商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)習(xí)題

1、 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)習(xí)題商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)習(xí)題第一章 導(dǎo)論知識(shí)點(diǎn)：商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)題號(hào)：01題型：簡(jiǎn)答題題目：簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)。解答：商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)主要有以下幾種形式：1、單一銀行制。單一銀行制又稱(chēng)單元制或獨(dú)家銀行制，是指一家銀行指在一個(gè)地區(qū)設(shè)立一處營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)，而不允許設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的組織形式。單一銀行制的優(yōu)點(diǎn)主要表現(xiàn)為：第一，銀行家數(shù)多，活動(dòng)范圍有限，難以支持較大范圍的融資，因而可以有效防止壟斷；第二，單一銀行指一般是根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)需要設(shè)立，資金來(lái)源和運(yùn)用均立足于本地區(qū)經(jīng)濟(jì)，因而能更好的服務(wù)于區(qū)域經(jīng)濟(jì)；第三，單一銀行制銀行規(guī)模小，自身易于管理。缺點(diǎn)主要表現(xiàn)為：缺乏分支機(jī)構(gòu)，其業(yè)務(wù)范圍和金融

2、創(chuàng)新受到限制；第二，銀行業(yè)務(wù)集中于某一地區(qū)，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大；第三，銀行規(guī)模小，經(jīng)營(yíng)成本高，難以取得規(guī)模效益。2、總分行制。又稱(chēng)為分支行制，是指一家銀行能夠在總行之下不同區(qū)域包括國(guó)外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的組織形式。總分行制的主要優(yōu)點(diǎn)表現(xiàn)為：第一，總分行制銀行有遍布各地的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)網(wǎng)絡(luò)，利于籌集、調(diào)劑資金，提高資金使用效率；第二，總分行制銀行的經(jīng)營(yíng)規(guī)模大， 號(hào)：02題 型：論述題題 目：試論商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則之間的矛盾及其協(xié)調(diào)。解 答：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的安全性、流動(dòng)性和盈利性之間的目標(biāo)之間往往是相互矛盾的。從盈利性角度看，商業(yè)銀行資產(chǎn)可分為盈利資產(chǎn)和非盈利資產(chǎn)，資產(chǎn)用于盈利資產(chǎn)的比例越高，商業(yè)銀行收取的利息就越多，

3、盈利規(guī)模也越大。從流動(dòng)性角度看，非盈利性資產(chǎn)如現(xiàn)金資產(chǎn)可以應(yīng)付存款的提現(xiàn)需要，具有十足的流動(dòng)性，因而現(xiàn)金資產(chǎn)的庫(kù)存額越高，商業(yè)銀行流動(dòng)性越強(qiáng)。從安全性角度看，一般情況下，具有較高收益率的資產(chǎn)，其風(fēng)險(xiǎn)總是較大的。為了確保資金安全，商業(yè)銀行就不得不把資金投向收益率較低的資產(chǎn)。不難看出，盈利性原則要求提高盈利資產(chǎn)的運(yùn)用率，而流動(dòng)性原則卻要求降低盈利資產(chǎn)的運(yùn)用率；資金的盈利性要求選擇有較高收益的資產(chǎn)，而安全性卻要求銀行選擇較低收益的資產(chǎn)。這樣，就使得商業(yè)銀行的安全性、流動(dòng)性和盈利性之間產(chǎn)生了尖銳的矛盾。實(shí)際上，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)“三性”原則之間存在著潛在的統(tǒng)一協(xié)調(diào)關(guān)系。商業(yè)銀行盈利與否的衡量標(biāo)準(zhǔn)并不是單一的

4、采用預(yù)期收益率指標(biāo)，還要綜合考慮商業(yè)銀行的安全性和商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行綜合計(jì)量后得出的收益率指標(biāo)，才是商業(yè)銀行的實(shí)際盈利狀況。因此，盈利性與安全性之間存在統(tǒng)一的一面。另外，商業(yè)銀行的盈利性與流動(dòng)性也有統(tǒng)一、協(xié)調(diào)的一面。商業(yè)銀行的流動(dòng)性要求商業(yè)銀行保留一定水平的流動(dòng)資產(chǎn)，已備流動(dòng)性需求的滿足。如果商業(yè)銀行將本應(yīng)作為流動(dòng)資產(chǎn)的資金全部投放到盈利資產(chǎn)中去，在短期 號(hào)：03題 型：簡(jiǎn)答題題 目：簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的性質(zhì)解 答：商業(yè)銀行是以營(yíng)利為目的的金融企業(yè)，它通過(guò)負(fù)債籌集資金，再用所籌集資金去從事資產(chǎn)業(yè)務(wù)來(lái)獲取利潤(rùn)。作為企業(yè)，商業(yè)銀行具有企業(yè)的一般特征，商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中需要擁有自有資金，

5、需要獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧，需要確立財(cái)務(wù)發(fā)展目標(biāo)。但商業(yè)銀行作為特殊的金融企業(yè)，又有不同于一般企業(yè)的特點(diǎn)。首先，商業(yè)銀行是以貨幣為經(jīng)營(yíng)對(duì)象的金融企業(yè)，經(jīng)營(yíng)對(duì)象和 號(hào)：04題 型：多選題題 目：現(xiàn)代商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)體系一般包括以下系統(tǒng)：abcda決策系統(tǒng) b執(zhí)行系統(tǒng) c監(jiān)督系統(tǒng) d管理系統(tǒng)解 答：由于大多數(shù)商業(yè)銀行都是按照其所在國(guó)公司法組織起來(lái)的股份公司，因此他們的組織結(jié)構(gòu)體系與公司制企業(yè)相同。模板名稱(chēng)：例題分析章 編 號(hào)：第二章知 識(shí) 點(diǎn)：資本重組性與銀行穩(wěn)健題 號(hào)：01題 型：分析題題 目：表1和表2分別是a、b銀行的資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表，分析兩行的資本充足性，試判斷哪家銀行更穩(wěn)??？表1 a銀行資產(chǎn)負(fù)

6、債表 單位：億元資產(chǎn)現(xiàn)金和應(yīng)付款短期政府債券長(zhǎng)期政府債券貸款40606080 負(fù)債和資本活期存款儲(chǔ)蓄存款定期存款可轉(zhuǎn)讓存單資本7040902020合計(jì) 240 合計(jì) 240表2 b銀行資產(chǎn)負(fù)債表 單位：億元資產(chǎn)現(xiàn)金和應(yīng)付款短期政府債券長(zhǎng)期政府債券貸款301540155 負(fù)債和資本活期存款儲(chǔ)蓄存款定期存款可轉(zhuǎn)讓存單資本170662830合計(jì) 240 合計(jì) 240解題思路：首先分析兩銀行的資產(chǎn)規(guī)模，再分析兩銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)解 答：從上表中可以看出，a、b兩家銀行的資產(chǎn)規(guī)模是相同的，均為240億元人民幣；從資本狀況看，a銀行為20億元，資本與資產(chǎn)的比率為8.3%；b銀行為30億元，資本與資產(chǎn)的比率為1

7、2.5%。因此，可以認(rèn)為b銀行要比a銀行的資本更充足。但如果考察一下兩家銀行的資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)，則不能靠簡(jiǎn)單的資本與資產(chǎn)之間的比例來(lái)解釋究竟哪家銀行在更穩(wěn)健地經(jīng)營(yíng)。從a銀行來(lái)看，他的流動(dòng)性資產(chǎn)規(guī)模為100億元（即40+60），負(fù)債方活期存款的規(guī)模為70億元；而b銀行的流動(dòng)性資產(chǎn)規(guī)模僅為45億元，貸款卻達(dá)到155億元，負(fù)債方活期存款為170億元。因此，從兩家銀行的資產(chǎn)負(fù)債表可以看出，a銀行資產(chǎn)規(guī)模雖小，但他的資產(chǎn)流動(dòng)性強(qiáng)，負(fù)債穩(wěn)定；b銀行雖然資產(chǎn)規(guī)模大，但他的資產(chǎn)流動(dòng)性弱，負(fù)債的穩(wěn)定性差。對(duì)于資本來(lái)說(shuō)，b銀行的資本很可能是不充足的，而a銀行可能是充足的。這說(shuō)明，公眾要對(duì)銀行是否穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)做出準(zhǔn)確判斷

8、是很困難的。為此，美國(guó)銀行監(jiān)管當(dāng)局曾向社會(huì)公眾建議幫助判別銀行資本充足程度的輔助性方法，它包括八個(gè)方面的因素：（1）管理質(zhì)量；（2）資產(chǎn)流動(dòng)性；（3）銀行的歷史收益及留存收益額；（4）銀行股東的情況；（5）營(yíng)業(yè)費(fèi)用；（6）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)效率；（7）存款的變化；（8）當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)行情。銀行資產(chǎn)規(guī)模再加上以上因素，會(huì)幫助社會(huì)公眾對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)作出較為準(zhǔn)確地判斷。 知 識(shí) 點(diǎn)：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算題 號(hào)：02題 型：計(jì)算題題 目：一家銀行的總資產(chǎn)規(guī)模為100萬(wàn)元人民幣，總資產(chǎn)為1500萬(wàn)元人民幣，該銀行資產(chǎn)負(fù)債表 答：（1）計(jì)算表外項(xiàng)目信用對(duì)等額：表外項(xiàng)目 賬面價(jià)值 轉(zhuǎn)換系數(shù) 對(duì)等信用額銀行提供的備用信用證

9、 150 1.00 = 150對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期信貸承諾 300 0.5 = 150（2）計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)：風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0類(lèi)現(xiàn)金 75短期政府債券 +3000=0375風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%類(lèi)國(guó) 75備用信用證的信用對(duì)等額 +1500.2=45225風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%類(lèi)家庭住宅抵押貸款 0.5=37.575風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%類(lèi)對(duì)企業(yè)的貸款 975對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期信貸承諾對(duì)等額 +1501=11251125銀行風(fēng)險(xiǎn)家全總資產(chǎn) 1207.5(3) 計(jì)算該銀行資本充足率資本充足率=知 識(shí) 點(diǎn)：商業(yè)銀行的外部融資題 號(hào)：03題 型：分析題題 目：假設(shè)某銀行擬從外部籌集200萬(wàn)元的資本。目前銀行有普通股800萬(wàn)股，每股票面

10、價(jià)值4元，總資產(chǎn)為4億元，股權(quán)資本為6000萬(wàn)元。如果銀行產(chǎn)生一億元的總收益，則經(jīng)營(yíng)支出為8000萬(wàn)元。如果銀行以每股收益最大化為目標(biāo)，應(yīng)選擇何種方式籌集資本？ 單位：萬(wàn)元收入支出項(xiàng) 出售普通股（10元/股） 優(yōu)先股（20元/股）8%股利 資本票據(jù)利率（10%） 估計(jì)收益估計(jì)經(jīng)營(yíng)之處凈收益利息支出估計(jì)稅前凈收入所得稅（34%）稅后凈收入優(yōu)先股股利普通股東凈收入每股收益（元） 10 0008 0002 0002 0006801 3201 3201.321 000萬(wàn)股 10 0008 0002 0002 0006801 3201601 1601.45800萬(wàn)股 10 0008 0002 00020

11、01 8006201 1901 1901.49800萬(wàn)股解 答：表中的數(shù)字告訴我們，如果銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是每股收益最大化，那么，發(fā)行普通股就不是最佳選擇。因?yàn)榘l(fā)行普通股后，股票數(shù)量增加到1 0.1），但仍有剩余10.08），但普通股的每股收益仍然可以達(dá)到1.45元。如果發(fā)行資本票據(jù)，利率為10%，銀行每年要支付利息200萬(wàn)元（2000000萬(wàn)股，使得每股收益只有1.32元。如果發(fā)行優(yōu)先股，每股20元，股息率為8%，雖然銀行要支付優(yōu)先股股利160萬(wàn)元（2000 190萬(wàn)元可供普通股股東分配，使每股收益達(dá)到1.49元。因此，如果銀行以每股收益最大化為目標(biāo)，就應(yīng)該選擇發(fā)行資本票據(jù)的方式從外部籌集資本。

12、知 識(shí) 點(diǎn)：商業(yè)銀行資本充足性的測(cè)定題 號(hào)：04題 型：間答題題 目：簡(jiǎn)述商業(yè)銀行資本充足性測(cè)定的一般指標(biāo)解 答：目前，最常見(jiàn)的用于測(cè)定銀行資本充足性的指標(biāo)及其測(cè)定方法為：（1）資本與存款比率。這是最傳統(tǒng)的用來(lái)衡量銀行資本的指標(biāo)。它表明銀行資本對(duì)存款的耐力程度，為防止銀行出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，銀行應(yīng)保持一定的比率。但是人們后來(lái)發(fā)現(xiàn)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自貸款和投資的變現(xiàn)能力不足，于是，逐漸改用資本與總資產(chǎn)的比率來(lái)測(cè)定銀行資本的充足性。（2）資本與總資產(chǎn)比率。該比率將銀行資本量與全部資產(chǎn)掛鉤，簡(jiǎn)潔明了，它能在一定程度上反映銀行抵御資產(chǎn)意外損失的能力。該比率一般要求在8%左右。但該指標(biāo)未能慮及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)對(duì)資本

13、需要量的影響。（3）資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率。一般認(rèn)為，該比率至少要達(dá)到15%以上。比率中的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是指不包括商業(yè)銀行第一、第二級(jí)準(zhǔn)備金在 號(hào)：05題 型：多選題題 目：根據(jù)巴塞爾協(xié)議，銀行資本的最重要組成部分是（ab）a股本 b公開(kāi)儲(chǔ)備 c非公開(kāi)儲(chǔ)備 d普通準(zhǔn)備金解 答：巴塞爾協(xié)議中指出，銀行資本的最重要組成部分是股本和公開(kāi)儲(chǔ)備。原因在于這個(gè)資本成分對(duì)各國(guó)銀行來(lái)說(shuō)是唯一相同的成分，在公開(kāi)發(fā)表的賬目中完全可見(jiàn)，它也是市場(chǎng)判斷資本充足率的基礎(chǔ)，并與銀行的盈利和競(jìng)爭(zhēng)能力關(guān)系極大。而且，各國(guó)監(jiān)管部門(mén)也非常重視各大銀行總資本來(lái)源的質(zhì)量和水平。模板名稱(chēng)：例題分析章 編 號(hào)：第三章知 識(shí) 點(diǎn)：存款的邊際成本定價(jià)

14、法題 號(hào)：01題 型：計(jì)算題題 目：某銀行通過(guò)7%的存款利率吸收25萬(wàn)元新存款。銀行估計(jì)，如果提供利率為7.5%的利率，可吸收存款50萬(wàn)元；提供8%的利率可籌集存款75萬(wàn)元；提供8.5%的利率可籌集存款100萬(wàn)元；提供9%的利率可籌集存款125萬(wàn)元。如果銀行投資資產(chǎn)的收益率為10%，由于貸款利率不隨貸款量的增加而增加，貸款利率就是貸款的邊際收益率。存款為多少時(shí)，銀行可獲得最大利潤(rùn)？解題思路：這里需要把握兩個(gè)關(guān)鍵因素：邊際成本與邊際成本利率，后者由流入銀行的資金增量的百分比計(jì)算。知道了邊際成本利率后，就可以計(jì)算投資新存款的邊際收益。計(jì)算公式為：邊際成本=總成本的變動(dòng)以舊利率籌集的總資金舊利率-以

15、新利率籌集的總資金=新利率邊際成本率=解 答：存款量為100萬(wàn)元時(shí)，銀行可以獲得最大利潤(rùn)。計(jì)算結(jié)果見(jiàn)下表：存款利率（%） 存款量（萬(wàn)元） 邊際成本（萬(wàn)元） 邊際成本率（%） 邊際收益（%） tc-利潤(rùn)=tr（萬(wàn)元）7.07.58.08.59.0 25507510012522.252.52.75891011101010105-3.75=1.257.5-6=1.510-8.5=1.512.5-11.25=1.25存款利率。邊際收益率；tc為總成本，等于存款量注：tr為總收益，等于存款量知 識(shí) 點(diǎn)：回購(gòu)協(xié)議的利息成本題 號(hào)：02題 型：計(jì)算題題 目：假定銀行通過(guò)回購(gòu)交易借款5000萬(wàn)美元，以政府債券

16、為擔(dān)保，期限為3天，現(xiàn)行市場(chǎng)回購(gòu)利率為6%，求銀行該筆協(xié)議的利息成本。解題思路：銀行回購(gòu)協(xié)議的利息成本可以用下式計(jì)算：現(xiàn)行回購(gòu)利率回購(gòu)協(xié)議的利息成本=借款金額解 現(xiàn)行回購(gòu)利率答：回購(gòu)協(xié)議的利息成本=借款金額=24 9945(美元)0.06=50 000 000 知 識(shí) 點(diǎn)：存款分類(lèi)題 號(hào)：03題 型：簡(jiǎn)答題題 目：簡(jiǎn)述我國(guó)存款的分類(lèi)。解題思路：對(duì)于存款的分類(lèi)，根據(jù)不同的目的，可以有不同的分類(lèi)方法。我國(guó)商業(yè)銀行的存款的分類(lèi)方法有：1、按存款的穩(wěn)定性分；2、按存款人的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分以及新近在存款分類(lèi)上的變化。解 答：我國(guó)商業(yè)銀行的存款分類(lèi)有以下幾種：1、按存款的穩(wěn)定性分類(lèi)。這種分類(lèi)，實(shí)際是按存款的期限

17、分。存款的期限越長(zhǎng)，其資金的穩(wěn)定性越高。具體包括：（1）活期存款。指客戶可以隨時(shí)提取，不限定存期的存款，其利率較定期存款低。（2）定期存款。指客戶事先約定有償還期的存款。其利率視存款期長(zhǎng)短而定，期限越長(zhǎng)，利率越高。（3）定活兩便存款。這種存款事先不確定期限，可隨時(shí)提取和續(xù)存；利率視存期長(zhǎng)短而定，但比一般定期存款低，比活期存款高。2、按存款人的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分。在銀行統(tǒng)計(jì)上，多年都是按這種方法分類(lèi)的。具體包括：企業(yè)存款，儲(chǔ)蓄存款，財(cái)政存款，機(jī)關(guān)團(tuán)體存款，農(nóng)村存款和其他存款等。近年來(lái)，除了商業(yè)銀行自己的分類(lèi)以外，我國(guó)中央銀行對(duì)商業(yè)銀行存款的分類(lèi)也在不斷變化。如，從1996年開(kāi)始出版的“中國(guó)人民銀行統(tǒng)計(jì)季

18、報(bào)”，將商業(yè)銀行存款劃分為4類(lèi)：活期存款，定期存款，儲(chǔ)蓄存款和其他存款。這種劃分，除其他存款以外，基本上同國(guó)外商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)上的劃分方法一致。其好處在于便于我們將中國(guó)的商業(yè)銀行通國(guó)際銀行業(yè)作比較。相比原有的分類(lèi)，這種分類(lèi)不容易區(qū)分存款人的性質(zhì)。知 識(shí) 點(diǎn)：非存款性資金來(lái)源規(guī)模的確定題 號(hào)：04題 型：簡(jiǎn)答題題 目：簡(jiǎn)述非存款性資金來(lái)源規(guī)模的確定。解題思路：由于銀行資金來(lái)源可分為存款性資金來(lái)源和非存款性資金來(lái)源，那么非存款性資金來(lái)源的確定實(shí)際上就取決于存款性資金來(lái)源能否滿足銀行的貸款和投資需求，差額的部分為非存款性資金來(lái)源，可以用資金缺口來(lái)衡量。解 答：確定銀行非存款性資金來(lái)源規(guī)模首先應(yīng)確定銀行的

19、資金缺口，銀行的資金缺口=當(dāng)前和預(yù)計(jì)未來(lái)的貸款與投資需求當(dāng)前和預(yù)計(jì)存款量。如果某一銀行當(dāng)前和預(yù)計(jì)未來(lái)的貸款和投資需求為2億元，而當(dāng)前和預(yù)計(jì)的存款量只有1.5億元，那么，這家銀行的資金缺口為5 000萬(wàn)元，銀行必須尋求存款以外的非存款性資金來(lái)源來(lái)補(bǔ)足這個(gè)缺口。為防止意外和突然的資金需求，銀行還要留出一定的資金使用余地。盡管銀行非存款性資金規(guī)模取決于存款量和投資與貸款需求量之間的對(duì)比關(guān)系，銀行在籌集非存款性資金來(lái)源時(shí)，仍要考慮許多問(wèn)題，如非存款性資金來(lái)源的成本、風(fēng)險(xiǎn)程度和政府的法規(guī)限制等，在進(jìn)行了綜合權(quán)衡比較后，才能對(duì)非存款性資金來(lái)源的具體結(jié)構(gòu)進(jìn)行確定。從成本角度看，中央銀行的貼現(xiàn)貸款成本較低，而

20、發(fā)行中長(zhǎng)期金融債券成本較高；從風(fēng)險(xiǎn)來(lái)看，采用固定利率的融資方式面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)較大，而采用浮動(dòng)利率的融資方式則利率風(fēng)險(xiǎn)較小。知 識(shí) 點(diǎn)：存款穩(wěn)定性題 號(hào)：05題 型：簡(jiǎn)答題題 目：簡(jiǎn)述提高商業(yè)銀行存款穩(wěn)定性的策略解題思路：衡量存款穩(wěn)定性的主要指標(biāo)有：活期存款穩(wěn)定率和活期平均占用天數(shù)，因此提高存款穩(wěn)定性，主要表現(xiàn)為提高活期存款的穩(wěn)定率和延長(zhǎng)存款的平均占用天數(shù)。解 答：所謂存款穩(wěn)定性，也成存款沉淀率，它形成銀行中長(zhǎng)期和高盈利資產(chǎn)的主要資金來(lái)源。衡量存款穩(wěn)定性的主要指標(biāo)有：100%活期存款穩(wěn)定率=（活期存款最低余額/活期存款平均余額）計(jì)算期天數(shù)）/存款支付總額活期平均占用天數(shù)=（活期存款平均余額因此提

21、高存款穩(wěn)定性，主要表現(xiàn)為提高活期存款的穩(wěn)定率和延長(zhǎng)存款的平均占用天數(shù)。就存款波動(dòng)程度而言，銀行存款可劃分為三大類(lèi)：（1）易變性存款，主要指活期存款；（2）準(zhǔn)變性存款，主要指定活兩便存款、通知存款等；（3）穩(wěn)定性存款，主要指定期存款、可轉(zhuǎn)讓存單及專(zhuān)項(xiàng)存款等。保證銀行存款穩(wěn)定性的經(jīng)營(yíng)策略重點(diǎn)是提高易變性存款的穩(wěn)定性，它首先取決于存款客戶的多少，然后取決于銀行能否提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)。因?yàn)樵诖婵羁偭恳欢ǖ那闆r下，存款客戶越少，個(gè)別客戶的存款波動(dòng)對(duì)銀行總體存款穩(wěn)定性的影響規(guī)模越大，這樣個(gè)別客戶的存款波動(dòng)就會(huì)較大地影響銀行資金的穩(wěn)定性。同時(shí)，也唯有提供優(yōu)質(zhì)高效服務(wù)的銀行，才能吸引更多的客戶，提高存款的穩(wěn)定

22、率。因此，一家銀行只要能廣泛的招徠客戶，并始終能和客戶保持良好密切的關(guān)系，其活期存款的穩(wěn)定性余額必將呈上升趨勢(shì)，進(jìn)而有利于盈利性目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。提高存款的穩(wěn)定性，還必須努力延長(zhǎng)穩(wěn)定性存款和易變性存款的平均占用天數(shù)。如定期存款中的保管性存款，客戶存款的目的是為了積累財(cái)富以備遠(yuǎn)期消費(fèi)，其穩(wěn)定性最強(qiáng)，銀行必須為這類(lèi)存款采取安全、保值和保險(xiǎn)措施，做好存款轉(zhuǎn)存和復(fù)利計(jì)算工作，以盡量延長(zhǎng)這類(lèi)存款的占用天數(shù)。 題 號(hào)：01題 型：計(jì)算題題 目：某行有熱錢(qián)負(fù)債2500萬(wàn)元，易損資金2400萬(wàn)元，穩(wěn)定性資金1億元，法定存款準(zhǔn)備金率為3%。三種資金來(lái)源中提取流動(dòng)性資金的比例分別為：游資性負(fù)債：95%；易損資金：30%

23、 ；穩(wěn)定性資金：15%。該行過(guò)去10年內(nèi)的貸款年平均增長(zhǎng)10%，按此比例計(jì)算，未來(lái)1年，新增貸款余額的最大可能為1900萬(wàn)元。問(wèn)：該行應(yīng)保持多少流動(dòng)性準(zhǔn)備？解題思路：總流動(dòng)性需求= 存款及非存款負(fù)債的流動(dòng)性需求+ 貸款的流動(dòng)性需求 步驟：（1）將負(fù)債根據(jù)預(yù)期提取的可能性分為三個(gè)類(lèi)型： 游資性負(fù)債（熱錢(qián)負(fù)債） 易變性存款 易損負(fù)債（不穩(wěn)定資金） 準(zhǔn)變性存款，脆弱性存款 穩(wěn)定性資金（核心存款） 穩(wěn)定性存款（2）根據(jù)確定的操作規(guī)則，從上述三種資金來(lái)源中提取流動(dòng)性資金（準(zhǔn)備）。游資性負(fù)債：95%；易損資金：30% ；穩(wěn)定性資金：15%。（3）計(jì)算負(fù)債的流動(dòng)性準(zhǔn)備：95% （游資性負(fù)債-法定存款準(zhǔn)備金）

24、+ 30% （易損資金-法定存款準(zhǔn)備金）+ 15% （穩(wěn)定性資金-法定存款準(zhǔn)備金）（4）計(jì)算貸款的流動(dòng)性準(zhǔn)備：一般為100%。（5）將負(fù)債的流動(dòng)性準(zhǔn)備與貸款的流動(dòng)性準(zhǔn)備相加，得到總的流動(dòng)性需求。所以， 總流動(dòng)性需求=（2500-25003%）95%+（2400-24003%）30%+（10000-100003%）15%+1900 =6357.15（萬(wàn)元） 題 號(hào)：03題 型：簡(jiǎn)答題題 目：闡述證券的資本收益并舉例說(shuō)明解 答：證券的資本收益是銀行購(gòu)入證券后，在二級(jí)市場(chǎng)上出售時(shí)收到的本金高于購(gòu)進(jìn)價(jià)格的余額，也就是通過(guò)賤買(mǎi)貴賣(mài)獲得的價(jià)差收入。例如：某行在證券市場(chǎng)上購(gòu)買(mǎi)某種股票1000 000股，每股

25、的價(jià)格為10元。一個(gè)月之后，該行以每股15元的價(jià)格將全部股票售出，其中每股差價(jià)為5元，該商業(yè)銀行的資本收益為5000 000元（51000 000）。 題 號(hào)：04題 型：簡(jiǎn)答題題 目：銀行主要在什么情況下要求借款人提供貸款擔(dān)保？解 答：主要要求借款人提供貸款擔(dān)保的情況，如：1、借款人的負(fù)債率較高，表明其財(cái)力薄弱；2、借款人沒(méi)有建立起令人滿意的、穩(wěn)定的收益記錄；3、借款人的股本未能銷(xiāo)售出去；4、借款人是新客戶；5、借款人的經(jīng)營(yíng)環(huán)境惡化；6、貸款的期限很長(zhǎng)等。 題 號(hào)：05題 型：簡(jiǎn)答題題 目：抵押貸款與質(zhì)押貸款的區(qū)別解 答： 抵押方式：債務(wù)人或第三者不轉(zhuǎn)移對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為其債權(quán)的

26、擔(dān)保。 質(zhì)押方式：債務(wù)人或第三者應(yīng)將對(duì)質(zhì)押財(cái)產(chǎn)作法定的移交。 抵押物與質(zhì)押物，兩者是不同的。抵押物是：財(cái)產(chǎn)，質(zhì)押物是：動(dòng)產(chǎn)、權(quán)利。 模板名稱(chēng)：例題分析章 編 號(hào)：第五章知 識(shí) 點(diǎn)：知識(shí)點(diǎn)題 號(hào)：01題 型：計(jì)算題題 目：買(mǎi)入看漲期權(quán)交易的盈利某投資人預(yù)測(cè)，美元兌日元的匯率在未來(lái)將會(huì)上漲?，F(xiàn)在兩者的匯率為usd/yen為100，即1美元兌換100日元。投資人買(mǎi)入100萬(wàn)美元的看漲期權(quán)，其履約價(jià)格為105，期權(quán)費(fèi)用為1.55%，期限為3個(gè)月。到期時(shí)，美元兌日元升值為115，則期權(quán)買(mǎi)方要求行使期權(quán)，按合約價(jià)格105買(mǎi)入美元，賣(mài)出日元。多媒體表現(xiàn)形式描述：直接展示解題思路：解 答：看漲期權(quán)的買(mǎi)方盈利可

27、計(jì)算為：1、期權(quán)費(fèi)支付：買(mǎi)方期權(quán)費(fèi)=交易金額 期權(quán)費(fèi)率=1000000美元 1.55%=15500美元2、從匯率差中盈利：買(mǎi)方盈利=（即期匯率-約定匯率） 即期匯率 交易金額=（115-105） 115 1000000美元=86956.5美元3、扣除期權(quán)費(fèi)后的實(shí)際盈利：買(mǎi)方實(shí)際盈利=86956.5-15500=71456.5美元模板名稱(chēng)：例題分析章 編 號(hào)：第五章知 識(shí) 點(diǎn)：知識(shí)點(diǎn)題 號(hào)：02題 型：計(jì)算題題 目：互換交易a公司在1995年12月30日發(fā)行了1億美元的歐洲債券，同時(shí)與x銀行作利率互換把它變成浮動(dòng)利率債務(wù)，如下圖 這筆交易的日程表如下圖： 計(jì)算a公司的應(yīng)付利息。多媒體表現(xiàn)形式描述

28、：直接演示解題思路：日程表顯示a公司外債付息是每半年（每年6月30日和12月31日）按年利率10%支付。第一次的利息交換清算是7%的固定利率和8%的libor之差額；第二次的利息交換清算是7%的固定利率與6%的libor之間的差額。解 答：1996年6月30日，對(duì)a公司來(lái)說(shuō)，它應(yīng)收取的利率是7%，應(yīng)支付的利率是8%，兩者之差額1%是應(yīng)付的，按下列計(jì)算，應(yīng)付利息是50萬(wàn)美元： 1996年12月31日，因?yàn)榇藭r(shí)libor下降了，低于固定利率，所以a公司應(yīng)該收取的利息是50萬(wàn)美元： 模板名稱(chēng)：例題分析章 編 號(hào)：第五章知 識(shí) 點(diǎn)：知識(shí)點(diǎn)題 號(hào)：03題 型：計(jì)算題題 目：遠(yuǎn)期利率協(xié)議若a銀行發(fā)放了一筆

29、金額為1000萬(wàn)美元，期限為6個(gè)月，利率為10%的貸款，前3個(gè)月的資金來(lái)源有利率為8%的1000萬(wàn)美元存款支持，后3個(gè)月準(zhǔn)備通過(guò)在同業(yè)市場(chǎng)上拆借資金來(lái)支持。a銀行預(yù)期美元的市場(chǎng)利率不久將上升，為避免籌資成本增加的風(fēng)險(xiǎn)而從b銀行買(mǎi)進(jìn)一個(gè)3個(gè)月對(duì)6個(gè)月的遠(yuǎn)期利率協(xié)議，參照利率為3個(gè)月的libor，協(xié)議利率為8%。若結(jié)算日那天，市場(chǎng)利率果真上升，3個(gè)月的libor為9%，則a銀行應(yīng)支付的金額為多少？a銀行實(shí)際承擔(dān)的利率為多少？多媒體表現(xiàn)形式描述：直接演示解題思路：利用公式： 解 答：到結(jié)算日那天若3個(gè)月的libor為9%，于是，遠(yuǎn)期利率協(xié)議的協(xié)議利率與libor之間的利差，將由作為賣(mài)方的b銀行支付給

30、作為買(mǎi)方的a銀行，支付的金額為：a銀行的實(shí)際籌資金額為： a銀行3個(gè)月到期支付利息為： a銀行支付的本息和為： a銀行實(shí)際承擔(dān)的利率仍然為： 模板名稱(chēng)：例題分析章 編 號(hào)：第五章知 識(shí) 點(diǎn)：期權(quán)期貨的特點(diǎn)題 型：簡(jiǎn)答題題 號(hào)：04題 目：討論期權(quán)和期貨交易的異同點(diǎn)解 答：期貨和期權(quán)都是對(duì)未來(lái)某時(shí)的金融資產(chǎn)或指數(shù)的價(jià)格的一種承諾。期貨是買(mǎi)賣(mài)雙方的價(jià)格承諾，在交易所內(nèi)進(jìn)行規(guī)范化的交易，買(mǎi)賣(mài)雙方向交易所繳納一定的保證金，并視價(jià)格變化確定是否要補(bǔ)交保證金，以避免違約風(fēng)險(xiǎn)。期權(quán)是期權(quán)買(mǎi)方按一定的價(jià)格在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)買(mǎi)賣(mài)金融資產(chǎn)的權(quán)利，期權(quán)買(mǎi)方有權(quán)利決定是否要執(zhí)行，而期權(quán)買(mǎi)方則處于被動(dòng)的地位。期權(quán)買(mǎi)方的收

31、入是出售權(quán)的期權(quán)費(fèi)。 期貨和期權(quán)均能用來(lái)減少和避免風(fēng)險(xiǎn)，有時(shí)兩者綜合運(yùn)用效果更好。模板名稱(chēng)：例題分析章 編 號(hào)：第五章知 識(shí) 點(diǎn)：利用期權(quán)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的操作題 型：簡(jiǎn)答題題 號(hào)：05題 目：在下面的情況下，解釋某銀行是否應(yīng)該購(gòu)買(mǎi)歐洲美元購(gòu)入期權(quán)或者購(gòu)買(mǎi)歐洲美元賣(mài)出期權(quán)來(lái)減少利率風(fēng)險(xiǎn)。（1）為滿足貸款需求，該銀行將在6個(gè)月后發(fā)行一筆歐洲美元債券。（2）為滿足流動(dòng)性需求，該銀行將在5個(gè)月后從它的投資組合中出售500萬(wàn)美元的證券。 解 答：（1）如果6個(gè)月后利率上升，發(fā)行債券的成本將增加，為減少利率上升的風(fēng)險(xiǎn)，該銀行可以考慮購(gòu)買(mǎi)等值的歐洲美元賣(mài)出期權(quán)。當(dāng)利率上升時(shí)，購(gòu)買(mǎi)的賣(mài)出期權(quán)能夠獲利，用來(lái)彌補(bǔ)利率上

32、升而增加的籌款成本，若利率下降，銀行可放棄期權(quán)權(quán)利，損失僅僅是期權(quán)費(fèi)。（2）如果利率上升，證券的價(jià)格將下降，為鎖定利率上升的風(fēng)險(xiǎn)，該銀行可以購(gòu)買(mǎi)賣(mài)出期權(quán)，當(dāng)利率上升時(shí)，賣(mài)出期權(quán)獲得的收益可以抵消因證券價(jià)格下降的損失。若利率下降，銀行損失期權(quán)費(fèi)。模板名稱(chēng)：例題分析章 編 號(hào)：第五章知 識(shí) 點(diǎn)：銀行承兌題 型：簡(jiǎn)答題題 號(hào)：06題 目：什么是銀行承兌？銀行承兌怎樣成為貨幣市場(chǎng)工具？比較銀行承兌和其他貨幣市場(chǎng)的工具的風(fēng)險(xiǎn)。解 答：銀行承兌是銀行提供的一項(xiàng)承諾，并承擔(dān)國(guó)際交易的金融風(fēng)險(xiǎn)。銀行發(fā)放信用證給進(jìn)口商，并承諾制服進(jìn)口款項(xiàng)。為在進(jìn)口商付款前獲得這筆資金，銀行可在貨幣市場(chǎng)上出售銀行承兌。這時(shí)的銀行

33、承兌就轉(zhuǎn)變成為貨幣市場(chǎng)工具，并可以在市場(chǎng)上交易。由銀行承兌轉(zhuǎn)換成的金融工具比之其他的貨幣市場(chǎng)工具，其違約風(fēng)險(xiǎn)小得多。這是因?yàn)槌袃兜膿碛姓攉@得雙重保障，一是發(fā)放承兌的銀行，另一是進(jìn)口商。所以這種金融工具很容易在市場(chǎng)上以合理價(jià)格出售和再交易。當(dāng)承兌到期時(shí)，進(jìn)口商付款給銀行，銀行付款給投資者，購(gòu)回承兌。模板名稱(chēng)：例題分析章 編 號(hào)：第五章知 識(shí) 點(diǎn)：互換題 型：計(jì)算題題 號(hào)：07題 目：第一國(guó)民銀行的資產(chǎn)負(fù)債表如下(單位：百萬(wàn)元)資產(chǎn) 負(fù)債和資本金短期債券和浮動(dòng)利率貸款 75 短期和浮動(dòng)利率負(fù)債 40平均回報(bào)率 8.5% 平均成本 7.2%固定利率貸款 20 固定利率負(fù)債 55平均回報(bào)率 10.0%

34、 平均成本 9.0%無(wú)收益資產(chǎn) 8 資本金 8總資產(chǎn) 103 負(fù)債和資本金 103該銀行預(yù)測(cè)市場(chǎng)利率將下降，但又不能強(qiáng)迫客戶接受固定利率貸款，也不能要求客戶選擇浮動(dòng)利率的存款，該銀行發(fā)現(xiàn)另一家儲(chǔ)蓄銀行預(yù)測(cè)市場(chǎng)利率會(huì)上升，故愿意和第一國(guó)民銀行進(jìn)行利率互換，這家儲(chǔ)蓄銀行愿意按固定利率8.8%付3500萬(wàn)元存款的利息，而第一國(guó)民銀行同意按1年期的國(guó)庫(kù)券利率加上1個(gè)百分點(diǎn)的浮動(dòng)利率付3500萬(wàn)元的利息，當(dāng)前1年期的國(guó)庫(kù)券年利率為6.5%。（1）計(jì)算第一國(guó)民銀行互換前的稅前利潤(rùn)。（2）如果市場(chǎng)利率不變，計(jì)算第一國(guó)民銀行互換購(gòu)得稅前利潤(rùn)。（3）假定第一國(guó)民銀行的預(yù)測(cè)準(zhǔn)確，國(guó)庫(kù)券利率下降到6%，利率敏感資產(chǎn)

35、的平均回報(bào)率下降到8%，利率敏感負(fù)債的平均成本下降到6.5%。計(jì)算第一國(guó)民銀行互換后的稅前利潤(rùn)。（4）如果對(duì)方銀行的預(yù)測(cè)準(zhǔn)確，市場(chǎng)利率上升，國(guó)庫(kù)券利率上升到8%，利率敏感資產(chǎn)的平均回報(bào)率上升到9%，利率敏感負(fù)債的平均成本上升到8.5%。計(jì)算第一國(guó)民銀行互換后的稅前利潤(rùn)。解 答：（1）收入：支出：稅前利潤(rùn)：（2）互換后的利息收入：互換后的利息收入：稅前利潤(rùn)：（3）由于利率下降，互換后的利息支出減少了?；Q后的利息支出： 稅前利潤(rùn)：由于利率下降。稅前利潤(rùn)增加了8萬(wàn)元。（4）利率上升，互換后的利息支出增加了。稅前利潤(rùn)：由于預(yù)測(cè)錯(cuò)誤，第一國(guó)民銀行的互換交易帶來(lái)了很大的損失。模板名稱(chēng)：例題分析章 編 號(hào)

36、：第七章知 識(shí) 點(diǎn)：現(xiàn)金資產(chǎn)特點(diǎn)題 號(hào)：01題 型：多選題題 目：以下關(guān)于現(xiàn)金資產(chǎn)的說(shuō)法正確的有（ ）。a唯一可做法定存款準(zhǔn)備金的資產(chǎn)項(xiàng)目b流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)c隨時(shí)可以滿足客戶的提款要求和貸款請(qǐng)求d基本上是無(wú)收益的多媒體表現(xiàn)形式描述：一般演示解題思路：現(xiàn)金資產(chǎn)是唯一可做法定存款準(zhǔn)備金的資產(chǎn)項(xiàng)目，也是銀行全部資產(chǎn)中流動(dòng)性最強(qiáng)的部分，可以隨時(shí)滿足客戶的提款要求和貸款請(qǐng)求，因而被稱(chēng)為一級(jí)準(zhǔn)備。但現(xiàn)金資產(chǎn)基本上是無(wú)收益的，因而銀行在經(jīng)營(yíng)中總是力圖在繳足準(zhǔn)備金，確保銀行流動(dòng)性的前提下減少現(xiàn)金資產(chǎn)的持有。解 答：abcd 模板名稱(chēng)：例題分析章 編號(hào)：第七章知 識(shí) 點(diǎn)：銀行損益表的特點(diǎn)題 號(hào)：02題 型：多選

37、題題 目：以下關(guān)于銀行損益表的說(shuō)法正確的有（ ）。a平衡公式是“收入支出 = 利潤(rùn)”b是存量表c與資產(chǎn)負(fù)債表主要項(xiàng)目的規(guī)模存在密切的關(guān)系d是用以反映商業(yè)銀行在某一會(huì)計(jì)期間經(jīng)營(yíng)成果實(shí)現(xiàn)情況的財(cái)務(wù)報(bào)表多媒體表現(xiàn)形式描述：一般演示解題思路：損益表又稱(chēng)利潤(rùn)表，是商業(yè)銀行最重要的財(cái)務(wù)報(bào)表之一，用以反映商業(yè)銀行在某一會(huì)計(jì)期間經(jīng)營(yíng)成果實(shí)現(xiàn)情況的財(cái)務(wù)報(bào)表。損益表與資產(chǎn)負(fù)債表主要項(xiàng)目的規(guī)模存在密切的關(guān)系，因?yàn)橘Y產(chǎn)負(fù)債表中的收入資產(chǎn)產(chǎn)生大部分的經(jīng)營(yíng)收入，負(fù)債產(chǎn)生大部分的經(jīng)營(yíng)支出。與資產(chǎn)負(fù)債表不同的是，損益表是流量表，是銀行在報(bào)告期間經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的動(dòng)態(tài)體現(xiàn)，反映出銀行的金融流量，而資產(chǎn)負(fù)債表反映的是銀行的金融存量。銀行

38、損益表包括三個(gè)主要部分：收入、支出和利潤(rùn)。編制損益表所依據(jù)的平衡公式是“收入支出 = 利潤(rùn)”。銀行的主要收入來(lái)源是利息收入，主要產(chǎn)生于銀行的客戶貸款、同業(yè)貸款或有息收入存款、證券及其他收益資產(chǎn)。銀行的主要支出包括存款利息支出、非存款借款的利息支出、股東權(quán)益成本、雇員的薪酬和福利支出、有形設(shè)備的管理費(fèi)用（包括固定資產(chǎn)折舊）、貸款損失準(zhǔn)備金、應(yīng)付稅金和其他支出。收入和支出的差額即為凈利潤(rùn)解 答：acd模板名稱(chēng)：例題分析章 編號(hào)：第七章知 識(shí) 點(diǎn)：資本收益率，股本回報(bào)率題 號(hào)：03題 型：計(jì)算題題 目：假設(shè)一個(gè)銀行的稅后凈利潤(rùn)為2000萬(wàn)元，總收入為6000萬(wàn)元，總資產(chǎn)為4億元，總權(quán)益資本為1.5億

39、元，roe是多少，roa是多少？多媒體表現(xiàn)形式描述：一般演示解題思路：股本回報(bào)率（roe） =股本乘數(shù)（em） 資產(chǎn)利用率（au） =銀行利潤(rùn)率（pm）資產(chǎn)收益率（roa）=解 答：roe= roa= 模板名稱(chēng)：例題分析章 編號(hào)：第七章知 識(shí) 點(diǎn)：決定銀行股東回報(bào)率（roe）的主要因素題 號(hào)：04題 型：多選題題 目：影響銀行股東回報(bào)率roe的主要因素包括（ ）。a資產(chǎn)收益率b股本乘數(shù)c銀行利潤(rùn)率d資產(chǎn)利用率多媒體表現(xiàn)形式描述：一般演示解題思路： 股本回報(bào)率（roe） = 股本乘數(shù)（em） 資產(chǎn)利用率（au） = 銀行利潤(rùn)率（pm）解 答：abcd 模板名稱(chēng)：例題分析章 編 號(hào)：第八章知 識(shí)

40、點(diǎn)：商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型題 號(hào)：1題 型：?jiǎn)芜x題 目：商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型按業(yè)務(wù)范圍劃分包括（ ）。a流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)b利率風(fēng)險(xiǎn)c負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)d國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)多媒體表現(xiàn)形式描述：一般演示解題思路： 商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型按經(jīng)營(yíng)的外部環(huán)境因素劃分 信用風(fēng)險(xiǎn)，利率風(fēng)險(xiǎn)，價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，匯率風(fēng)險(xiǎn)，競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，意外事故風(fēng)險(xiǎn)等。按經(jīng)營(yíng)的 答：c 模板名稱(chēng)：例題分析章 編 號(hào)：第八章知 識(shí) 點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法題 號(hào)：2題 型：簡(jiǎn)答題 目：常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法主要有哪些？多媒體表現(xiàn)形式描述：一般演示解題思路：風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別是從商業(yè)銀行外部紛雜的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境和 答：常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法有以下幾種：財(cái)務(wù)報(bào)表分析法在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理中，最直接最方

41、便的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工具就是銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表，如資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、留存收益表、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表等。對(duì)銀行自身的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分折是商業(yè)銀行實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容。首先，通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表可以獲得各種風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，如流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)比率、利率風(fēng)險(xiǎn)比率、信用風(fēng)險(xiǎn)比率以及資本風(fēng)險(xiǎn)比率等。其次，通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的靜態(tài)分析（如比率分析、比例分析等）和動(dòng)態(tài)分折（如時(shí)期比較分析、趨勢(shì)分析等），可以估計(jì)銀行過(guò)去的績(jī)效，衡量銀行目前的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況，預(yù)測(cè)銀行未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)，找出可能影響銀行未來(lái)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)因素。風(fēng)險(xiǎn)樹(shù)圖解法風(fēng)險(xiǎn)樹(shù)圖解法是將商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)以圖解的形式逐層分解，以便順藤摸瓜，找出銀行所承受風(fēng)險(xiǎn)的具體形態(tài)。由于風(fēng)險(xiǎn)分散后的圖形呈樹(shù)枝

42、狀，故稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)樹(shù)。這種方法可以使銀行清晰、準(zhǔn)確地判明所承受風(fēng)險(xiǎn)的具體形態(tài)和性質(zhì)，迅速地認(rèn)清所處的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境并做出科學(xué)的決策。 專(zhuān)家意見(jiàn)法專(zhuān)家意見(jiàn)法是由商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人員將制定出的調(diào)查方案和調(diào)查內(nèi)容，連同反映銀行經(jīng)營(yíng)狀況的有關(guān)資料，以發(fā)放調(diào)查表的方式一起發(fā)給若干專(zhuān)家。專(zhuān)家們根據(jù)調(diào)查表所列問(wèn)題并參考有關(guān)資料各自獨(dú)立地提出自己的意見(jiàn)，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理人員將意見(jiàn)匯集整理后，再反饋給每位專(zhuān)家。經(jīng)過(guò)多次這樣的反復(fù)，使意見(jiàn)逐步收斂并匯總成趨于基本一致的結(jié)果。在對(duì)商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別時(shí)，特別是在涉及原因比較復(fù)雜、影響比較重大而又無(wú)法用分析的方法加以辨別的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，專(zhuān)家意見(jiàn)法是一種十分有效的方法。它避免了公開(kāi)發(fā)表意

43、見(jiàn)時(shí)各種心理因素對(duì)專(zhuān)家們的影響，并可以使各種意見(jiàn)相互啟迪，起到集思廣益的效果。篩選監(jiān)測(cè)診斷法篩選監(jiān)測(cè)診斷法的一般過(guò)程可分為篩選、監(jiān)測(cè)、診斷三個(gè)緊密相連的環(huán)節(jié)。篩選是風(fēng)險(xiǎn)分析人員對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部和外部的各種潛在風(fēng)險(xiǎn)因案進(jìn)行分類(lèi)，確定哪些因素明顯地會(huì)引起風(fēng)險(xiǎn)，哪些因素需要進(jìn)一步研究，哪些因素明顯地不大重要。通過(guò)篩選使管理者排除干擾，將注意力集中在一些可能產(chǎn)生重大經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的因素上。監(jiān)測(cè)是指對(duì)篩選出來(lái)的結(jié)果進(jìn)行觀測(cè)、記錄和分析，掌捏這些結(jié)果的活動(dòng)范圍和變動(dòng)趨勢(shì)。 診斷是根據(jù)監(jiān)測(cè)的結(jié)果對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行評(píng)價(jià)、判斷和分析，以判明風(fēng)險(xiǎn)的具體形態(tài)。 模板名稱(chēng)：例題分析章 編 號(hào)：第八章知 識(shí) 點(diǎn)：銀行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

44、策略題 號(hào)：3題 型：簡(jiǎn)答題 目：商業(yè)銀行常用的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略有哪些？多媒體表現(xiàn)形式描述：一般演示解題思路：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)明顯的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)采取避重就輕的處理方法。如：資產(chǎn)結(jié)構(gòu)短期化，投資選擇，債權(quán)互換等。商業(yè)銀行常用的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略有：避重就輕的投資選擇原則，收硬付軟”、“借軟貸硬”的幣種選擇原則，揚(yáng)長(zhǎng)避短、趨利避害的債務(wù)互換策略，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)短期化策略。解 答：商業(yè)銀行常用的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略有以下幾種：1）避重就輕的投資選擇原則。即在各種可供選擇的投資項(xiàng)目中，應(yīng)注意選擇風(fēng)險(xiǎn)較小的項(xiàng)目，避免風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大的投資。在權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)和收益時(shí)，要在兼顧二者的前提下優(yōu)先考慮風(fēng)險(xiǎn)因素。2）收硬付軟”、“借軟貸硬”的幣種選

45、擇原則。即在國(guó)際業(yè)務(wù)中，對(duì)將要收入或構(gòu)成債權(quán)的項(xiàng)目選用匯價(jià)穩(wěn)定趨升的“硬”貨幣；對(duì)將要支付或構(gòu)成債務(wù)的項(xiàng)目選用匯價(jià)明顯趨跌的“軟”貨幣。這種策略的前提是能夠準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)匯率波動(dòng)的方向，同時(shí)，也與談判時(shí)銀行的地位和實(shí)力有關(guān)。3）揚(yáng)長(zhǎng)避短、趨利避害的債務(wù)互換策略。即兩個(gè)或多個(gè)債務(wù)人利用各自不同的相對(duì)優(yōu)勢(shì)(這些相對(duì)優(yōu)勢(shì)恰是對(duì)方的相對(duì)劣勢(shì)，但又是對(duì)方急需滿足的要求)，通過(guò)金融中介機(jī)構(gòu)互相交換所需支付債務(wù)本息的比重或利率種類(lèi)與水平，達(dá)到彼此取長(zhǎng)補(bǔ)短、各得其所地避開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)的目的。主要的互換業(yè)務(wù)有貨幣互換和利率互換兩種。4）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)短期化策略。即降低資產(chǎn)的平均期限或提高短期資產(chǎn)的比重。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)短期化的好處是，既

46、有利于增加流動(dòng)性以應(yīng)付信用風(fēng)險(xiǎn)，又有利于利用利率敏感性來(lái)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債或利率定價(jià)來(lái)處理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。它避免了長(zhǎng)期性資產(chǎn)所特有的一系列風(fēng)險(xiǎn)。 模板名稱(chēng)：例題分析章 編 號(hào)：第八章知 識(shí) 點(diǎn)：商業(yè)銀行 號(hào)：4題 型：簡(jiǎn)答題 目：商業(yè)銀行的 答：具體來(lái)講，主要包括授信業(yè)務(wù)、資金業(yè)務(wù)、存款及柜臺(tái)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)以及計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)等方面的 號(hào)：5題 型：簡(jiǎn)答題 目：商業(yè)銀行的 答：稽核的原則主要包括回避原則、重要原則、經(jīng)濟(jì)原則、適合原則、適時(shí)原則、從簡(jiǎn)原則、行動(dòng)原則和直轄原則。知 識(shí) 點(diǎn)：商業(yè)銀行的 號(hào)：6題 型：多選題 目：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)法通常有哪些做法？a 風(fēng)險(xiǎn)自留b 抑制風(fēng)險(xiǎn)c風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁d分散風(fēng)

47、險(xiǎn)多媒體表現(xiàn)形式描述：直接演示解題思路：銀行風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)法與以上方法的適用條件不一樣，它是指在銀行風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后，用一定的方法予以補(bǔ)救，將風(fēng)險(xiǎn)損失降到最小的做法。解 答：ac知 識(shí) 點(diǎn)： 號(hào)：9題 型：簡(jiǎn)答題 目：請(qǐng)簡(jiǎn)述巴塞爾委員會(huì)于1997年9月頒布有效銀行監(jiān)管的核心原則中的 答： 會(huì)計(jì)規(guī)則（對(duì)帳，控制單，定期試算等）。模板名稱(chēng)：例題分析章 編 號(hào)：第六章知 識(shí) 點(diǎn)：利差管理技術(shù)題 號(hào)：01題 型：選擇題題 目：資產(chǎn)管理理論中，認(rèn)為銀行資產(chǎn)應(yīng)具有期限短、容易轉(zhuǎn)讓特性的理論是（ ）/a. 商業(yè)性貸款理論b.資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換理論c. 預(yù)期收入理論d. 銀行券理論多媒體表現(xiàn)形式描述：直接演示解題思路：20世紀(jì)

48、60年代以前，商業(yè)銀行強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)管理。我們根據(jù)資產(chǎn)管理的不同理論階段，總結(jié)出以下表格資產(chǎn)管理理論比較理論 資金來(lái)源 資金運(yùn)用 三性原則商業(yè)性貸款理論 存款（多為支票） 短期自?xún)斝再J款和商業(yè)貸款 流動(dòng)性資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換理論 存款（多為支票） 增加可轉(zhuǎn)換資產(chǎn) 流動(dòng)性和可轉(zhuǎn)換性預(yù)期收入理論 存款（多為支票） 增加中長(zhǎng)期貸款 增加安全性考慮所以，這一題應(yīng)該選擇c，d是負(fù)債理論的一種。解 答：c 模板名稱(chēng)：例題分析章 編 號(hào)：第六章知 識(shí) 點(diǎn)：利差管理技術(shù)的運(yùn)用題 號(hào)：02題 型：計(jì)算題題 目：下面表格給出了銀行不同期限的貸款利率與借入資金利率1）若銀行以相應(yīng)資金發(fā)放180天的貸款，求利率差。2）若銀行分上下兩

49、期（各90天）借入資金來(lái)發(fā)放180天的貸款，求利率差。期限 借入資金利率 貸款利率現(xiàn)行利率 90天 16% 19%180天 16.5% 19.5%預(yù)計(jì)下期利率 90天 14% 17%多媒體表現(xiàn)形式描述：直接演示解題思路：根據(jù)利率差公式，利率差=資產(chǎn)收益率與負(fù)債費(fèi)用率之間的差額。根據(jù)不同期限的要求，分別來(lái)確定銀行不同期限的資產(chǎn)收益率和負(fù)債費(fèi)用率，即不同期限的貸款利率與借入資金利率。再作差求解。解 答：1） 若銀行以相應(yīng)資金發(fā)放180天的貸款，則穩(wěn)定地獲取利率差。利率差=資產(chǎn)收益率-負(fù)債費(fèi)用率=貸款利率-借入資金利率=19.5% 16.5% = 3%2）若銀行分上下兩期（各90天）借入資金來(lái)發(fā)放1

50、80天的貸款，則利率差為：第一個(gè)90天：利率差=資產(chǎn)收益率-負(fù)債費(fèi)用率=貸款利率-借入資金利率=19.5% - 16% = 3.5%第二個(gè)90天：利率差=資產(chǎn)收益率-負(fù)債費(fèi)用率=貸款利率-借入資金利率19.5% - 14% = 5.5%平均利率差為：（3.5%+5.5）/2=4.5% 模板名稱(chēng)：例題分析章 編 號(hào)：第六章知 識(shí) 點(diǎn)：利率敏感性缺口與利息收入變動(dòng)的關(guān)系題 號(hào)：03題 型：選擇題題 目：若利率敏感性缺口為正，預(yù)期利率上升，利息收入的增加>利息支出的增加則凈利息收入變動(dòng)為：（ ）；若利率敏感性缺口為負(fù)，預(yù)期利率下降，利息收入的減少<利息支出的減少，則凈利息收入變動(dòng)為：（

51、）。a. 上升，上升b. 上升，下降c. 下降，上升d. 下降，下降多媒體表現(xiàn)形式描述：直接演示解題思路：利率敏感性缺口與利息收入變動(dòng)的關(guān)系，我們總結(jié)出下表利率敏感性缺口與利息收入變動(dòng)的關(guān)系利率敏感性缺口 預(yù)期利率變動(dòng) 利息收入 比較 利息支出 凈利息收入變動(dòng)正正負(fù)負(fù)零零 上升下降上升下降上升下降 增加減少增加減少增加減少 >><<= 增加減少增加減少增加減少 上升下降下降上升不變不變可見(jiàn)，此題答案應(yīng)應(yīng)該是a解 答：a 模板名稱(chēng)：例題分析章 編 號(hào)：第六章知 識(shí) 點(diǎn)：利率敏感性缺口對(duì)銀行資產(chǎn)負(fù)債狀況影響題 號(hào)：04題 型：計(jì)算題題 目：下表給出了銀行原始狀態(tài)資產(chǎn)負(fù)債對(duì)應(yīng)

52、狀況，原始狀態(tài)的銀行資產(chǎn)負(fù)債對(duì)應(yīng)狀況資產(chǎn) 負(fù)債 利差幅 因利差帶來(lái)的利潤(rùn)變動(dòng)利率 4億 13% 4億 12% 1% 4億1%=400萬(wàn)固定利率 5億 9% 5億 6% 3% 5億3%=1500萬(wàn)假定利率不發(fā)生改變，銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)中出現(xiàn)了2億的正缺口，即資產(chǎn) 負(fù)債可變利率 6億 13% 4億 12%固定利率 3億 9% 5億 6%求：2億的正缺口給銀行帶來(lái)利潤(rùn)增加額。多媒體表現(xiàn)形式描述：直接演示解題思路：通過(guò)資產(chǎn)與負(fù)債的利率、數(shù)量和組合的變化，來(lái)反映利息收入和利息支出的變化，進(jìn)而分析這種變化對(duì)利息差額和收益率的變動(dòng)影響。首先計(jì)算因利差帶來(lái)的利潤(rùn)，再計(jì)算正缺口帶來(lái)的利潤(rùn)。解 答：利率不發(fā)生改變時(shí)，資產(chǎn) 負(fù)債 利差幅 因利差帶來(lái)的利潤(rùn)可變利率 6億 13% 4億 12% 1% 4億1% = 400萬(wàn)固定利率 3