某公司資金支付借支及報(bào)銷規(guī)定

1、2012綜合002號(hào) 資金借支費(fèi)用報(bào)銷規(guī) 定 修訂版 第一章 總則 第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)公司（簡(jiǎn)稱：公司）各項(xiàng)費(fèi)用的管理，嚴(yán)格資金借 支及費(fèi)用報(bào)銷程序，有效防范資金使用風(fēng)險(xiǎn)，控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，提高企業(yè)資金 使用效率，特制定本規(guī)定。 第二條 本規(guī)定適用于公司各職能部室、各工程項(xiàng)目管理部。 第三條 本規(guī)定所指資金借支和費(fèi)用報(bào)銷項(xiàng)目主要包括： （一）費(fèi)用類：包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、低值易耗品、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、 汽車使用費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用、其它費(fèi)用（黨費(fèi)、團(tuán)費(fèi)、計(jì)劃生育經(jīng)費(fèi)、退管經(jīng) 費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)等）。 （二）投資類：包括固定資產(chǎn)購置、基建項(xiàng)目投資等。 （三）債務(wù)類：包括公司內(nèi)部單位往來清

2、算、外單位（包括集團(tuán)公司內(nèi)部單 位）債務(wù)償還、銀行借款償還等。 （四）投標(biāo)類：包括投標(biāo)保證金及投標(biāo)保函。 第二章資金借支與費(fèi)用報(bào)銷的審批原則 第四條 資金借支的審批原則 1. 資金借支原則上由部門經(jīng)理簽字常務(wù)副總簽字由總經(jīng)理秘書提交總 經(jīng)理簽字審批。 2. 費(fèi)用類資金借支原則上由部門經(jīng)理簽字常務(wù)副總簽字由總經(jīng)理秘書 提交總經(jīng)理簽字審批。 3. 投資類資金借支一律由總經(jīng)理審批。 4. 償還外單位債務(wù)（包括集團(tuán)公司內(nèi)部單位）一律總經(jīng)理審批；歸還銀行 借款，清理公司內(nèi)部單位往來款由總經(jīng)理審批。 5. 各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用以及住房公積金、工資、獎(jiǎng)金、銀行托收的各項(xiàng)支出， 納入每月資金計(jì)劃，財(cái)務(wù)部按照總經(jīng)理

3、所批示實(shí)施。 第五條 公司各部門超過 1000 元以上的借支，原則上必須使用轉(zhuǎn)帳支票 等方式（差旅費(fèi)借款備用金除外）。 第六條 資金借支遵循“前款不清，后款不借”的原則辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。 應(yīng)在領(lǐng)取支票 10 日內(nèi)辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，月末最遲在次月 5 日內(nèi)辦理，否則將 在次月掛支個(gè)人備用金，但跨年度發(fā)票不予報(bào)銷。 第七條 公司原則上不借支備用金；因工作需要，特殊部門只允許一人掛 支備用金，按資金借支的規(guī)定權(quán)限審批辦理借支手續(xù)；此借款備用金年末對(duì)賬 確認(rèn)，對(duì)賬結(jié)果作為財(cái)務(wù)文件備案。 第八條 費(fèi)用報(bào)銷的審批原則 1. 費(fèi)用類報(bào)銷：各部門預(yù)算內(nèi)支出的各項(xiàng)費(fèi)用，由經(jīng)辦人簽字，本部門負(fù) 責(zé)人審核驗(yàn)收簽字，

4、主管領(lǐng)導(dǎo)審批后常務(wù)副總審批總經(jīng)理秘書交由總經(jīng)理 審批后報(bào)銷。各項(xiàng)預(yù)算外費(fèi)用支出，需由經(jīng)辦部門提出申請(qǐng)，由總經(jīng)理審批。 2. 投資類報(bào)銷：已列入當(dāng)年投資預(yù)算內(nèi)的固定資產(chǎn)購置，由經(jīng)辦部門負(fù)責(zé) 人簽字后，由部門主管領(lǐng)導(dǎo)審批常務(wù)副總審批總經(jīng)理秘書交由總經(jīng)理審批； 屬于投資預(yù)算外的費(fèi)用報(bào)銷由總經(jīng)理審批，并調(diào)整當(dāng)年投資預(yù)算。 3. 開發(fā)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷：工程開發(fā)要嚴(yán)格按開發(fā)中標(biāo)后簽訂合同金額的 0.5%比例 以內(nèi)控制費(fèi)用支出，費(fèi)用報(bào)銷由工程開發(fā)負(fù)責(zé)人審批，主管領(lǐng)導(dǎo)審批，由總經(jīng) 理秘書提交公司總經(jīng)理審批。 第九條 財(cái)務(wù)部門對(duì)違反上述審批原則的資金借支和費(fèi)用報(bào)銷有權(quán)拒絕辦 理。 第三章 業(yè)務(wù)招待費(fèi)及客飯費(fèi)借支與報(bào)銷審

5、批程序 第十條 公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)每季度由公司各主管領(lǐng)導(dǎo)定額使用，具體額度由 總經(jīng)理規(guī)定，由財(cái)務(wù)部按批準(zhǔn)額度發(fā)放業(yè)務(wù)招待費(fèi)定額票。 第十一條 經(jīng)辦人填寫預(yù)支款申請(qǐng)單，并注明招待事由，經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo) 簽字常務(wù)副總簽字總經(jīng)理簽字后，到財(cái)務(wù)部門辦理借支手續(xù)。 第十二條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷應(yīng)取得原始發(fā)票，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽 字，注明招待事由，并附上相同金額的“業(yè)務(wù)招待費(fèi)定額票”，方可報(bào)銷；特殊 原因招待費(fèi)支出由總經(jīng)理審批。 第十三條 招待費(fèi)支出由經(jīng)辦部門到綜合部填寫招待費(fèi)支出申請(qǐng)單，注明 招待事由，由部門負(fù)責(zé)人簽字，每月 22 日前綜合部辦公室根據(jù)當(dāng)月招待費(fèi)支出 申請(qǐng)單填寫匯總表并簽字，經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)核

6、實(shí)簽字，常務(wù)副總簽字，報(bào)總經(jīng) 理審批后，到財(cái)務(wù)部門清算。具體標(biāo)準(zhǔn)如下： 1、一次性客飯標(biāo)準(zhǔn)如下： 外賓餐費(fèi)：根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況招待費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷； 副總經(jīng)理級(jí)以上：每人每餐不超過 200 元； 部門經(jīng)理級(jí)：每人每餐不超過 120 元； 普通員工：每人每餐不超過 60 元； 3 注：記帳式客飯標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)工作需要，各部門可在由公司指定的定點(diǎn)飯店 用餐，餐費(fèi)由公司統(tǒng)一向飯店結(jié)賬。未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，各部門職員不得自行 到其它飯店用餐，記賬式客飯標(biāo)準(zhǔn)與客飯標(biāo)準(zhǔn)相同。 2、住宿標(biāo)準(zhǔn)： 依據(jù)來賓情況入住公司合同制賓館飯店 3、禮品具體標(biāo)準(zhǔn)如下： 各部門、對(duì)外贈(zèng)送的小禮品單價(jià)在 50 元以上的，一次性贈(zèng)送總價(jià)值在

7、500 元以下的（含 500 元），由公司常務(wù)副總經(jīng)理審核簽字；一次性贈(zèng)送總價(jià)值在 500 元以上的，由本公司總經(jīng)理審核簽字辦理。 公司原則上不予報(bào)銷禮品費(fèi)。 4、參觀具體標(biāo)準(zhǔn)如下： 對(duì)于公司重要客戶，經(jīng)公司總經(jīng)理同意后，可帶領(lǐng)客戶參觀旅游景點(diǎn)，費(fèi) 用由總經(jīng)理審核簽字后予以報(bào)銷；未經(jīng)公司總經(jīng)理同意，任何人員不能擅自帶 領(lǐng)客戶參觀游覽。 第四章 差旅費(fèi)、交通費(fèi)的借支與報(bào)銷審批程序 第十四條 公司職工因公出差，須經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)，公司經(jīng)理應(yīng)根據(jù)出差 事由，嚴(yán)格控制出差人數(shù)、時(shí)間、及乘坐的交通工具（同等價(jià)格，優(yōu)選快車） ； 公司員工因公到國(guó)外出差，須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。原則上不借支備用金，特殊 情況需借

8、支備用金的由部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，按資金借支的規(guī)定權(quán)限進(jìn)行審批 后，到財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù)。 第十五條 因公出差往來兩地交通費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)： 公司一般員工出差在車上過夜 6 個(gè)小時(shí)以上或連續(xù)乘車超過 12小時(shí)可購硬 臥票。 研究員、正高級(jí)工程師及相當(dāng)技術(shù)職務(wù)人員、公司副總經(jīng)理及以上職位人 員，享受乘坐火車軟席待遇。 一般情況，公司職工出差不得乘飛機(jī)，由于特殊情況，確需乘飛機(jī)時(shí)，須經(jīng) 公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 接待單位提供交通工具的，不能報(bào)銷交通費(fèi)。 第十六條 因公出差人員在國(guó)內(nèi)目的地費(fèi)用（包括食宿費(fèi)、補(bǔ)貼費(fèi)、公雜費(fèi)） 其標(biāo)準(zhǔn)如下（標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷）： 地區(qū)類別 總經(jīng)理 副總級(jí) 其他員工 一類地區(qū) 根據(jù)實(shí)際情況

9、報(bào)銷 700元/天 350元/天 二類地區(qū) 同 上 600元/天 300元/天 備注： 一類地區(qū)含：北京、廈門、廣州、深圳、珠海、海南、大連、青島 二類地區(qū)含：其他 經(jīng)辦人在報(bào)銷單上應(yīng)注明出差起始日及地區(qū)類別地市，超過標(biāo)準(zhǔn)的部分不 予報(bào)銷，（關(guān)于私事繞道的報(bào)銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo) 批準(zhǔn)就近回家探親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報(bào)銷，多開支的 部分由個(gè)人自理）. 因公出國(guó)出差人員的報(bào)銷費(fèi)用細(xì)則詳見附件1. 第五章 低值易耗品（含辦公用品）的借支與報(bào)銷審批程序 第十七條公司各職能部門低值易耗品（含辦公用品）的采購原則上由公司 綜合部辦公室歸口管理，集中購置并發(fā)放，辦公

10、室根據(jù)年初批準(zhǔn)的低值易耗品 （辦公用品）購置預(yù)算自行控制。 第十八條 購置預(yù)算內(nèi)低值易耗品，由辦公室經(jīng)辦人填寫“預(yù)支款申請(qǐng)單”， 按資金借支和費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定權(quán)限進(jìn)行審批。 第六章 其它費(fèi)用審批及報(bào)銷規(guī)定 第十九條 會(huì)議費(fèi)由各職能部門編制年度計(jì)劃，報(bào)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理同 意后，交辦公室審核匯總，由辦公室統(tǒng)一管理會(huì)議費(fèi)預(yù)算支出。會(huì)議費(fèi)報(bào)銷時(shí)， 應(yīng)附經(jīng)綜合部辦公室審核簽字后的會(huì)議費(fèi)證明材料（會(huì)議說明）以及會(huì)議費(fèi)原 始發(fā)票，方可報(bào)銷。 第二十條 教育經(jīng)費(fèi)年初編制收入及使用計(jì)劃。經(jīng)綜合部及總經(jīng)理審批后 報(bào)財(cái)務(wù)部，計(jì)劃內(nèi)支出按資金借支和費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定權(quán)限進(jìn)行審批；計(jì)劃外資 金借支和費(fèi)用報(bào)銷由總經(jīng)理“一支筆

11、”審批；教育經(jīng)費(fèi)超規(guī)定比例的需由總經(jīng) 理審批。 第二十一條 黨費(fèi)、團(tuán)費(fèi)、機(jī)關(guān)工會(huì)經(jīng)費(fèi)、計(jì)劃生育經(jīng)費(fèi)、退管經(jīng)費(fèi)、福利 費(fèi)等，均按資金借支和費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定權(quán)限進(jìn)行審批。 第七章 固定資產(chǎn)購置的借支與報(bào)銷審批程序 第二十二條 經(jīng)辦部門要嚴(yán)格執(zhí)行公司年度下達(dá)的固定資產(chǎn)投資預(yù)算，購 置預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)，由經(jīng)辦人填寫“預(yù)支款申請(qǐng)單”，按資金借支的規(guī)定權(quán)限進(jìn) 行審批，到財(cái)務(wù)部門辦理付款手續(xù)。 第二十三條 預(yù)算內(nèi)購置固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)，經(jīng)辦人憑購置預(yù)算、驗(yàn)收記錄 和購置發(fā)票，由經(jīng)辦人簽字，綜合部負(fù)責(zé)人審核驗(yàn)收，常務(wù)副總及總經(jīng)理簽字， 辦理報(bào)銷。 第二十四條 購置預(yù)算外固定資產(chǎn)，資金借支和報(bào)銷一律由總經(jīng)理審批。 第二

12、十五條 固定資產(chǎn)發(fā)生的預(yù)算內(nèi)的維修費(fèi)原則上由公司辦公室歸口管 理，辦公室根據(jù)年初批準(zhǔn)的預(yù)算自行控制；發(fā)生超出預(yù)算的維修費(fèi)，借支與報(bào) 銷均由總經(jīng)理審批。 第二十六條 固定資產(chǎn)大修的借支與報(bào)銷比照固定資產(chǎn)購置辦理。 第八章 基建項(xiàng)目借支與報(bào)銷審批程序 第二十七條 經(jīng)辦人根據(jù)立項(xiàng)的基建項(xiàng)目預(yù)算、合同和工程進(jìn)度填寫“預(yù) 支款申請(qǐng)單”，申請(qǐng)單上必須注明累計(jì)預(yù)支資金數(shù)額并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理審 核后，按資金借支的規(guī)定權(quán)限進(jìn)行審批。 第二十八條 經(jīng)辦人憑基建項(xiàng)目計(jì)劃、工程結(jié)算單等并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)及 總經(jīng)理審核后辦理報(bào)銷。 第九章 債務(wù)類項(xiàng)目撥款審批程序 第二十九條 償還外單位債務(wù)（包括集團(tuán)公司內(nèi)部單位）由總經(jīng)

13、理審批； 歸還銀行貸款，清理公司內(nèi)部單位往來款由總會(huì)經(jīng)理審批。 第十章 投標(biāo)類項(xiàng)目撥款審批程序 第三十條 投標(biāo)類資金的使用主要包括辦理投標(biāo)保函、履約保函、開工預(yù) 付款保函、投標(biāo)保證金、信譽(yù)保證金等支出。需通過集團(tuán)公司辦理的各類保函 及保證金支出，由工程開發(fā)項(xiàng)目部向集團(tuán)公司提出代辦申請(qǐng)，經(jīng)公司總經(jīng)理、 主管經(jīng)營(yíng)開發(fā)的副總經(jīng)理審簽后，交由集團(tuán)公司有關(guān)部門辦理。由公司自行辦 理的各類投標(biāo)保函及投標(biāo)保證金支出，項(xiàng)目開發(fā)部提出辦理申請(qǐng)，經(jīng)公司總經(jīng) 理、主管經(jīng)營(yíng)開發(fā)的副總經(jīng)理審簽后，到財(cái)務(wù)部門辦理付款手續(xù)。 第三十一條 凡是經(jīng)由開發(fā)項(xiàng)目部辦理的各類保函及保證金 , 由開發(fā)項(xiàng)目部 指定專人建立輔助管理臺(tái)帳

14、, 負(fù)責(zé)各類保函到期后的收回及資金清理。 第十一章 采購類項(xiàng)目撥款審批程序 第三十二條 采購類項(xiàng)目資金的使用主要包括項(xiàng)目部采購工程所需的線上料、 鋼材、水泥、重要機(jī)電設(shè)備等 A類物資的支出。項(xiàng)目采購部每月初根據(jù)項(xiàng)目物 資供應(yīng)需求的情況報(bào)財(cái)務(wù)部當(dāng)月物資采購資金使用計(jì)劃，財(cái)務(wù)部根據(jù)工程款資 金到賬情況，上報(bào)公司總經(jīng)理批復(fù)物資采購資金使用額度。 第三十三條 財(cái)務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理資金批復(fù)的物資采購資金使用額度由專人負(fù) 責(zé)控制物資采購資金使用。綜合部經(jīng)辦人進(jìn)行物資采購時(shí)，填寫“預(yù)支款申請(qǐng) 單”經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)和綜合部領(lǐng)導(dǎo)審簽后，常務(wù)副總簽字、總經(jīng)理簽字方可付款。 第三十四條 本規(guī)定由公司綜合部負(fù)責(zé)解釋。 第三十五

15、條 本規(guī)定自 2012年 4 月 1 日起執(zhí)行 公司綜合部 2012年 03 月 30日 總經(jīng)理： 附件 1： 臨時(shí)出國(guó)人員費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法 第一條 公司為了規(guī)范和加強(qiáng)臨時(shí)因公出國(guó)人員的費(fèi)用開支管理，加強(qiáng)預(yù)算的監(jiān) 督，提高資金使用效益，保證外事工作的順利開展，特制定本辦法。 第二條 本辦法適用于本公司因公臨時(shí)組派代表團(tuán)的出國(guó)人員（ 以下簡(jiǎn)稱出國(guó) 人員）。 第三條 各部門要按照本公司嚴(yán)格控制出國(guó)組團(tuán)和人員的精神，加強(qiáng)出國(guó)組團(tuán)的 管理，壓縮出國(guó)組團(tuán)規(guī)模，控制出國(guó)人數(shù)。出國(guó)組團(tuán)要根據(jù)出訪的任務(wù)，認(rèn)真 編制出訪計(jì)劃。 第四條 各部門要認(rèn)真貫徹“勤儉辦外事”的方針，在核定的年度財(cái)政預(yù)算內(nèi)組 織安排

16、出國(guó)活動(dòng)，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，不得擅自突破。出國(guó)人員在出 國(guó)前，要按規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)編制經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃，送財(cái)務(wù)部門審定，并經(jīng)所在單 位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后予以預(yù)付經(jīng)費(fèi)。 各部門不得隨意向下屬公司攤分與出國(guó)活動(dòng)相關(guān)的費(fèi)用。 第五條 出國(guó)人員的國(guó)際旅行費(fèi)按以下辦法執(zhí)行： （一）出國(guó)人員要選擇經(jīng)濟(jì)合理的路線。所選航線有中國(guó)民航的應(yīng)按規(guī)定乘民 航班機(jī)，并盡可能購買往返機(jī)票。 （二）出國(guó)人員均應(yīng)乘坐國(guó)際班機(jī)和國(guó)際列車。公司總經(jīng)理，可乘坐飛機(jī)頭等 艙、輪船一等艙、火車高級(jí)軟臥包廂；常務(wù)副總及各部門總經(jīng)理可乘坐飛機(jī)公 務(wù)艙、輪船二等艙、火車軟臥；其他人員均乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙、輪船三等艙、火 車硬臥。其所發(fā)生的國(guó)際旅行費(fèi)

17、在上述標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷。 （三）出國(guó)人員乘坐國(guó)際列車，國(guó)內(nèi)段按國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；國(guó)外段 超過 6 小時(shí)以上的按自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，每人每天補(bǔ)助 12 美元。 9 第六條 出國(guó)人員根據(jù)出訪任務(wù)需要在一個(gè)國(guó)家城市間旅行，應(yīng)事先在出訪計(jì)劃 中列明，并報(bào)本單位總經(jīng)理批準(zhǔn)。出國(guó)人員在批準(zhǔn)的計(jì)劃內(nèi)旅行，其城市間交 通費(fèi)憑有效的城市間原始交通票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷。 第七條 出國(guó)人員在國(guó)外的伙食費(fèi)和公雜費(fèi)（指用于市內(nèi)交通、通訊、郵電、辦 公用品和必要的小費(fèi)等項(xiàng)目） ，按照以下辦法： （一）除特殊情況外，出國(guó)人員伙食費(fèi)、公雜費(fèi)均按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)使用。核算出 國(guó)天數(shù)按離、抵我國(guó)國(guó)境之日計(jì)算。 （二）根據(jù)工作需要和

18、特點(diǎn)，不宜個(gè)人包干的代表組團(tuán)，其伙食費(fèi)和公雜費(fèi)由 代表組團(tuán)統(tǒng)一掌握使用。 （三）外方以現(xiàn)金或?qū)嵨镄问教峁┗锸迟M(fèi)和公雜費(fèi)接待我代表組團(tuán)的，出國(guó)人 員不再領(lǐng)取伙食費(fèi)和公雜費(fèi)。 第八條 出國(guó)人員在國(guó)外的住宿費(fèi)，按以下辦法執(zhí)行： （一）總經(jīng)理按實(shí)際情況對(duì)住宿費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷；常務(wù)副總及各部門總經(jīng)理根據(jù)工 作需要，本著節(jié)約的原則安排，據(jù)實(shí)報(bào)銷；其他人員在規(guī)定的住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi) 予以報(bào)銷。 （二）參加大型國(guó)際會(huì)議或活動(dòng)的出國(guó)人員，原則上應(yīng)按住宿費(fèi)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行， 如對(duì)方組織單位要求統(tǒng)一安排，亦應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，通過詢價(jià)方式從緊安排，超出 預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的，可據(jù)實(shí)報(bào)銷。 第九條 出國(guó)人員個(gè)人國(guó)外零用費(fèi)，按離、抵我國(guó)國(guó)境之日計(jì)算。

19、每人每次出國(guó) 在 10 天以內(nèi)的，發(fā)給 50 美元；超過 10 天的，從第 11 天起，每人每天增發(fā) 5 美元。標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷。 第十條 出國(guó)人員在國(guó)外原則上不贈(zèng)送禮品、不搞宴請(qǐng)。確有必要贈(zèng)送禮品的， 必須按照節(jié)約、從簡(jiǎn)的原則，嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。確需宴請(qǐng)的，應(yīng)連同出 國(guó)活動(dòng)計(jì)劃一并報(bào)批，宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)按照所在國(guó)家一人一天的伙食費(fèi)包干標(biāo)準(zhǔn)掌握 第十一條 出國(guó)人員回國(guó)報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，必須憑有效票據(jù)填報(bào)有組團(tuán)負(fù)責(zé)人審核簽 字的國(guó)外費(fèi)用報(bào)銷單（標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷） 。各種報(bào)銷憑證用中文開支內(nèi)容、日 期、數(shù)量、金額等，并由經(jīng)辦人簽字。 第十二條 出國(guó)人員赴歐元區(qū)國(guó)家，其住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、公雜費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)均以歐 元

20、作為貨幣單位。在歐元未進(jìn)入流通領(lǐng)域之前，出國(guó)團(tuán)組可按歐元標(biāo)準(zhǔn)相應(yīng)領(lǐng) 取以固定折算率計(jì)算的當(dāng)?shù)刎泿?，或直接領(lǐng)取美元，比價(jià)以領(lǐng)取經(jīng)費(fèi)之日中國(guó) 人民銀行總行發(fā)布的歐元與美元比價(jià)確定。 第十三條 出國(guó)人員在有出國(guó)（境）任務(wù)時(shí)可自費(fèi)購匯，按照中國(guó)銀行的有關(guān)規(guī) 定辦理。 第十四條 各部門因公臨時(shí)赴香港、澳門、臺(tái)灣地區(qū)的人員，均執(zhí)行本辦法。 第十五條 邊境地區(qū)有頻繁出國(guó)任務(wù)的人員，其出國(guó)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法， 由所在部門根據(jù)實(shí)際情況具體制定，并報(bào)綜合部及財(cái)務(wù)部備案。 第十六條 各部門要加強(qiáng)對(duì)出國(guó)人員執(zhí)行制度紀(jì)律的教育，出國(guó)人員一律按照制 度標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，對(duì)出國(guó)人員違反規(guī)定的開支一律不予報(bào)銷，弄虛作假的不

21、 正當(dāng)所得必須全部以外幣退賠（其他條款與本條相悖的，依據(jù)本條執(zhí)行） 。 第十七條 其他因公臨時(shí)出國(guó)人員的各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，參照規(guī)定執(zhí)行 第十八條 本辦法由綜合部負(fù)責(zé)解釋。 第十九條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。 10 附：各國(guó)家和地區(qū)住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、公雜費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)表 序號(hào) 國(guó)家和地區(qū) 幣別 每人每天 住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 每人每天 伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 每人每天 公雜費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 一一一 亞洲 01 家古 美元 60 20 13 02 朝鮮 美元 70 30 15 03 韓國(guó) 美元 90 40 15 04 日本 日元 9000 6000 2500 05 緬甸 美元 55 23 10 06 巴基斯坦 美元 55 20 10

22、07 斯里蘭卡 美元 55 20 10 08 馬爾代夫 美元 55 20 10 09 孟加拉 美元 55 20 10 10 伊拉克 美元 70 32 18 11 阿拉伯聯(lián)合酋長(zhǎng)國(guó) 美元 70 30 15 12 也門 美元 70 30 15 13 阿曼 美元 70 32 18 14 伊朗 美元 55 25 18 15 科威特 美元 90 40 18 16 沙特阿拉伯 美元 75 37 15 17 巴林 美元 55 35 15 18 以色列 美元 80 37 15 19 巴勒斯坦 美元 80 37 15 20 文萊 美元 70 30 15 21 印度 美元 55 25 10 22 不丹 美元 55

23、 20 10 23 越南 美元 55 20 10 24 柬埔寨 美元 55 20 10 25 老撾 美元 55 20 10 26 馬來西亞 美元 65 22 10 27 菲律賓 美元 65 22 10 28 印度尼西亞 美元 65 22 10 29 東帝汶 美元 65 35 13 30 泰國(guó) 美元 55 22 13 31 新加坡 美元 70 25 13 32 阿富汗 美元 40 20 10 33 尼泊爾 美元 55 20 10 34 黎巴嫩 美元 70 25 13 35 塞浦路斯 美元 50 20 13 36 約旦 美元 50 22 15 37 土耳其 美元 50 20 13 38 敘利亞 美

24、元 50 20 13 39 卡塔爾 美元 70 37 13 40 香港、澳門 港元 600 200 100 41 臺(tái)灣 美元 90 40 18 二二二 非洲 42 馬達(dá)加斯加 美元 45 20 10 43 喀麥隆 美元 45 25 10 44 多哥 美元 45 25 10 45 科特迪瓦 美元 45 25 10 46 摩洛哥 美元 50 25 15 47 阿爾及利亞 美元 65 30 13 48 盧旺達(dá) 美元 50 25 10 49 幾內(nèi)亞共和國(guó) 美元 65 30 13 50 埃塞俄比亞 美元 50 20 10 51 厄立特里亞 美元 50 20 10 52 莫桑比克 美元 50 20 10

25、53 塞舌爾 美元 70 30 10 54 肯尼亞 美元 65 20 13 55 利比亞 美元 65 30 13 56 扎伊爾 美元 65 25 13 57 安哥拉 美元 70 30 13 58 贊比亞 美元 55 20 13 59 幾內(nèi)亞比紹 美元 55 20 10 60 突尼斯 美元 40 25 10 61 布隆迪 美元 55 25 13 62 萊索托 美元 40 25 13 63 津巴布韋 美元 45 25 13 64 尼日利亞 美元 70 30 13 65 毛里求斯 美元 55 25 11 66 索馬里 美元 50 35 10 67 蘇丹 美元 65 25 13 68 貝寧 美元 40

26、 25 10 69 馬里 美元 40 25 10 70 烏干達(dá) 美元 65 25 13 71 塞拉立昂 美元 50 25 13 72 吉布提 美元 55 30 13 73 塞內(nèi)加爾 美元 40 25 10 74 岡比亞 美元 65 30 13 75 加蓬 美元 45 30 10 76 中非 美元 40 25 10 77 布基納法索 美元 40 25 10 78 毛里塔尼亞 美元 60 30 10 79 尼日爾 美元 40 25 10 80 乍得 美元 40 25 10 81 赤道幾內(nèi)亞 美元 40 25 10 82 加納 美元 50 30 10 83 坦桑尼亞 美元 40 25 13 84 剛

27、果 美元 40 25 10 85 埃及 美元 65 25 13 86 圣多美和普林西比 美元 65 25 10 87 博茨瓦納 美元 65 25 13 88 南非 美元 65 25 13 89 納米比亞 美元 40 25 13 90 斯威士蘭 美元 40 25 13 91 利比里亞 美元 55 25 13 92 佛得角 美元 50 25 10 93 科摩羅 美元 40 25 10 -三 歐洲 94 羅馬尼亞 美元 65 25 10 95 南斯拉夫 美元 65 25 10 96 馬其頓 美元 65 25 10 97 斯洛文尼亞 美元 65 25 10 98 波黑 美元 65 25 10 99 克

28、羅地亞 美元 65 25 10 100 阿爾巴尼亞 美元 65 20 13 101 保加利亞 美元 65 20 13 102 俄羅斯聯(lián)邦 美元 70 20 10 103 立陶宛 美元 70 20 10 104 拉脫維亞 美元 70 20 10 105 愛沙尼亞 美元 70 20 10 106 烏克蘭 美元 70 20 10 107 阿塞拜疆 美元 70 20 10 108 亞美尼亞 美元 70 20 10 109 格魯吉亞 美元 70 20 10 110 吉爾吉斯斯坦 美元 70 20 10 111 塔吉克斯坦 美元 70 20 10 112 土庫曼斯坦 美元 70 20 10 113 烏茲別

29、克斯坦 美元 70 20 10 114 白俄羅斯 美元 70 20 10 115 哈薩克斯坦 美元 70 20 10 116 摩爾多瓦 美元 70 20 10 117 波蘭 美元 65 20 13 118 德國(guó) 歐元 105 35 20 119 何蘭 歐元 80 35 20 120 意大利 歐元 85 40 15 121 比利時(shí) 歐元 95 35 15 122 奧地利 歐元 85 35 15 123 希臘 歐元 70 35 15 124 法國(guó) 歐元 85 35 20 125 西班牙 歐元 70 35 15 126 盧森堡 歐元 95 35 15 127 愛爾蘭 歐元 80 40 20 128

30、葡萄牙 歐元 95 35 15 129 芬蘭 歐元 85 35 15 130 捷克 美元 65 20 13 131 斯洛伐克 美元 65 20 13 132 匈牙利 美元 65 20 13 133 瑞典 美元 75 30 15 134 丹麥 美元 75 30 15 135 挪威 美元 70 30 15 136 瑞士 美元 80 40 18 137 冰島 美元 80 40 18 138 馬爾他 美元 50 27 12 139 英國(guó) 英鎊 70 25 12 四 美洲 140 美國(guó) 美元 80 30 15 141 加拿大 美元 50 28 15 142 墨西哥 美元 50 30 13 143 巴西 美元 55 20 13 144 牙買加 美元 55 20 13 145 特立尼達(dá)和多巴哥 美元 70 30 13 14