初級會計電算化操作題一(同名35774)

初級會計電算化操作題一(同名35774)《初級會計電算化》上機練習題(一)新建賬套：增加操作員以Admin身份注冊后，在“系統(tǒng)管理→權(quán)限→操作員”下增加以下操作員操作員編碼操作員姓名01張飛02李紅03學員姓名建立賬套以Admin身份注冊后，在“系統(tǒng)管理→賬套→建立”菜單下建立如下賬套賬套信息：賬套號100賬套名稱湖南成通科技有限公司（學員姓名）賬套路徑C：\學員姓名啟用期間2013年1月注：賬套號不能重復單位信息：單位名稱：湖南成通科技有限公司，其他單位信息為空核算類型：本位幣人民幣企業(yè)類型工業(yè)行業(yè)性質(zhì)2007年新會計準則賬套主管張飛注：按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置會計科目基礎(chǔ)信息：客戶、供應(yīng)商分類，有外幣核算分類編碼方案科目編碼級次422222客戶、供應(yīng)商編碼級次222編碼名稱01工業(yè)02商業(yè)03事業(yè)供應(yīng)商檔案：編碼供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡稱所屬分類碼01001上海飛翔公司上海飛翔公司0102001聯(lián)想萬科公司聯(lián)想萬科公司02會計科目新增及修改：科目編碼科目名稱單位輔助賬類型方向期初余額1001庫存現(xiàn)金日記賬借6775.71002銀行存款日記賬、銀行賬借159488.89100201工行存款日記賬、銀行賬借159488.89100202中行存款美元日記賬、銀行賬借1122應(yīng)收賬款客戶往來借1576001221其他應(yīng)收款個人往來借38001231壞賬準備貸7881403原材料借186894.971405庫存商品借199976140501多媒體教程冊數(shù)量金額式（3142冊）借87976140502多媒體課件套數(shù)量金額式（3200套）借1120001801長期待攤費用借642180101報刊費借6421601固定資產(chǎn)借12606801602累計折舊貸197584.841701無形資產(chǎn)借585002001短期借款貸2000002202應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來貸2768502211應(yīng)付職工薪酬貸10222.77221101工資貸10222.77221102福利費貸2221應(yīng)交稅費貸222101應(yīng)交增值稅貸22210101進項稅額貸22210102銷項稅額貸22210103進項稅額轉(zhuǎn)出貸222102未交增值稅貸交所得稅貸222104應(yīng)交個人所得稅貸4001實收資本潤分配貸-120922.31410401提取法定盈余公積貸410402提取任意盈余公積貸410403應(yīng)付股利貸410404未分配利潤貸-120922.315001生產(chǎn)成本借17165.74500101直接材料借155500102直接人工造費用借2010.745101制造費用借510101工資借510102福利費借510103辦公費借510104折舊費借510199其他借6001主營業(yè)務(wù)收入貸600101多媒體教程冊數(shù)量金額式貸600102多媒體課件套數(shù)量金額式貸6401主營業(yè)務(wù)成本借640101多媒體教程冊數(shù)量金額式借640102多媒體課件套數(shù)量金額式借6601銷售費用借660101工資借660102福利費借660103辦公費借660104折舊費借660199其他借6602管理費用借660201工資借660202福利費借660203辦公費借660204折舊費借660299其他借6603財務(wù)費用借660301手續(xù)費借660302利息收入借660303利息支出借四、總賬系統(tǒng)：（用戶名：李紅；操作日期：2013-01-01）選項參數(shù)設(shè)置：取消“制單序時控制”（憑證選項）期初余額數(shù)據(jù)：錄入會計科目余額（見會計科目表）錄入1122應(yīng)收賬款明細余額表日期憑證號客戶單位名稱摘要方向金額2013-12-25北京實驗學校銷售商品借99600.002013-12-30上海實達公司銷售商品借58000.00錄入1221其他應(yīng)收款個人明細余額表日期憑證號部門職員摘要方向金額2013-12-25總經(jīng)理辦公室王軍出差借款借3800.00錄入2202應(yīng)付賬款明細余額表日期憑證號供應(yīng)商單位名稱摘要方向金額2013-12-20聯(lián)想萬科有限公司購買商品貸176850.002013-12-25上海飛翔公司購買商品貸100000.00注：其余額錄入時，白色的界面直接錄入會計科目的數(shù)據(jù)；淡黃色的界面不需錄入倖、計稅科目數(shù)據(jù)，是自動計算的；綠色的界面需雙擊錄入相應(yīng)輔助核算會計科目的明細余額。余額錄入完成后，請計試算平衡，對賬。日常業(yè)務(wù)處理：（用戶名：李紅；操作日期：2013-1-31）填制憑證（由操作員李紅填制）①2013年12月3日，從工行提取現(xiàn)金10000元備用。借：庫存現(xiàn)金10000.00貸：銀行存款--工行存款10000.00②2013年12月5日，總經(jīng)理辦公室王軍報銷差旅費3600元，交還現(xiàn)金200元。借：管理費用--其他3600.00庫存現(xiàn)金200.00貸：其他應(yīng)收款（王軍）3800.00③2013年12月19日，總經(jīng)理辦公室支付業(yè)務(wù)招待費1200元。借：管理費用--工行存款1200.00貸：銀行存款--工行存款1200.00④2013年12月19日，市場部楊華收到北京實驗學校歸還貨款99600元存入工行。借：銀行存款--工行存款99600.00貸：應(yīng)收賬款（北京實驗學校）99600.00⑤2013年12月19日，笛聲部楊華歸還欠萬科公司部分貨款100000元。借：應(yīng)付賬款（聯(lián)想萬科有限公司）100000.00貸：銀行存款--工行存款100000.00⑥2013年12月19日，市場部楊華向北京實驗學校售出《多媒體教程》600冊，單價32元，貨稅款尚未收到（適用稅金率13%）。借：應(yīng)收賬款（北京實驗學校）21696.00貸：主營業(yè)務(wù)收入--多媒體教程19200.00應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--銷項稅額2496.00⑦2013年12月19日，市場部楊華從萬科公司購入《多媒體課件》30000套，單價35元，貨稅款暫欠，商品已驗收庫（適用稅率13%）借：庫存商品--多媒體課件105000.00應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--進項稅額13650.00貸：就付賬款（聯(lián)想萬科有限公司）118650.00

⑧2013年12月20日，收到泛美集團投資資金10000美元存入中行。借：銀行存款--中行存款（外幣金額為10000.00）82750.00貸：實收資本82750.00憑證修改刪除：先交號憑證生成常用憑證后，再刪除號憑證，不整理憑證斷號，將憑證編號方式改為手工編號后，再用調(diào)用常用憑證功能生成號憑證。憑證審核和取消審核（由操作員張飛進行審核）注：憑證審核人與制單人不能為同一人。記賬和取消記賬（由操作員張飛進行記賬）賬表查詢：查詢12月份現(xiàn)金日記賬，聯(lián)查庫存現(xiàn)金總賬（庫存現(xiàn)金期末余額：）查詢12月份銀行存款綜合明細賬（工行存款期末余額：）查詢12月份實收資本總賬，聯(lián)查明細賬（實收資本本期發(fā)生額：）查詢12月份余額表（本期發(fā)生額合計為：），期末余額合計為：）查詢12月份管理費用多欄賬（本期發(fā)生額為：）查詢12月份輔助賬（個人往來：王軍借支款是否結(jié)算口是口否）五、工資管理系統(tǒng)：（用戶名：張飛；操作日期：2013-12-01）工資初始化啟用工資：選擇是多類別、扣稅、扣零（不設(shè)置）、人員編碼5位新建工資類別：類別名稱：全體員工，所屬部門：所有部門，啟用時期：“2013年1月1日”基礎(chǔ)檔案（關(guān)閉工資類別）在“工資菜單→設(shè)置→部門選擇設(shè)置”菜單中錄入部門檔案：（總賬初始化中錄入現(xiàn)在不需再錄入）若單獨用工資系統(tǒng)需要在此錄入部門代碼部門名稱部門代碼部門名稱部門代碼部門名稱01綜合部02市場部0302開發(fā)二部0101總經(jīng)理辦公室03開發(fā)部0102財務(wù)部0301開發(fā)一部B、在“工資菜單→設(shè)置→銀行名稱設(shè)置”菜單下修改代發(fā)銀行名稱：“工商銀行”，銀行賬號定長、為6位C、在“工資菜單設(shè)置工資項目設(shè)置”菜單中錄入工資項目如下：工資項目類型長度小數(shù)點增減及其它基本工資數(shù)字102增項崗位工資數(shù)字102增項崗位津貼數(shù)字102增項住房補助數(shù)字82增項交補數(shù)字82增項加班工資數(shù)字82增項應(yīng)發(fā)合計數(shù)字102增項病假天數(shù)數(shù)字3其它病假扣款數(shù)字82減項事假天數(shù)數(shù)字3其它事假扣款數(shù)字82減項扣公積金數(shù)字82減項扣款合計數(shù)字82減項扣稅基礎(chǔ)數(shù)字82其它代扣稅數(shù)字102減項實發(fā)合計數(shù)字102減項進入全體員工類別在“工資菜單→工資類別→打開工資類別”菜單選擇“全體員工工資類別”后：設(shè)置人員檔案如下：人員編號人員姓名所屬部門銀行賬號人員編號人員姓名所屬部門銀行賬號00101王軍總經(jīng)理辦12345000301謝斌開發(fā)一部02345000102張飛財務(wù)部12345100302譚敏開發(fā)一部02345100103李紅財務(wù)部12345200303陳慧開發(fā)二部02345300104彭瑩總經(jīng)理辦11345300304肖英開發(fā)二部02345400105謝蘭財務(wù)部12345400201唐英市場部12345500202楊華市場部12345600203周曉市場部123457設(shè)置工資項目及公式定義如下：工資項目：選擇所有工資項目公式定義：扣稅基礎(chǔ)=應(yīng)發(fā)合計-病假扣款-事假扣款-扣公積金病假扣款=病假天數(shù)*5事假扣款=事假天數(shù)*15錄入工資計算數(shù)據(jù)：（計算并匯總）姓名基本工資崗位工資津貼住房補貼交補病假天數(shù)事假天數(shù)扣公積金王軍1500280320158304236.80張飛320029532019530439.80李紅90030239.00彭瑩180029320195304239.20謝蘭46002953201953068.20唐英8103018.50楊華39002953201953069.20劉欣42002953201953096.20謝斌18002001005030168.00譚敏12001001005030250.00陳慧15002001005030168.00肖英10001001005030250.00注：其它未列出工資項目為自動計算出來，無需輸入。計算個人所得稅注：計算完個人所得稅，然后到“工資變動”中重新計算工資項目查詢銀行代發(fā)查詢工資報表：重算工資并打印工資表及工資條本月應(yīng)發(fā)工資合計為（），實發(fā)工資合計為（）工資分攤：部門名稱項目借方科目貸方科目總經(jīng)理辦公室、財務(wù)部應(yīng)發(fā)合計管理費用-工資應(yīng)付職工薪酬-工資市場部應(yīng)發(fā)合計銷售費用-工資應(yīng)付職工薪酬-工資開發(fā)一部、開發(fā)二部應(yīng)發(fā)合計生產(chǎn)成本-直接人工應(yīng)付職工薪酬-工資憑證查詢及修改月末處理：結(jié)賬，將“病假天數(shù)”、“事假天數(shù)”、“病假扣款”、“事假扣款”、設(shè)為清零項。六、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)：（用戶名：李紅；操作日期：2013-01-01）固定資產(chǎn)初始化（啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)）賬套啟用月份：2013.01主要折舊方法平均年限法；折舊分配周期為1個月；資產(chǎn)類別編碼長度：2-1-1-2自動編號（類別編號+序號，序號長度3位）；與總賬系統(tǒng)進行對賬科目1601固定資產(chǎn)1602累計折舊；對賬不符不結(jié)賬。基礎(chǔ)設(shè)置：選項修改：在“固定資產(chǎn)菜單設(shè)置選項與財務(wù)系統(tǒng)接口”菜單中選中“業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單”、“月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)”；并錄入固定資產(chǎn)缺省入賬科目“1601”累計折舊缺省入賬科目“1602”。固定資產(chǎn)類別：01.房屋建筑物；02.專用設(shè)備；03.交通設(shè)備；04.辦公設(shè)備使用狀況：默認系統(tǒng)設(shè)置增減類別：增減方式名稱對應(yīng)入賬科目增加方式直接購入銀行存款-工行存款投資者投入實收資本捐贈營業(yè)外收入盤盈以前年度損益調(diào)整在建工程轉(zhuǎn)入在建工程融資租入長期應(yīng)付款減少方式出信國寶資產(chǎn)清理盤虧待處理財產(chǎn)損溢投資轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)清理捐贈轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)清理報廢固定資產(chǎn)清理毀損固定資產(chǎn)清理融資租出長期應(yīng)收款部門檔案及對應(yīng)折舊科目：部門代碼部門名稱折舊科目0101總經(jīng)理辦公室管理費用-折舊費0102財務(wù)部管理費用-折舊費02市場部銷售費用-折舊費0301開發(fā)一部制造費用-折舊費0302開發(fā)二部制造費用-折舊費錄入原始卡片名稱類別規(guī)格部門存放地點使用年限開始使用日期原值累計折舊殘值率辦公樓012000平方總經(jīng)辦辦公室30年2006-10-0173000071276.395%小型機028-S5Y開發(fā)一部開發(fā)一部5年2008-01-0110000017783.333%程控交換機02IBM開發(fā)二部開發(fā)二部4年2009-06-01200002425.003%奧迪車03ST2000總經(jīng)辦總經(jīng)辦10年2008-01-0125000069270.835%電腦04聯(lián)想天禧財務(wù)部財務(wù)部4年2009-05-01220006001.883%電腦04聯(lián)想天鶴市場部市場部4年2009-01-01130002889.793%電腦04HP（10臺）開發(fā)二部開發(fā)二部4年2009-01-0112568027937.623%合計1260680197584.84注：原始卡片增加方式，均為直接購入的方式，使用狀況均為在用，各卡片為“平均年限法（一）”。日常業(yè)務(wù)：（用戶名：李紅；操作日期：2013-01-31）業(yè)務(wù)類型1：12月31日，購惠普傳真機一臺，價值2852元，總經(jīng)理辦公室使用，使用年限5年，，凈殘值率10%相關(guān)憑證借：固定資產(chǎn)2852.00貸：銀行存款--工行存款2852.00業(yè)務(wù)類型2：12月29日，接受投資筆記本電腦一臺，價值為18935.86元，型號SY50，屬于專用設(shè)備，開發(fā)一部使用，使用所限4年，凈殘值率5%，平均年限法相關(guān)憑證借：固定資產(chǎn)18935.86貸：實收資本18935.86變動：1月30日，將程控交換機原使用部門“開發(fā)二部”變成變更為“市場部”計提1月份固定資產(chǎn)折舊。減少：業(yè)務(wù)類型3：當月29日奧迪車出售，收回7.8萬元，支票結(jié)算，并生成憑證。憑證查詢及修改賬表查詢：查詢“宏富資產(chǎn)明細賬”及“固定資產(chǎn)折舊明細表”（本月共計提折舊：）、固定資產(chǎn)統(tǒng)計表。月末處理：注：結(jié)賬時，先應(yīng)所總賬中的憑證審核、記賬后，固定資產(chǎn)系統(tǒng)才能結(jié)賬期末處理：（用戶名：李紅；操作日期：2013-01-31）月末轉(zhuǎn)賬：（1）2013年12月1日是，計提短期借款利息。按短期借款期末余額的0.2%進行計提當月借款利息。（自定義轉(zhuǎn)賬）借：財務(wù)費用（）貸：應(yīng)付利息（）（2）2013年12月1日，計提本月無形資產(chǎn)攤銷額，無形資產(chǎn)按5年平均攤銷。（自定義轉(zhuǎn)賬）借：管理費用-其他貸：累計攤銷（3）2013年1月31日，結(jié)賬本月制造費用余額至生產(chǎn)成本。（對應(yīng)轉(zhuǎn)賬）借：生產(chǎn)成本-制造費用貸：制造費用-折舊費（4）2013年1月31日，用自動結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本方法生成如下憑證：結(jié)轉(zhuǎn)商品銷售成本，本月共銷售多媒體教程600冊，成本為28元/冊。（結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本）借：主營業(yè)務(wù)成本-多媒體教程貸：庫存商品-多媒體教程注：先進行轉(zhuǎn)賬定義，再進行轉(zhuǎn)賬生成，憑證生成后再由張飛審核、記賬。結(jié)轉(zhuǎn)損益：（用戶名：李紅；操作日期：2012-01-31）2013年1月31日，期間損益結(jié)轉(zhuǎn)（期間損益定義，轉(zhuǎn)賬生成憑證，再由張飛把該憑證審核、記賬）注：結(jié)轉(zhuǎn)損益前要求所有憑證均已審核、記賬期末對賬結(jié)賬和取消結(jié)賬（用戶名：張飛；操作日期：2013-01-31）UFO報表：（用戶名：張飛；操作日期：2013-01-31）根據(jù)以上資料用模塊生成1月份的“資產(chǎn)負債表”、“利潤表”查詢本月資產(chǎn)合計數(shù)為；本月負債合計數(shù)為；本月凈利潤為。制作一張自定義報表：（制作要求）●格式狀態(tài)下完成：定義表尺寸：7行*4列錄入文字內(nèi)容定義表格列寬、行高、字體、字號、對齊方式；①列寬：設(shè)置A列列寬為34毫米；B列列寬為21毫米；其他列寬為26毫米②行高：設(shè)置第1行行高為9毫米（并將A1：D1組合單元），其他行高不變③字體、字號、對齊方式：將第1行字休設(shè)置為“黑體”；加粗；字體顏色為藍色；字號為16；水平居中、垂直居中設(shè)置報表關(guān)鍵字（單位名稱、年、月、日，并按要求進行偏移）注：在A2單元格設(shè)置“單位名稱”關(guān)鍵字，在B2單元格設(shè)置“年、月、日”關(guān)鍵字，并將關(guān)鍵字“月”偏移30、關(guān)鍵字“日”偏移60。定義報表項目計算公式●數(shù)據(jù)狀態(tài)下完成：錄入報表關(guān)鍵字實現(xiàn)報表取數(shù)●制作完成后以“貨幣資金表”名稱保存至學員姓名文件夾中格式如下：貨幣資金表單位名稱：年月日單位：元項目行次期初數(shù)期末數(shù)庫存現(xiàn)金1銀行存款2合計3制表人：應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)：（用戶名：dem