“守正創(chuàng)新”背景下企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)管理之路徑

當(dāng)前，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)尤為激烈的環(huán)境背景下，很多行業(yè)的發(fā)展日新月異，比如醫(yī)療行業(yè)，就做到了真正的“守正創(chuàng)新”，積極做好資金管理工作，其通過(guò)融資租賃手段來(lái)增添醫(yī)療設(shè)備，減少流動(dòng)資金的輸出。所以在此背景之下，企業(yè)發(fā)展就需要做出創(chuàng)新化改革，真正實(shí)現(xiàn)資金管理的守正創(chuàng)新。企業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展與財(cái)務(wù)資金的科學(xué)運(yùn)營(yíng)不可分割，財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)屬于企業(yè)在實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐活動(dòng)中一直無(wú)可避免且很難預(yù)料的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。其主要體現(xiàn)在企業(yè)內(nèi)部成立初期階段會(huì)遇到融資困難，整體資金投入量很大，在實(shí)際經(jīng)營(yíng)階段還具有資金流動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，在市場(chǎng)之中進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)的時(shí)候，其中的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)，也會(huì)遭受到多種類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題?；诖?，本文主要針對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)防范措施實(shí)施以下相關(guān)分析和闡述，希望具有相應(yīng)借鑒價(jià)值。一、企業(yè)財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)的基本內(nèi)容(一)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)資金管理屬于企業(yè)處于正常運(yùn)行狀態(tài)之下的關(guān)鍵構(gòu)成部分，其主要依照行業(yè)之內(nèi)財(cái)經(jīng)有關(guān)管理法規(guī)和制度，依照財(cái)務(wù)管理工作基本原則，組織企業(yè)展開(kāi)財(cái)務(wù)實(shí)踐活動(dòng)，并科學(xué)處理財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)具體經(jīng)濟(jì)管理實(shí)踐工作。而且，在企業(yè)內(nèi)部實(shí)施資金的籌措、投入以及使用和分配的時(shí)候，一直都和財(cái)務(wù)資金管理工作相關(guān)。財(cái)務(wù)資金管理工作也會(huì)面臨很多財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前企業(yè)在尤為激烈的競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)中發(fā)展的關(guān)鍵產(chǎn)物，特別是在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)整體發(fā)育不夠健全的環(huán)境之下[1]。比如，在某生物制藥企業(yè)之內(nèi)，內(nèi)部工作人員400人，年?duì)I業(yè)額2億元，在中國(guó)A股科創(chuàng)板上市，那么在上市之前涉及到的工作項(xiàng)目繁多，為企業(yè)上市之后具有更為充足的流動(dòng)資金，可能會(huì)通過(guò)銀行貸款來(lái)保證資金問(wèn)題，所以企業(yè)在上市之后就會(huì)出現(xiàn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)主要就是在相應(yīng)條件之下，或者是在相應(yīng)階段之中，其未來(lái)發(fā)展的結(jié)果并不確定，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)就是在行業(yè)之中展開(kāi)實(shí)踐活動(dòng)的時(shí)候，因?yàn)槭袌?chǎng)之內(nèi)的很多不確定性因素，導(dǎo)致內(nèi)部生產(chǎn)目標(biāo)以及預(yù)期標(biāo)準(zhǔn)之間具有明顯不同，其實(shí)際表現(xiàn)在企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)表上或者財(cái)務(wù)運(yùn)行方面，這就屬于負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)，這是負(fù)債經(jīng)營(yíng)過(guò)程之中會(huì)出現(xiàn)的最大風(fēng)險(xiǎn)，負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)主要包含到期債務(wù)無(wú)法進(jìn)行償還的風(fēng)險(xiǎn)，其還包含企業(yè)實(shí)際發(fā)展出現(xiàn)偏離最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)，進(jìn)而出現(xiàn)資本成本呈現(xiàn)出上升的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，在市場(chǎng)宏觀調(diào)控之下，企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)整體不確定性變得更為顯著，因此風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型也變得更為豐富。(二)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也可以稱(chēng)其為營(yíng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，其是企業(yè)在實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐活動(dòng)之中，因?yàn)楣?yīng)、生產(chǎn)以及銷(xiāo)售等工作環(huán)節(jié)，所產(chǎn)生的不確定性因素而帶來(lái)企業(yè)內(nèi)部資金出現(xiàn)運(yùn)行停滯以及生產(chǎn)價(jià)值出現(xiàn)波動(dòng)的情況。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)還包含采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、存貨變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)以及應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)等等。采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)主要是因?yàn)槭袌?chǎng)對(duì)于產(chǎn)品的供不應(yīng)求，或者是因?yàn)橥饨缫蛩厮绊?，使得?shí)際付款和預(yù)期付款之間出現(xiàn)偏差。生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)就是因?yàn)樾畔?、能源以及技術(shù)工作人員出現(xiàn)變動(dòng)而導(dǎo)致生產(chǎn)工藝具體工作流程出現(xiàn)顯著變化，或者是因?yàn)楫a(chǎn)品庫(kù)存出現(xiàn)不足，導(dǎo)致廠家出現(xiàn)停工或者是銷(xiāo)售呈現(xiàn)出遲滯的情況。存貨風(fēng)險(xiǎn)就是指商品市場(chǎng)出現(xiàn)變動(dòng)，導(dǎo)致銷(xiāo)售產(chǎn)品工作受到阻礙。應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)就是在實(shí)際中進(jìn)行賒銷(xiāo)的工作業(yè)務(wù)比較多，導(dǎo)致應(yīng)收賬款的實(shí)際管理工作成本增大，或者是因?yàn)橘d銷(xiāo)政策出現(xiàn)變更，使得實(shí)際回收期以及預(yù)期回收期之間產(chǎn)生偏差。(三)支付能力風(fēng)險(xiǎn)支付能力風(fēng)險(xiǎn)是表示企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)金流動(dòng)出現(xiàn)不足情況，其不能夠真正滿足企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)的必要性經(jīng)營(yíng)支出以及投資支出工作項(xiàng)目存在的風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)能夠稱(chēng)作資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，簡(jiǎn)言之，一個(gè)處于盈利基本狀態(tài)之下的企業(yè)內(nèi)部會(huì)產(chǎn)生資金流動(dòng)幅度較大的情況，進(jìn)而不能夠真正滿足其支付的基本需求，使得企業(yè)發(fā)展面臨危機(jī)，針對(duì)粗放擴(kuò)張或者是過(guò)度經(jīng)營(yíng)的企業(yè)而言，這種風(fēng)險(xiǎn)影響很大。另外，支付風(fēng)險(xiǎn)主要可以分成利率風(fēng)險(xiǎn)以及外匯風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)是因?yàn)槭艿嚼麧?rùn)波動(dòng)的整體影響，使得企業(yè)內(nèi)部收支利潤(rùn)出現(xiàn)忽高忽低的情況。外匯風(fēng)險(xiǎn)也可以將其稱(chēng)之為貨幣風(fēng)險(xiǎn)，其表示受匯率實(shí)際變化所出現(xiàn)資金回收以及盈利方面所產(chǎn)生的不良影響。(四)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)是表示企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)壞賬風(fēng)險(xiǎn)，或者是出現(xiàn)延期付款的問(wèn)題，使得其融資成本較高。應(yīng)收賬款就是企業(yè)在實(shí)際經(jīng)營(yíng)實(shí)踐活動(dòng)之中，因?yàn)殇N(xiāo)售商品、產(chǎn)品以及勞務(wù)等等而出現(xiàn)的收入，其主要包含采購(gòu)工作人員或者是工作勞務(wù)實(shí)際需要承擔(dān)的稅務(wù)費(fèi)用等等。而且，如果出現(xiàn)銷(xiāo)售打折的情況，還要充分分析到商務(wù)折扣以及現(xiàn)金折扣。應(yīng)收賬款屬于依照企業(yè)生產(chǎn)銷(xiāo)售實(shí)踐而出現(xiàn)的一種債券。因此，確認(rèn)應(yīng)收賬款以及確認(rèn)好收入之間具有緊密關(guān)聯(lián)。通常而言，當(dāng)收入可以被確認(rèn)以后，就要立即確認(rèn)，管理采購(gòu)以及接受服務(wù)的基本部門(mén)才可以創(chuàng)建出更為詳細(xì)的管理賬戶[2]。二、企業(yè)財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)的問(wèn)題(一)財(cái)務(wù)資金控制不科學(xué)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)資金屬于企業(yè)開(kāi)展實(shí)踐活動(dòng)的實(shí)際保障條件，對(duì)針對(duì)資金運(yùn)作實(shí)施系統(tǒng)性管理、確認(rèn)資金的科學(xué)應(yīng)用、保障資金在內(nèi)部的使用安全等關(guān)鍵意義。企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)資金管理工作對(duì)企業(yè)的不斷發(fā)展起著關(guān)鍵作用，和企業(yè)生存和發(fā)展間具有更為緊密的聯(lián)系。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有多樣性和廣泛性[3]。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際程度和企業(yè)的發(fā)展生產(chǎn)規(guī)模以及管理機(jī)制間有很大聯(lián)系。因?yàn)楫?dāng)前企業(yè)針對(duì)內(nèi)部財(cái)務(wù)資金管理工作呈現(xiàn)出不科學(xué)現(xiàn)象，導(dǎo)致管理工作存在很多問(wèn)題。其中，財(cái)務(wù)資金管理工作不夠規(guī)范，這也是財(cái)務(wù)資金管理工作出現(xiàn)缺失的關(guān)鍵性問(wèn)題，也是企業(yè)不斷發(fā)展呈現(xiàn)出的安全隱患。隨著社會(huì)發(fā)展逐漸向著智能化以及科技化等方向發(fā)展，一些企業(yè)的內(nèi)部工作項(xiàng)目結(jié)款的方式都選擇網(wǎng)銀支付，并且通過(guò)智慧資金監(jiān)控系統(tǒng)，并進(jìn)一步宣傳智能報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)，使其與智慧資金監(jiān)管系統(tǒng)之間展開(kāi)科學(xué)對(duì)接。但是很多企業(yè)在實(shí)施資金管理的時(shí)候，還是通過(guò)傳統(tǒng)模式展開(kāi)管理，且針對(duì)資金實(shí)施預(yù)算管理和資金內(nèi)控管理不夠科學(xué)。此外，還有銀行系統(tǒng)對(duì)于企業(yè)的現(xiàn)象，會(huì)出現(xiàn)退款情況，使得企業(yè)財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題大量出現(xiàn)，從而導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展受到阻礙。(二)財(cái)務(wù)資金管理不到位不管是企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)資金管理工作還是實(shí)施資金風(fēng)險(xiǎn)控制工作，都需要工作人員給予更多的關(guān)注與重視，沒(méi)有展開(kāi)強(qiáng)力管理、設(shè)立嚴(yán)格管理制度以及正規(guī)的審核工作流程，就會(huì)使企業(yè)面臨財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)。相關(guān)部門(mén)在提出財(cái)務(wù)管理方面的政策之后，針對(duì)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)資金管理的實(shí)際要求將會(huì)變得更為嚴(yán)格，為了有效提高企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的實(shí)際水準(zhǔn)，提升企業(yè)在行業(yè)之中的競(jìng)爭(zhēng)能力，企業(yè)內(nèi)部管理層需要進(jìn)一步加強(qiáng)提升財(cái)務(wù)資金管理工作的質(zhì)量與效率。同時(shí)，對(duì)于財(cái)務(wù)資金管理工作人員的要求也會(huì)提升，且加強(qiáng)其整體工作素質(zhì)對(duì)于提升工作效率具有關(guān)鍵影響。在新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則落實(shí)之后，其會(huì)與國(guó)際進(jìn)行接軌，這對(duì)于財(cái)務(wù)資金管理工作人員的專(zhuān)業(yè)化知識(shí)水準(zhǔn)以及工作經(jīng)驗(yàn)等都要求較高。如果專(zhuān)業(yè)財(cái)務(wù)管理人員無(wú)法真正達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)，或者工作經(jīng)驗(yàn)不足等，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)財(cái)務(wù)資金管理的缺失現(xiàn)象。數(shù)字化以及電子化在企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理計(jì)算以及總結(jié)工作上進(jìn)行應(yīng)用，財(cái)務(wù)資金電算化針對(duì)財(cái)務(wù)管理發(fā)展具有更為顯著的推進(jìn)作用，而且可以解放財(cái)務(wù)人員雙手，從而提升財(cái)務(wù)資金整體的運(yùn)算效率。(三)財(cái)務(wù)資金流動(dòng)性不高企業(yè)因?yàn)槭艿絻?nèi)部財(cái)務(wù)資金流動(dòng)的影響，因此在實(shí)施內(nèi)部財(cái)務(wù)資金管理工作的時(shí)候，就會(huì)出現(xiàn)很多問(wèn)題，其中最為突出的問(wèn)題就是融資渠道具有一定欠缺，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部資金進(jìn)一步減少[4]。為了有效避免資金流動(dòng)為企業(yè)實(shí)際發(fā)展帶來(lái)的問(wèn)題與阻礙，很多企業(yè)在實(shí)際發(fā)展以及融資建設(shè)工作之中呈現(xiàn)出多元化發(fā)展，但是因?yàn)橘Y金融入渠道十分有限，資金融資出現(xiàn)的問(wèn)題還沒(méi)有獲得有效解決。其實(shí)際包含：第一，因?yàn)楦鱾€(gè)方面管理制度的不斷影響，很多企業(yè)都很難實(shí)現(xiàn)金融融資以及信貸融資。第二，很多大型企業(yè)針對(duì)中小企業(yè)內(nèi)部工作業(yè)務(wù)的管理，一直都處于可以控制的水平范圍之內(nèi)，其有關(guān)管理制度的創(chuàng)建并不完善，使得銀行在為企業(yè)進(jìn)行貸款的時(shí)候，就會(huì)承擔(dān)更大的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。所以相應(yīng)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)資金管理工作在實(shí)際發(fā)展的時(shí)候，其獲得銀行貸款支持的機(jī)會(huì)被進(jìn)一步減少。第三，當(dāng)前銀行在實(shí)施貸款審批的工作環(huán)節(jié)當(dāng)中，會(huì)遇到更為繁瑣的工作過(guò)程，一些企業(yè)在展開(kāi)融資的時(shí)候，只能夠獲得少量支持資金，企業(yè)內(nèi)部融資變得更為困難，因此企業(yè)發(fā)展具有更為迫切的融資需求。三、企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)防范的主要對(duì)策(一)加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金內(nèi)部控制第一，資金收支兩條線的管理模式。企業(yè)需要設(shè)置收入戶以及支出戶，收入戶主要的作用就是管理收入和經(jīng)營(yíng)相關(guān)的各項(xiàng)資金的流入，各個(gè)單位不能夠支配收入款，不能夠?qū)⑹杖肟钷D(zhuǎn)入其他的銀行賬戶。收入戶一定要通過(guò)企業(yè)的總部授權(quán)才可以進(jìn)行款項(xiàng)的撥付，并且還要嚴(yán)格地控制全部資金的執(zhí)行。第二，日常的監(jiān)控和考核評(píng)價(jià)。通過(guò)網(wǎng)上銀行，企業(yè)內(nèi)部可以進(jìn)行資金的實(shí)時(shí)監(jiān)控。比如，企業(yè)內(nèi)部的資金流向以及資金的預(yù)算執(zhí)行情況，其能夠更為及時(shí)地發(fā)現(xiàn)并且阻止一些企業(yè)內(nèi)部的不正常行為，阻止資金體外循環(huán)情況出現(xiàn)，進(jìn)一步降低企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)以及投資的風(fēng)險(xiǎn)。第三，科學(xué)創(chuàng)建出更為完善的內(nèi)部信息化系統(tǒng)。要搭建出企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理工作，就無(wú)法離開(kāi)完善的信息化管理系統(tǒng)以及各部門(mén)之間的科學(xué)溝通，以保證交流的信息具有真實(shí)性。(二)加大財(cái)務(wù)資金管理力度為了能夠有效降低企業(yè)內(nèi)部存在的資金風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)就需要有效提升資金管理工作力度。一般而言，企業(yè)要?jiǎng)?chuàng)建出更為完善的企業(yè)資金管理機(jī)制，健全資金管理體系，還需要設(shè)置針對(duì)性的獨(dú)立性資金管理部門(mén)，相關(guān)管理人員還要針對(duì)會(huì)計(jì)系統(tǒng)實(shí)施監(jiān)督管理，以確保財(cái)務(wù)信息具有準(zhǔn)確性[5]。另外，還要有效加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理人員整體的培訓(xùn)工作，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)人員對(duì)于崗位的責(zé)任意識(shí)，并且定期針對(duì)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)工作人員實(shí)施科學(xué)考核，通過(guò)輪崗制度來(lái)進(jìn)一步調(diào)動(dòng)企業(yè)之內(nèi)財(cái)務(wù)人員參與工作的主動(dòng)性。企業(yè)還要展開(kāi)資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以及管理相應(yīng)工作，并通過(guò)科學(xué)措施避免企業(yè)會(huì)計(jì)工作管理風(fēng)險(xiǎn)，避免產(chǎn)生相應(yīng)財(cái)務(wù)信息的偽造情況，這樣就能夠減少企業(yè)內(nèi)部整體稅務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)。而且，還要避免出現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部資金鏈斷裂以及投資風(fēng)險(xiǎn)等方面問(wèn)題，以保證財(cái)務(wù)決策具有科學(xué)性以及有效性。(三)科學(xué)優(yōu)化財(cái)務(wù)資金流動(dòng)企業(yè)實(shí)施財(cái)務(wù)資金管理的時(shí)候，需要關(guān)注到時(shí)間管理觀念，以提升資金整體使用率這個(gè)工作目標(biāo)，進(jìn)而加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)資金的集中化管理，其實(shí)際表現(xiàn)為：第一，創(chuàng)建出更為完善的資金管理系統(tǒng)，針對(duì)工作業(yè)務(wù)展開(kāi)科學(xué)創(chuàng)新，對(duì)于信貸基本結(jié)構(gòu)實(shí)施科學(xué)調(diào)整。對(duì)于內(nèi)部監(jiān)控制度展開(kāi)資金管理工作的創(chuàng)建、歸集以及利用，并針對(duì)企業(yè)未來(lái)對(duì)于資金使用量實(shí)施科學(xué)測(cè)算以及計(jì)劃。增加和外企之間的合作，為企業(yè)開(kāi)辟出更為廣闊的投資渠道，并且依照法規(guī)履行合同義務(wù)，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)資金的監(jiān)督管理力度。第二，創(chuàng)新財(cái)務(wù)資金管理工作業(yè)務(wù)，針對(duì)資金賬號(hào)整體結(jié)構(gòu)展開(kāi)科學(xué)統(tǒng)一的管理。企業(yè)需要將內(nèi)部所有資金賬戶的具體用途以及應(yīng)用次數(shù)都要做到科學(xué)統(tǒng)籌，并充分了解內(nèi)部資金賬戶，將長(zhǎng)期之內(nèi)用不到的賬戶實(shí)施資金的全部管控與清理。通過(guò)當(dāng)前銀企聯(lián)合的技術(shù)將全部賬戶展開(kāi)賬戶直連，使資金管理信息系統(tǒng)可以展開(kāi)賬戶內(nèi)部資金實(shí)際流動(dòng)的監(jiān)督，賬戶直連之后還可以避免相應(yīng)問(wèn)題，在很大程度上降低了企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)。還可以通過(guò)人工智能技術(shù)展開(kāi)資金管理數(shù)據(jù)調(diào)取，設(shè)置資金支出提醒和資金輸出之時(shí)的預(yù)警，以保證資金賬戶的管理工作不會(huì)出現(xiàn)監(jiān)管盲區(qū)，從而提升資金管理工作安全性。(四)健全財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警資金在整體企業(yè)內(nèi)部運(yùn)行之中具有十分關(guān)鍵的地位。所以針對(duì)企業(yè)實(shí)施科學(xué)有效的資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作就尤為關(guān)鍵。只有針對(duì)企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施正確的評(píng)估，才可以真正應(yīng)對(duì)未來(lái)將會(huì)面對(duì)的困難，而且也能有效促進(jìn)企業(yè)做好相應(yīng)的準(zhǔn)備工作，以加強(qiáng)企業(yè)整體運(yùn)行的安全性。另外，還要提升針對(duì)資金管理整體風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步防控，資金集中管理的有效實(shí)施，可以為企業(yè)帶來(lái)相應(yīng)的收益，但是在實(shí)際管理當(dāng)中也會(huì)面臨相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，主要包含：第一，企業(yè)內(nèi)部資金主要可以以資金池的基本形式而存在，科學(xué)調(diào)整管理手段，為企業(yè)內(nèi)部資金鏈提供有力保障，但是也會(huì)出現(xiàn)控股企業(yè)內(nèi)部借款沒(méi)有做到及時(shí)還款的情況，就會(huì)導(dǎo)致資金鏈出現(xiàn)斷裂現(xiàn)象。第二，在企業(yè)下屬的一些控股分支中，其過(guò)度關(guān)注自身利益，就會(huì)針對(duì)企業(yè)內(nèi)部的資金集中管理政策不予理睬，特別是在內(nèi)部戰(zhàn)略目標(biāo)以及企業(yè)實(shí)際發(fā)展出現(xiàn)不符之時(shí)，就會(huì)出現(xiàn)脫離企業(yè)掌控的現(xiàn)象。第三，企業(yè)內(nèi)部會(huì)出現(xiàn)拖欠本息的現(xiàn)象，假如沒(méi)有實(shí)施強(qiáng)制措施，就會(huì)使得合作企業(yè)之間產(chǎn)生沖