多報合一財務(wù)報表包含的內(nèi)容

多報合一財務(wù)報表包含的內(nèi)容一、資產(chǎn)負(fù)債表1.流動資產(chǎn)：貨幣資金：反映企業(yè)庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金的總和。交易性金融資產(chǎn)：企業(yè)為交易目的所持有的債券投資、股票投資、基金投資等金融資產(chǎn)。應(yīng)收票據(jù)：企業(yè)因銷售商品、提供勞務(wù)等而收到的商業(yè)匯票。應(yīng)收賬款：企業(yè)因銷售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)營活動應(yīng)收取的款項。預(yù)付款項：企業(yè)按照合同規(guī)定預(yù)付的款項。其他應(yīng)收款：除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款等以外的其他各種應(yīng)收及暫付款項。存貨：企業(yè)在日常活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。2.非流動資產(chǎn)：長期股權(quán)投資：企業(yè)持有的對子公司、聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資。固定資產(chǎn)：企業(yè)為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。在建工程：企業(yè)正在建設(shè)尚未竣工投入使用的建設(shè)項目工程。無形資產(chǎn)：企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，如專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等。3.流動負(fù)債：短期借款：企業(yè)向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)等借入的期限在一年以下（含一年）的各種借款。應(yīng)付票據(jù)：企業(yè)購買材料、商品和接受勞務(wù)供應(yīng)等而開出、承兌的商業(yè)匯票。應(yīng)付賬款：企業(yè)因購買材料、商品和接受勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)營活動應(yīng)支付的款項。預(yù)收款項：企業(yè)按照合同規(guī)定預(yù)收的款項。應(yīng)付職工薪酬：企業(yè)根據(jù)有關(guān)規(guī)定應(yīng)付給職工的各種薪酬。應(yīng)交稅費(fèi)：企業(yè)按照稅法等規(guī)定應(yīng)交納的各種稅費(fèi)。4.非流動負(fù)債：長期借款：企業(yè)向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)借入的期限在一年以上（不含一年）的各項借款。應(yīng)付債券：企業(yè)為籌集長期資金而發(fā)行的債券。長期應(yīng)付款：企業(yè)除長期借款和應(yīng)付債券以外的其他各種長期應(yīng)付款項。5.所有者權(quán)益：實收資本（或股本）：企業(yè)接受投資者投入的實收資本。資本公積：企業(yè)收到投資者出資額超出其在注冊資本或股本中所占份額的部分，以及直接計入所有者權(quán)益的利得和損失等。盈余公積：企業(yè)從凈利潤中提取的盈余公積。未分配利潤：企業(yè)實現(xiàn)的凈利潤經(jīng)過彌補(bǔ)虧損、提取盈余公積和向投資者分配利潤后留存在企業(yè)的、歷年結(jié)存的利潤。二、利潤表1.營業(yè)收入：企業(yè)經(jīng)營主要業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)所確認(rèn)的收入總額。2.營業(yè)成本：企業(yè)經(jīng)營主要業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)所發(fā)生的成本總額。3.稅金及附加：企業(yè)經(jīng)營活動應(yīng)負(fù)擔(dān)的相關(guān)稅費(fèi)，如消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加等。4.銷售費(fèi)用：企業(yè)在銷售商品和材料、提供勞務(wù)的過程中發(fā)生的各種費(fèi)用。5.管理費(fèi)用：企業(yè)為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所發(fā)生的管理費(fèi)用。6.財務(wù)費(fèi)用：企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等而發(fā)生的籌資費(fèi)用。7.資產(chǎn)減值損失：企業(yè)計提各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備所形成的損失。8.公允價值變動收益（或損失）：企業(yè)交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債，以及采用公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)、衍生工具、套期保值業(yè)務(wù)等公允價值變動形成的應(yīng)計入當(dāng)期損益的利得或損失。9.投資收益：企業(yè)對外投資所取得的收益或發(fā)生的損失。10.營業(yè)利潤：營業(yè)收入減去營業(yè)成本、稅金及附加、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用、資產(chǎn)減值損失，加上公允價值變動收益（減去公允價值變動損失）和投資收益后的金額。11.營業(yè)外收入：企業(yè)發(fā)生的與其日?；顒訜o直接關(guān)系的各項利得。12.營業(yè)外支出：企業(yè)發(fā)生的與其日?；顒訜o直接關(guān)系的各項損失。13.利潤總額：營業(yè)利潤加上營業(yè)外收入，減去營業(yè)外支出后的金額。14.所得稅費(fèi)用：企業(yè)確認(rèn)的應(yīng)從當(dāng)期利潤總額中扣除的所得稅費(fèi)用。15.凈利潤：利潤總額減去所得稅費(fèi)用后的金額。三、現(xiàn)金流量表1.經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金：企業(yè)銷售商品、提供勞務(wù)實際收到的現(xiàn)金。收到的稅費(fèi)返還：企業(yè)收到的各種稅費(fèi)返還。收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金：企業(yè)收到的除上述項目以外的與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金。購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金：企業(yè)購買商品、接受勞務(wù)實際支付的現(xiàn)金。支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金：企業(yè)實際支付給職工的工資、獎金、各種津貼和補(bǔ)貼等，以及為職工支付的其他費(fèi)用。支付的各項稅費(fèi)：企業(yè)實際支付的各種稅費(fèi)。支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金：企業(yè)支付的除上述項目以外的與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金。2.投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金：企業(yè)出售、轉(zhuǎn)讓或到期收回除現(xiàn)金等價物以外的對其他企業(yè)的長期股權(quán)投資等而收到的現(xiàn)金。取得投資收益收到的現(xiàn)金：企業(yè)因股權(quán)性投資而分得的現(xiàn)金股利，從子公司、聯(lián)營企業(yè)或合營企業(yè)分回利潤而收到的現(xiàn)金，以及因債權(quán)性投資而取得的現(xiàn)金利息收入。處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額：企業(yè)出售、報廢固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所取得的現(xiàn)金，減去為處置這些資產(chǎn)而支付的有關(guān)費(fèi)用后的凈額。處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額：企業(yè)處置子公司及其他營業(yè)單位所取得的現(xiàn)金減去相關(guān)處置費(fèi)用后的凈額。收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金：企業(yè)收到的除上述項目以外的與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金。購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金：企業(yè)購買、建造固定資產(chǎn)，取得無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金。投資支付的現(xiàn)金：企業(yè)進(jìn)行權(quán)益性投資和債權(quán)性投資支付的現(xiàn)金。取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額：企業(yè)購買子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金減去子公司及其他營業(yè)單位持有的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物后的凈額。支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金：企業(yè)支付的除上述項目以外的與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金。3.籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金：企業(yè)以發(fā)行股票、債券等方式籌集資金實際收到的款項凈額。取得借款收到的現(xiàn)金：企業(yè)向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)等借入的各種短期、長期借款所收到的現(xiàn)金。收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金：企業(yè)收到的除上述項目以外的與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金。償還債務(wù)支付的現(xiàn)金：企業(yè)償還債務(wù)本金所支付的現(xiàn)金。分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金：企業(yè)實際支付的現(xiàn)金股利、支付給其他投資單位的利潤或用現(xiàn)金支付的借款利息、債券利息。支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金：企業(yè)支付的除上述項目以外的與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金。4.匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響：反映企業(yè)外幣現(xiàn)金流量及境外子公司的現(xiàn)金流量折算為人民幣時，所采用的現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率或按照系統(tǒng)合理的方法確定的、與現(xiàn)金流量發(fā)生日即期匯率近似的匯率折算的金額，與“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額”中外幣現(xiàn)金凈增加額按期末匯率折算的金額之間的差額。5.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額：企業(yè)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的流入減去流出后的凈額。6.期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額：企業(yè)期末持有的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的金額。四、所有者權(quán)益變動表1.上年年末余額：反映企業(yè)上年資產(chǎn)負(fù)債表中實收資本（或股本）、資本公積、盈余公積、未分配利潤的年末余額。2.會計政策變更：反映企業(yè)采用追溯調(diào)整法處理的會計政策變更的累積影響金額。3.前期差錯更正：反映企業(yè)采用追溯重述法處理的會計差錯更正的累積影響金額。4.本年年初余額：上年年末余額，加上會計政策變更、前期差錯更正后的金額。5.本年增減變動金額：綜合收益總額：反映企業(yè)凈利潤與其他綜合收益的合計金額。所有者投入和減少資本：反映企業(yè)所有者投入的資本和減少