33．結構主材 44．結構輔材（含中小型機械） 55．鋼筋成型加工及運費 66．水暖及電氣材料 77．分包工程 78．模架費用 79．機械費用…………………..810．現(xiàn)場經(jīng)費 8五．其它項目分析 8六．材料節(jié)省總體控制方法 8七．抓住關鍵，挖潛增效，扭虧為盈 9

一、工程概況******樓在****，建筑面積******m2，****結構，地上**層，地下**層，層高**m，檐高****m，開工日期為****年**月***日，完工日期為****年**月**日，工期***天，裝修深度為****?，F(xiàn)在**樓結構已施工****。二、經(jīng)濟盈虧估計情況本工程采取****報價，協(xié)議為****方法，扣除甲方分包***項目后**總價為*****萬元，折合單方造價****元/m2（含***）。估計支出***萬元（上繳利潤按***%考慮），盈虧****萬元，盈盈虧***%。三、關鍵項目盈虧情況說明本工程關鍵盈虧項目為***，****、****、****、****等***個方面，*項累計盈虧***萬元，贏利項目為****、****、****及****，這幾項費用贏利累計***萬元左右。四、關鍵項目盈虧分析及方法1、項目成本控制組織機構及職責項目部為了確保各項低成本方法能夠有效實施，將責任落實到人。針對管理人員本身特點，制訂了低成本管理體系：項目經(jīng)理：全方面負責低成本管理工作，向各專業(yè)管理人員下達成本管理目標，并檢驗各項成本管理方法及目標落實情況。主動同甲方、監(jiān)理搞好關系，為洽商辦理、價格確定、階段收款及完工結算發(fā)明條件。商務經(jīng)理：幫助項目經(jīng)理進行低成本管理工作，做好成本分析，找出盈虧控制點，并和關鍵組協(xié)商，制訂對應控制措施，監(jiān)督檢驗各專業(yè)指標量控制情況，施工過程中做好洽商變更、認價等工作，過程中搜集結算資料，為結算作準備。技術經(jīng)理：負責編制各項施工方案，并對多個方案進行對比分析，最終確定可行經(jīng)濟性方案。協(xié)同鋼筋、木工、砼等專業(yè)長進行研討，編制各專業(yè)施工及材料用量節(jié)省方案，目標為比現(xiàn)行方案成本降低2%-3%。同預算部門配合，對工程關鍵材料及做法進行對比分析。主動和預算溝通認真分析清單報價書，針對丟項、漏項、價格低項目進行分析，有針對性德辦理洽商變更，使企業(yè)損失降到最低。生產(chǎn)經(jīng)理：合理組織施工，確保施工進度按時完成，確保施工工期為最短工期。安全文明施工過程中不被上級主管部門罰款，不發(fā)生重傷以上事故?？刂片F(xiàn)場不發(fā)生浪費現(xiàn)象，綜合利用現(xiàn)場廢料，負責監(jiān)督各專業(yè)工長材料控制情況。施工員：計算指標量及材料節(jié)省方法，合理控制，嚴格根據(jù)項目部制訂低成本管理方法實施，確保材料用量處于受控范圍。物資管理員：建立材料收發(fā)臺帳，對進出場材料數(shù)量、質(zhì)量嚴格把關，依據(jù)階段性材料指標用量，全方面監(jiān)控材料用量，嚴格根據(jù)項目部材料進出場管理措施實施。質(zhì)檢員：監(jiān)督各專業(yè)工長對自己所管轄施工范圍是否根據(jù)質(zhì)量要求施工，有預見性避免反工現(xiàn)象發(fā)生。技術員：配合技術副經(jīng)理做好施工方案、洽商變更，對加工訂貨要計算正確，控制在企業(yè)管理要求范圍內(nèi)。2．人工費本工程人工費**收入***萬元，估計支出***萬元，盈虧***萬元，盈虧率***%，是盈虧項目中盈虧率比較大，也是項目部關鍵控制部分。結構工程，本工程結構人工費勞務協(xié)議單價為***元/m2，而清單人工費單價為**元/m2，每平米盈虧**元，累計盈虧額為***萬元。裝修勞務協(xié)議現(xiàn)在還未簽署，但清單工日單價為**元/工日，此次分析支出參考同類型工程項目，人工費支出單價暫按**元/m2計算，累計盈虧為**萬元左右。水電人工費勞務協(xié)議單價為***元/m2，而清單人工費單價為**元/m2，每平米盈虧**元，累計盈虧額為***萬元。為降低人工費盈虧額度，項目部決定從**方面入手，一是分析產(chǎn)生差價原因，關鍵******，二是受***影響，勞務費比正常情況偏高。三是***項目部準備將以上原因分析整理，擬采取以下方法來降低人工成本：（1）認真研究勞務協(xié)議，充足利用協(xié)議價中浮動價部分，在施工過程中對施工隊進行考評，從工期、質(zhì)量、安全文明施工等各方面嚴格把關，對未達成施工要求要求進行統(tǒng)計在案，并保留影像資料，在結算時按要求扣款，以做到充足發(fā)揮浮動價作用，果斷摒棄按協(xié)議價結算方法。（2）制訂具體質(zhì)量及安全文明施工管理處罰措施，并由勞務隊責任人簽字，施工過程中嚴加控制，對于違反條例形為一經(jīng)出現(xiàn)，立即依據(jù)管理措施進行處罰。（3）屬于勞務施工范圍未進行施工，或部分工作內(nèi)容轉(zhuǎn)由其它分包單位施工部分，結算時進行扣除。（4）加強施工過程管理，盡可能合理安排工序，避免勞務隊伍反復用工、窩工，降低其用工量，也是降低成本一個方面。（5）勞務結算嚴把審核關，做到專業(yè)工長、預算員、項目經(jīng)理層層審核，果斷做到按實結算。（6）***3．結構主材結構主材一項清單收入為****萬元，估計支出****萬元，盈虧***萬，盈虧率****%。第一項主材為鋼筋，本工程鋼筋清單單方含量為**kg，屬于含量較**水平，累計盈虧****萬元，盈虧率達**%。從量上分析，估計實際使用量比清單量盈虧虧**噸，這方面可通辦理洽商及增加過程管理來實現(xiàn)扭虧為盈。價格方面，是此次鋼筋盈虧關鍵，清單價每噸在****元左右，而現(xiàn)在物資企業(yè)供給價基礎全部達成****，三級小螺紋全部達成***元，造成盈虧****。扭轉(zhuǎn)盈虧措施只有向甲方認價，項目部為此將此項工作列為項目部工作重中之重。依據(jù)**經(jīng)驗，鋼筋單價可在施工過程中向甲方確定，結算時進行調(diào)整，但本工程協(xié)議及招標文件*********說明，也就是說，施工過程中按****調(diào)整鋼材價格。為處理此項問題，經(jīng)*****，同甲方相關領導進行了溝通，并達成***協(xié)議，對于鋼筋價格怎樣進行確定？在過程中給予簽認，下一步工作就是同甲方簽定書面協(xié)議，使調(diào)價工作實施有充足依據(jù)。另外，在認價過程中項目部對認價中有簽字權人做了部分公關工作，使簽認價格盡可能高部分，現(xiàn)在鋼筋運行情況******為降低成本，降低盈虧，控制關鍵還是應放在本身管理上，為此，項目部制訂了一系列方法：（1）在圖紙會審時提出底板套筒連接按50%錯開接頭位置，不受跨中支座限制，即滿足規(guī)范要求，又可節(jié)省套筒使用量，提升了施工速度。（2）底板鋼筋綁完下鐵，用鋼管搭設支架，再綁上鐵及墻、柱插筋，綁扎完成后用工字型馬凳替換，抽出鋼管，達成節(jié)省鋼筋目標。（3）地下室及±0.00以上不設豎向梯子筋，采取雙“F”卡控制墻體鋼筋位置，降低鋼筋用量。（4）±0.00以上鋼體暗柱主筋直徑≥14時，一律采取電渣壓力焊連接，節(jié)省搭接區(qū)箍筋使用量。（5）其它工種使用鋼筋必需先做出料表計劃，經(jīng)鋼筋工長審批后方可提料，避免非鋼筋專業(yè)人員提料出現(xiàn)失誤，造成浪費。（6）****第二項主材為商品砼，商品砼預算收入***萬元，估計支出***萬元，盈虧****萬元，關鍵原因為****，物資企業(yè)商砼價格情況****，市場及造價信息中商砼價格情況*****。所以，現(xiàn)在將采取以下方法。對外：******對內(nèi)，為控制商砼用量，降低支出，項目部制訂了砼用量控制方法，如：（1）混凝土構件截面尺寸按負偏差進行控制，樓板混凝土因為管線原因造成混凝土超厚現(xiàn)象，立即辦理工程洽商增加樓板厚度；（2）工程量按施工圖紙結算，并分階段和攪拌站共同進行對比分析，使其和項目部共同參與混凝土量控制，避免混凝土小票和實際澆筑量差異產(chǎn)生爭議，同時增強專業(yè)工長和施工隊節(jié)省意識，預防混凝土浪費。（3）*****4．結構輔材（含中小型機械）結構輔材清單收入為****萬元，估計支出為***萬元，盈虧***萬元。方法：（1）加強對材料計劃審核，是輔材控制關鍵，果斷避免屬于輔材部分材料出現(xiàn)在材料計劃中。（2）***（3）****等5．鋼筋成型加工及運費本工程鋼筋由鋼筋加工廠負責加工，加工費及運費為***元/t，按實際鋼筋總量計算，加工費累計支出***萬元，清單此項收入為***萬元，盈虧**萬元，盈虧率***%。方法：（1）（2）（3）6.裝修材料裝修主材一項清單收入為****萬元，估計支出****萬元，盈虧***萬，盈虧率****%。第一項主材為水泥，本工程單方含量收入為****萬元，估計根據(jù)***情況分析，支出***萬元，折合金額累計盈虧****萬元，盈虧率達**%。從量上分析，估計實際使用量比清單量盈虧虧**噸，這方面可通辦理洽商及增加過程管理來實現(xiàn)扭虧為盈。價格方面，是此次水泥盈虧關鍵，清單價每噸在****元左右，而現(xiàn)在市場價基礎全部達成****，造成盈虧****。扭轉(zhuǎn)盈虧措施只有向甲方認價，項目部為此將此項工作列為項目部工作重中之重。依據(jù)該工程特點，為降低成本，降低盈虧，控制關鍵還是應放在本身管理上，為此，項目部制訂了一系列方法：（1）怎樣實施捆綁式管理（2）用量收發(fā)料控制（3）結構平整度垂直度控制（4）施工過程中怎樣節(jié)?。?）***第二項主材為砂石，預算收入***萬元，估計支出***萬元，盈虧****萬元，關鍵原因為****，市場價格情況****，市場及造價信息中價格情況*****。所以，現(xiàn)在將采取以下方法。對外：******對內(nèi)，為控制砂石用量，降低支出，項目部制訂了砼用量控制方法，如：（1）怎樣實施捆綁式管理（2）用量收發(fā)料控制（3）結構平整度垂直度控制（4）施工過程中怎樣節(jié)?。?）***其它材料：關鍵說明關鍵控制加工訂貨材料、膩子等控制方法7．水暖及電氣材料水暖主材清單收入***萬元，估計支出***萬元，盈虧***萬元，盈虧率***%。水暖輔材清單收入***萬元，估計支出***萬元，贏余***萬元，贏余率***%。電氣主材清單收入***萬元，估計支出***萬元，盈虧***萬元，盈虧率***%。電氣輔材清單收入***萬元，估計支出***萬元，贏余***萬元，贏余率***%。水電工程關鍵盈虧項目為***，****、****、****、****等***個方面，*項累計盈虧***萬元，贏利項目為****、****、****及****，這幾項費用贏利累計***萬元左右。（1）盈虧原因分析（2）方法：要有針對性方法。關鍵是對虧損項目。8．分包工程本工程累計**項分包工程。分包工程清單收入****萬元，估計支出****萬元，盈虧***萬元，其中盈利項目為***，***，***；虧損項目****。其中**盈利***元，原因說明：其中***虧損****元，原因分析及方法：9．模架費用租賃清單方法費用累計****萬元，估計支出***萬元，盈虧***萬元。投標情況分析說明。施工組織及設計說明：該部分根據(jù)技術處審核方案，關鍵介紹節(jié)點做法，采取支模方法，經(jīng)濟型論證等方面加以說明10．機械費用租賃清單方法費用累計****萬元，估計支出***萬元，盈虧***萬元。投標情況分析說明。施工組織及設計說明：該部分根據(jù)技術處審核方案，關鍵介紹機械部署和數(shù)量，按工期測算出得經(jīng)濟型數(shù)據(jù)等加以說明11．現(xiàn)場經(jīng)費現(xiàn)場經(jīng)費清單收入***萬元，估計支出***萬元，贏余***萬元，贏余率***%。方法：（1）本工程現(xiàn)場經(jīng)費控制關鍵為管理人職員資，經(jīng)過激勵一專多能，設棟號長等方法精簡人員，降低管理人職員資。（2）****（3）***五．其它項目分析1．臨設費用預算收入****萬元，估計支出***萬元，贏虧****萬元。方法(1)****(2)****2．工程水電費預算收入****萬元，估計支出***萬元，贏虧****萬元。方法(1)****(2)****3、其它費用預算收入****萬元，如完工圖編制費、揚塵控制費、擾民費、試驗費等，估計支出***萬元，贏虧***萬元。方法(1)****(2)****關鍵說明試驗費、擾民費情況及方法。六．材料節(jié)省總體控制方法（1）首先對材料計劃控制和審核，要對工長所提材料計劃數(shù)量，質(zhì)量要求、及進場時間認真核實，對庫房有材料立即溝通該減要減，對當初不是很急需材料立即和工長溝通在不耽擱工程情況下盡可能往后壓，以免進太早造成庫房積壓，和資金周轉(zhuǎn)不暢。(2)認真做好進場材料驗收和保管。入庫材料必需是合格材料，所進材料數(shù)量和質(zhì)量必需和工長所提要求相符合。果斷杜絕以次充好情況發(fā)生。對大宗珍貴材料如鋼筋、水泥、木方、沙石料更要合理量方科學計算。入庫材料依據(jù)材料性質(zhì)妥善保管。降低廢品也是降低成本一個方法。(3)進入施工現(xiàn)場對工人領出材料進行實時監(jiān)控。監(jiān)督工人不準大材小用，長材短用，能廢舊利用盡可能廢舊利用。能二次利用材料立即收回方便二次利用。對一些材料采取以舊換新方法發(fā)料．降低材料浪費也能使成本降低。(4)加強周轉(zhuǎn)材料管理降低周轉(zhuǎn)材料丟失。從各個工長入手，各個專業(yè)工長對自己所用周轉(zhuǎn)材料進行使用中監(jiān)督，如有有意損壞或使用不妥，對責任人進行對應經(jīng)濟處罰。（5）對施工隊利用捆綁式管理，同施工對根據(jù)企業(yè)要求簽署材料用量捆綁協(xié)議。嚴格根據(jù)企業(yè)相關材料驗收、簽收程序?qū)嵤?。?）不用周轉(zhuǎn)材料要組織立即退場，以防丟失和增加租賃費用。出場時要嚴格清點沒有出門證或物品和出門證不符果斷不予放行。七．抓住關鍵，挖潛增效，扭虧為盈依據(jù)以上分析，項目部找出了工程贏虧關鍵點，作為今年工作關鍵來抓，并爭取最終實現(xiàn)扭虧為盈，關鍵有：相關調(diào)價補充協(xié)議簽定調(diào)價補充協(xié)議是向甲方進行認價依據(jù)，此項工作需由企業(yè)領導配合，項目部計劃****前將此項工作落實完成。鋼材價格