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文檔簡介

5.2.1背景知識任務(wù)5.2月末單據(jù)處理1.基本認知月末單據(jù)記賬是指在本月期末，將用戶符合條件的所有輸入單據(jù)登記入賬。包括正常單據(jù)計入存貨明細賬、差異明細賬/差價明細賬、受托代銷商品明細賬、受托代銷商品差價賬，以及特殊單據(jù)（調(diào)撥單）中有涉及價值變動的需要記賬情況。先進先出、后進先出、移動平均、個別計價這4種計價方式的存貨在單據(jù)記賬時進行出庫成本核算；全月平均、計劃價/售價法計價的存貨在期末處理時進行出庫成本核算。單據(jù)記賬應(yīng)注意以下幾點。（1）無單價的入庫單據(jù)不能記賬。（2）各個倉庫的單據(jù)應(yīng)該按照時間順序記賬。（3）已記賬單據(jù)不能修改和刪除。如果發(fā)現(xiàn)已記賬單據(jù)有錯誤，在本月未結(jié)賬狀態(tài)下可以取消記賬。如果已記賬單據(jù)已生成憑證，就不能取消記賬，除非先刪除相關(guān)憑證。2.工作過程及崗位要求5.2.2任務(wù)實施子任務(wù)分解知識點/技能點（1）月末正常單據(jù)記賬包括普通采購和普通銷售環(huán)節(jié)上未記賬的所有出入庫單據(jù)、漏審核的單據(jù)、恢復(fù)記賬后的單據(jù)等（2）月末其他單據(jù)記賬包括未記賬的發(fā)出商品單據(jù)、直運銷售記單據(jù)、特殊單據(jù)（調(diào)撥單、調(diào)整單）等（3）賬套數(shù)據(jù)備份備份當前子任務(wù)完成后的賬套數(shù)據(jù)5.2.2任務(wù)實施月末正常單據(jù)記賬子任務(wù)5.2.1操作演示案例：題11、2018年1月31日，進行正常單據(jù)記賬，將所有正常業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的收發(fā)存貨單據(jù)進行記賬；業(yè)務(wù)描述1、根據(jù)題2，選擇所有未記賬的正常單據(jù)記賬月末其他單據(jù)記賬子任務(wù)5.2.2操作演示案例：題2（2）2018年1月31日，進行特殊單據(jù)記賬，將所有的特殊業(yè)務(wù)單據(jù)進行記賬。業(yè)務(wù)描述2、根據(jù)題2，選擇所有未記賬的發(fā)出商

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