融資擔(dān)保項(xiàng)目盡職調(diào)查

1、融資擔(dān)保項(xiàng)目盡職調(diào)查,盡職調(diào)查 流程圖,口頭意向 業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)模版、資料清單 業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)、基本資料 業(yè)務(wù)受理函、調(diào)查問(wèn)卷 調(diào)查問(wèn)卷、相應(yīng)資料 溝 通 反 饋 再議 需再調(diào) 查問(wèn)題 再議 通過(guò) 通過(guò),初步判斷和篩選,客戶作為借款主體是否具備完備的主體資格，或存在明顯的法律障礙。 該客戶從事的行業(yè)是否是國(guó)家支持的、或明令禁止、限制的行業(yè)，或者是否符合我司業(yè)務(wù)操作的相關(guān)行業(yè)指引。 客戶能否能按規(guī)定提供必要的反擔(dān)保措施。 客戶提出業(yè)務(wù)要求和條件是否與我司的規(guī)定差距較大。 客戶的資信情況是否存在明顯的不足與缺陷。在客戶初步篩選中，應(yīng)充分利用網(wǎng)絡(luò)信息調(diào)查客戶的資信狀況，包括查閱當(dāng)?shù)匦庞镁W(wǎng)、工商網(wǎng)、法院系統(tǒng)網(wǎng)

2、站等了解客戶的訴訟、糾紛、處罰或其他不良記錄，以及查閱是否有其他負(fù)面消息和新聞。,項(xiàng)目經(jīng)理須對(duì)該客戶做出初步判斷和篩選，是否符合我司業(yè)務(wù)受理?xiàng)l件，決定能不能進(jìn)一步操作。判斷的主要依據(jù)下：,準(zhǔn)入條件,公司注冊(cè)資本達(dá)到一定的標(biāo)準(zhǔn)，并且經(jīng)營(yíng)期不低于一年，且能合法經(jīng)營(yíng)； 公司管理人員資信記錄良好； 公司在銀行信用記錄良好，無(wú)拖欠銀行本息行為，且經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)良好； 企業(yè)資信等級(jí)較高，且短期償債能力較強(qiáng)； 借款用途符合國(guó)家政策和銀行的信貸投向要求； 公司產(chǎn)權(quán)清晰，財(cái)務(wù)管理規(guī)范，財(cái)務(wù)記錄真實(shí)，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，無(wú)非法偷稅漏稅行為； 能夠接受擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)其經(jīng)營(yíng)管理和履約情況的監(jiān)督、控制和檢查； 能夠按條件要求辦理合規(guī)有

3、效的反擔(dān)保手續(xù)。,盡職調(diào)查所需提供的資料清單,年檢后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、國(guó)、地稅務(wù)登記證復(fù)印件； 最新公司章程及其章程修正案復(fù)印件（工商局備案版）； 最近驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印件； 股東、實(shí)際掌控人及配偶的身份證、戶口薄、結(jié)婚證復(fù)印件； 年檢后的貸款卡復(fù)印件； 基本銀行帳戶開(kāi)戶許可證復(fù)印件； 公司簡(jiǎn)介及宣傳資料、營(yíng)銷模式、借款用途、還款計(jì)劃； 前三年年度經(jīng)審計(jì)的會(huì)計(jì)報(bào)表 、當(dāng)年近3個(gè)月的內(nèi)部會(huì)計(jì)報(bào)表，當(dāng)年最近月份納稅申報(bào)表； 當(dāng)年最近月份內(nèi)部會(huì)計(jì)報(bào)表中：按賬齡列出應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付帳款、其他應(yīng)付款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款及固定資產(chǎn)、存貨、短（長(zhǎng)）期借款明細(xì)表、當(dāng)年最近月份的銷售明細(xì)表；,盡職

4、調(diào)查所需提供的資料清單,近三個(gè)月的水電費(fèi)單、納稅完稅憑證、工資單； 用做反擔(dān)保抵押物的權(quán)證資料（如購(gòu)買(mǎi)的土地、廠房建筑合同、住房、商鋪購(gòu)買(mǎi)合同、車(chē)輛機(jī)動(dòng)車(chē)登記證等資料復(fù)印件）； 股東個(gè)人財(cái)產(chǎn)清單； 企業(yè)近3個(gè)月簽訂的履行或?qū)⒁男械闹饕?gòu)銷合同（或訂單）； 公司法人代表、實(shí)際掌控人、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等個(gè)人簡(jiǎn)介； 其他證件（特種營(yíng)業(yè)許可證、資質(zhì)證書(shū)、專利證書(shū)、榮譽(yù)證書(shū)復(fù)印件）。,準(zhǔn)備,聽(tīng),問(wèn),提前熟悉企業(yè)索報(bào)相關(guān)資料，收集相關(guān)行業(yè)資料以及項(xiàng)目單位的資料，列出重點(diǎn)和疑點(diǎn)問(wèn)題。,看,聯(lián)系,認(rèn)真聽(tīng)取企業(yè)方的介紹。,通過(guò)對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人、財(cái)務(wù)人員、生產(chǎn)人員的詢問(wèn)了解企業(yè)情況。,通過(guò)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)的觀察，了解企業(yè)規(guī)

5、模、管理水平、生產(chǎn)是否正常等。,與政府相關(guān)管理部門(mén)、銀行、上下游企業(yè)聯(lián)系，從各方面獲得的信息，相互印證。,調(diào)查步驟,分析,對(duì)收集到的信息，進(jìn)行綜合分析、評(píng)價(jià)最后形成調(diào)查報(bào)告。,總之，企業(yè)實(shí)地調(diào)查是擔(dān)保業(yè)務(wù)的重要環(huán)節(jié)，同時(shí)是非常復(fù)雜的環(huán)節(jié)， 由于擔(dān)保企業(yè)規(guī)模、行業(yè)、管理水平、人員素質(zhì)不同，所以企業(yè)調(diào)查 方式方法會(huì)有比較大的差別，只有不斷總結(jié)，積累，相互交流，才能 更深入的了解企業(yè)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)的優(yōu)勢(shì)，同時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，更好 的控制風(fēng)險(xiǎn)，把握風(fēng)險(xiǎn)，確保擔(dān)保業(yè)務(wù)的安,對(duì)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行觀摩，了解產(chǎn)品生產(chǎn)工藝和流程，留意生產(chǎn)線的飽和度、機(jī)械設(shè)備的維護(hù)情況等；留意工作人員的工作面貌和情緒；在查看庫(kù)存時(shí)留意是

6、否有滯銷產(chǎn)品和積壓原料；查看企業(yè)是否有安全隱患或環(huán)保等問(wèn)題。 考察企業(yè)的各項(xiàng)內(nèi)部控制制度，生產(chǎn)工作現(xiàn)場(chǎng)是否井然有序，部門(mén)配置是否健全、合理，是否有公示的各項(xiàng)制度。 對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)的核實(shí)及調(diào)查中，須對(duì)企業(yè)賬務(wù)真實(shí)性做一個(gè)表面的測(cè)試，對(duì)當(dāng)期財(cái)務(wù)進(jìn)行賬帳、賬表、賬實(shí)的核對(duì)，確認(rèn)各會(huì)計(jì)科目、余額相符。然后再根據(jù)調(diào)查提綱對(duì)重點(diǎn)、疑點(diǎn)問(wèn)題詳細(xì)調(diào)查取證，調(diào)查過(guò)程中須對(duì)重要資料進(jìn)行復(fù)印，并經(jīng)過(guò)客戶簽章確認(rèn)。 對(duì)企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)場(chǎng)，擬提供抵、質(zhì)押物進(jìn)行攝影，有條件的可以利用DV、錄音等多媒體手段進(jìn)行記錄。 在與企業(yè)相關(guān)人員溝通中，至少應(yīng)包括以下人員：企業(yè)實(shí)際控制人、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、技術(shù)或生產(chǎn)負(fù)責(zé)人、一線生產(chǎn)工作

7、人員等。,現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查方式,現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的方式包括但不限于企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)場(chǎng)的觀摩、現(xiàn)場(chǎng)資料的查閱、主要經(jīng)營(yíng)人員的訪談等,客觀性原則。對(duì)于客戶提供的信息，或調(diào)查人員的個(gè)人判斷，都必須提供合法、合規(guī)、合理的書(shū)面依據(jù)，并且詳細(xì)記錄調(diào)查的方式和過(guò)程，對(duì)于一些確實(shí)無(wú)法取得直接書(shū)面證據(jù)的重要信息，則需通過(guò)與項(xiàng)目無(wú)利害關(guān)系的第三方給予證明和確認(rèn)。 謹(jǐn)慎性原則。不能片面聽(tīng)取客戶的口頭介紹或承諾，應(yīng)留心調(diào)查現(xiàn)場(chǎng)中的細(xì)節(jié)問(wèn)題，對(duì)異常情況要反復(fù)甄別，對(duì)沒(méi)有確切依據(jù)的數(shù)據(jù)要保守估算。 重要性原則。受到時(shí)間的限制，同時(shí)為了提高工作效率，調(diào)查人員須根據(jù)調(diào)查提綱進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，對(duì)于一般性的問(wèn)題可以采取個(gè)別抽查推斷的方式，對(duì)于異常及

8、重點(diǎn)問(wèn)題需全面核實(shí)，取得充分的依據(jù)。,現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查原則,現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查中，調(diào)查人員須遵循以下的原則：,企業(yè)的歷史演變情況 企業(yè)的設(shè)立是否規(guī)范 企業(yè)股權(quán)變動(dòng)情況是否清晰、合理、合理 企業(yè)管理和業(yè)務(wù)員部門(mén)的設(shè)置和職劃分 企業(yè)各分、子公司、參股公司的基本情況,調(diào)查內(nèi)容1.企業(yè)基本情況,調(diào)查企業(yè)是否披露有關(guān)的訴訟、仲裁及行政處罰事項(xiàng) 企業(yè)有關(guān)的訴訟、仲裁及行政處罰事項(xiàng)對(duì)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、企業(yè)聲譽(yù)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、未來(lái)前景等可能產(chǎn)生的影響 調(diào)查企業(yè)重大合同及其內(nèi)容 調(diào)查企業(yè)重大固定資產(chǎn)投資事項(xiàng) 調(diào)查企業(yè)資產(chǎn)抵押、質(zhì)押和擔(dān)保情況 調(diào)查企業(yè)財(cái)務(wù)保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)等事項(xiàng),調(diào)查內(nèi)容2.企業(yè)重要事項(xiàng),企業(yè)所處行業(yè)的現(xiàn)狀及發(fā)展前景，

9、發(fā)展的有利和不利因素 企業(yè)主要產(chǎn)品的市場(chǎng)情況，所處地位及競(jìng)爭(zhēng)力 企業(yè)是否依法納稅 企業(yè)是否符合有關(guān)環(huán)境保護(hù)的要求,調(diào)查內(nèi)容3.企業(yè)行業(yè)及成產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況調(diào)查,企業(yè)是否有明確的資金使用計(jì)劃 籌集資金使用對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響 籌集資金投向的內(nèi)容及合法性 籌集資金投資項(xiàng)目的可行性,調(diào)查內(nèi)容4.企業(yè)資金需求,1.在財(cái)務(wù)調(diào)查中要關(guān)注以下風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 資產(chǎn)負(fù)債率較高（過(guò)高）的風(fēng)險(xiǎn) 短期償債壓力較大的風(fēng)險(xiǎn) 應(yīng)收帳款較高且易發(fā)生壞帳的風(fēng)險(xiǎn) 存貨較高且易發(fā)生損失所風(fēng)險(xiǎn) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入下滑的風(fēng)險(xiǎn) 盈利水平（能力）下降的風(fēng)險(xiǎn)；或毛利率下降的風(fēng)險(xiǎn) 對(duì)外投資收益不確定或?qū)ν馔顿Y失控的風(fēng)險(xiǎn) 三項(xiàng)費(fèi)用過(guò)高或持續(xù)上升的風(fēng)險(xiǎn) 稅

10、收政策變化的風(fēng)險(xiǎn) 資產(chǎn)評(píng)估增值過(guò)高的風(fēng)險(xiǎn) 會(huì)計(jì)政策不穩(wěn)?。ㄈ鐪p值準(zhǔn)備計(jì)提比例過(guò)低等）的風(fēng)險(xiǎn) 現(xiàn)金流斷裂的風(fēng)險(xiǎn) 其他財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。,調(diào)查內(nèi)容5.企業(yè)財(cái)務(wù)狀況,2.資產(chǎn)狀況調(diào)查 流動(dòng)資產(chǎn)調(diào)查:了解企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的狀況及構(gòu)成,核查流動(dòng)資產(chǎn)真實(shí)性與合法性 長(zhǎng)期投資調(diào)查 固定資產(chǎn)及在建工程調(diào)查:了解企業(yè)固定資產(chǎn)及在建工程的規(guī)模、狀況、構(gòu)成,核查固定資產(chǎn)及在建工程權(quán)屬及合法性,了解并核實(shí)重大資產(chǎn)變化的合法性 無(wú)形資產(chǎn)調(diào)查:了解企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)的狀況及構(gòu)成,查其歸屬及價(jià)值歸集合理性 資產(chǎn)評(píng)估及驗(yàn)資調(diào)查,調(diào)查內(nèi)容5.企業(yè)財(cái)務(wù)狀況,3.負(fù)債及權(quán)益狀況調(diào)查 負(fù)債及權(quán)益狀況調(diào)查 權(quán)益情況調(diào)查,調(diào)查內(nèi)容5.企業(yè)財(cái)務(wù)狀況,4.盈利情況調(diào)查，收入、成本及費(fèi)用調(diào)查： 了解和核實(shí)企業(yè)各期銷售收入、成本、費(fèi)用的構(gòu)成及真實(shí)性和合理性； 考察各期產(chǎn)品銷售成本與其銷售收入是否配比； 核查各項(xiàng)期間費(fèi)用在各期的異常變化情況，確定企業(yè)有無(wú)通過(guò)上述費(fèi)用調(diào)控利潤(rùn)的行為,調(diào)查內(nèi)容5.企業(yè)財(cái)務(wù)狀況,5.企業(yè)現(xiàn)金流狀況調(diào)查 觀察現(xiàn)金的流量和存量外，還應(yīng)該分析現(xiàn)金流與企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)及規(guī)律的符合與匹配度。 考察在現(xiàn)金流入中，主營(yíng)業(yè)務(wù)現(xiàn)金流入占比、帳戶之間劃轉(zhuǎn)形成的現(xiàn)金流入占比、其他籌融資形成的現(xiàn)金流入占比，通過(guò)銀行流水與銷售收入的配比考察，確定企業(yè)實(shí)際收取現(xiàn)金的能力和水