經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理制度

1、經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理制度機(jī)密某集團(tuán)股份有限公司經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理制度12020 年 4 月 19 日文檔僅供參考目錄第一章總則 .3第二章組織機(jī)構(gòu) . . 3第三章編制原則 . . 4第四章范圍與依據(jù) . . 5第五章內(nèi)容與要求 . . 5第六章年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案編制和調(diào)整流程. 6第七章執(zhí)行、監(jiān)督與過程考核 .7第八章年度經(jīng)營決算 . . 9第九章附 則 .9附件一 : 股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式.11附件二 : 權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式.12附件三 : 股份公司各職能部門管理計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式. 1422020 年 4 月 19 日文檔僅供參考經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算

2、管理制度第一章總則第一條為貫徹某股份公司發(fā)展戰(zhàn)略, 加強(qiáng)某股份公司及各權(quán)屬公司經(jīng)營管理的計(jì)劃性, 規(guī)范某股份公司的計(jì)劃和預(yù)算管理工作,特制定本制度。第二條某股份公司實(shí)行以目標(biāo)利潤和資產(chǎn)保值增值為導(dǎo)向的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理, 遵循”統(tǒng)一籌劃、分級(jí)管理、權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則 , 進(jìn)行總量調(diào)控和管理。第三條本制度中除特殊注明之外, ”某股份”、”股份公司”是指某集團(tuán)股份有限公司, ”權(quán)屬公司”是指某集團(tuán)股份有限公司擁有實(shí)際控制權(quán)的企業(yè)。第二章組織機(jī)構(gòu)第四條股份公司的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)包括股份公司董事會(huì)、股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)、股份公司資產(chǎn)管理部。第五條股份公司董事會(huì)是股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理的

3、最高決策機(jī)構(gòu), 其職責(zé)包括 :（1）審批某股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算;（2）審批有關(guān)計(jì)劃和預(yù)算管理的政策、制度、規(guī)定等 , 確定編制方針和程序 ;32020 年 4 月 19 日文檔僅供參考（3）對(duì)相關(guān)某股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算的各項(xiàng)重大事項(xiàng)進(jìn)行決定。第六條 股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)是股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃的審核機(jī)構(gòu) , 其職責(zé)包括 :（4）審核某股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算;（5）（6）（7）審議某股份公司權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算 , 形成決議 ;審核有關(guān)計(jì)劃和預(yù)算管理的政策、制度、規(guī)定等 , 確定編制方針和程序 ;對(duì)相關(guān)某股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算的各項(xiàng)重大事項(xiàng)進(jìn)行討論 , 形成意見。第七條

4、某股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)在審議股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算議題時(shí) , 權(quán)屬公司相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)列席并參加討論。第八條股份公司資產(chǎn)管理部是股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu), 其職責(zé)包括 :（1）傳達(dá)股份公司確定的股份公司總體經(jīng)營管理方針、總體目標(biāo) ;（2）起草、修訂、下發(fā)經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案的指標(biāo)類別、格式 ;（3）審核股份公司各權(quán)屬公司的年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案提案 ;（4）制訂股份公司的年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案提案;42020 年 4 月 19 日文檔僅供參考（5）制訂股份公司月度、季度、半年、年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告;（6）監(jiān)督股份公司各權(quán)屬公司的經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況 ;（7）負(fù)責(zé)計(jì)

5、劃預(yù)算管理其它相關(guān)事項(xiàng);（8）負(fù)責(zé)對(duì)各權(quán)屬公司的年度經(jīng)營決算報(bào)告進(jìn)行審核、匯總 , 并撰寫股份公司年度經(jīng)營決算報(bào)告和相關(guān)分析報(bào)告。第三章編制原則第九條一致性原則 : 某股份公司的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案要根據(jù)股份公司的中長期戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行編制, 服從股份公司的中長期發(fā)展目標(biāo) , 并符合股份公司總體的經(jīng)營方針。第十條先進(jìn)性原則 : 各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)都要對(duì)照”三個(gè)水平”進(jìn)行。即本中心歷史最好水平、本年實(shí)際水平、國內(nèi)同行業(yè)先進(jìn)水平。第十一條全面完整性原則: 股份公司經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算必須全面、完整、具體, 并將指標(biāo)層層分解落實(shí)。第十二條實(shí)事求是原則: 股份公司經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算要根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況, 在對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)狀況

6、與經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)趨勢(shì)進(jìn)行深入分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行編制。第四章范圍與依據(jù)52020 年 4 月 19 日文檔僅供參考第十三條（1）經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算的編制責(zé)任中心范圍:一級(jí)責(zé)任中心 : 股份公司 ;（2）二級(jí)責(zé)任中心 : 股份公司各職能部門、股份公司各權(quán)屬公司第十四條（1）經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編制的依據(jù)和基礎(chǔ):宏觀經(jīng)濟(jì)和政策環(huán)境;（2）行業(yè)趨勢(shì)、市場(chǎng)環(huán)境、競爭環(huán)境;（3）公司中長期戰(zhàn)略規(guī)劃;（4）（5）責(zé)任中心自身資源和能力的分析報(bào)告;經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況的分析報(bào)告。第五章內(nèi)容與要求第十五條（1）股份公司的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容:股份公司上一年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié);（2）股份公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)

7、 ;（3）股份公司內(nèi)外部環(huán)境分析與預(yù)測(cè);（4）股份公司主要年度經(jīng)營目標(biāo);（5）股份公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的措施規(guī)劃;（6）股份公司財(cái)務(wù)預(yù)算方案 ;（7）股份公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備;（8）其它說明。62020 年 4 月 19 日文檔僅供參考第十六條各權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容 :（1）權(quán)屬公司上一年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié);（2）權(quán)屬公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo);（3）權(quán)屬公司內(nèi)外部環(huán)境分析與預(yù)測(cè);（4）權(quán)屬公司主要年度經(jīng)營目標(biāo);（5）權(quán)屬公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的措施規(guī)劃;（6）權(quán)屬公司年度預(yù)算方案;（7）權(quán)屬公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備;（8）股份公司要求的其它權(quán)屬公司經(jīng)營管理重要信息;（9）第十七條其它說明。股份公司各職能部門年度管理計(jì)劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容 :（1）部門上一年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié);（2）