深圳市物業(yè)發(fā)展(集團(tuán))股份有限公司內(nèi)部控制體系全面建設(shè)工作方案

1、深圳市物業(yè)發(fā)展(集團(tuán))股份有限公司內(nèi)部控制實施方案內(nèi)部控制體系全面建設(shè)工作方案深圳市物業(yè)發(fā)展（集團(tuán)）股份有限公司二一一年四月三十日第 1 頁 共 24 頁深圳市物業(yè)發(fā)展(集團(tuán))股份有限公司內(nèi)部控制實施方案目 錄一、公司基本情況介紹. 5（一）公司概況 . 5（二）公司組織架構(gòu) . 5（三）公司控股子公司情況 . 6 二、組織保障. 7 三、內(nèi)部控制建設(shè)工作計劃. 11 第一階段實施計劃 .11（一）確定實施范圍 .11(二) 現(xiàn)有政策、制度與風(fēng)險清單進(jìn)行比對，查找內(nèi)控缺陷 . 12（三）制定內(nèi)控缺陷整改方案 . 13（四）落實缺陷整改工作 . 13（五）檢查整改效果 . 14（六）按照要求披露

2、內(nèi)控實施工作情況. 15第二階段實施計劃 .11（一）確定實施范圍 .11(二) 現(xiàn)有政策、制度與風(fēng)險清單進(jìn)行比對，查找內(nèi)控缺陷 . 12（三）制定內(nèi)控缺陷整改方案 . 13（四）落實缺陷整改工作 . 13（五）檢查整改效果 . 14（六）按照要求披露內(nèi)控實施工作情況. 15四、內(nèi)控自我評價工作計劃. 15（一）自我評價工作計劃 . 20（二）確定內(nèi)控缺陷的評價標(biāo)準(zhǔn) . 20（三）組織實施自我評價工作 . 20（四）對發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行評價和整改. 21（五）實施內(nèi)控自我評價工作，編制內(nèi)控自我評價報告. 21（六）按照要求披露 2011 年內(nèi)控自我評價報告. 22（七）自我評價工作責(zé)任部門及責(zé)任人

3、. 22第 2 頁 共 24 頁深圳市物業(yè)發(fā)展(集團(tuán))股份有限公司內(nèi)部控制實施方案五、內(nèi)控審計工作計劃. 23（一）內(nèi)控審計計劃階段 . 23（二）配合內(nèi)控審計會計師事務(wù)所做好內(nèi)控審計工作. 23（三）按照要求披露內(nèi)控審計報告 . 23（四）內(nèi)控審計工作時間安排 . 23（五）內(nèi)控審計工作責(zé)任部門及責(zé)任人. 24第 11 頁 共 24 頁前 言根據(jù)財政部、證監(jiān)會等五部委企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及相關(guān)配套指引要求， 為貫徹落實好中國證券監(jiān)督管理委員會深圳監(jiān)管局關(guān)于做好深圳轄區(qū)上市公司內(nèi) 部控制規(guī)范試點有關(guān)工作的通知（深證局公司字201131 號，以下簡稱“深圳證 監(jiān)局 31 號通知”）精神，深圳市物

4、業(yè)發(fā)展(集團(tuán))股份有限公司（以下簡稱“公司”） 高度重視內(nèi)部控制建設(shè)工作。內(nèi)部控制作為一種監(jiān)管手段，不僅是為了滿足監(jiān)管的要求，更可以通過實施內(nèi) 部控制去提升公司管理水平，提高經(jīng)營效率，為達(dá)到公司戰(zhàn)略目標(biāo)、實現(xiàn)公司可持 續(xù)健康發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。本實施方案的制定，是為了健全與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)控 體系，夯實公司發(fā)展基礎(chǔ)和提高公司防范、抵御風(fēng)險的能力。為進(jìn)一步規(guī)范公司內(nèi)控制度，促進(jìn)公司規(guī)范運作，推動公司的持續(xù)健康發(fā)展， 保護(hù)投資者的合法權(quán)益，及保障公司資產(chǎn)安全，公司參照財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布 的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配套指引、深圳證監(jiān)局 31 號通知和深圳證券交易 所（以下簡稱“深交所”）上市公司內(nèi)

5、部控制指引等相關(guān)規(guī)定，以風(fēng)險導(dǎo)向為 原則，就公司加強內(nèi)部控制建設(shè)的有關(guān)工作做出部署，并形成本工作方案。一、公司基本情況介紹（一）公司概況公司名稱概況公司簡稱深物業(yè)股票代碼A 股 000011B 股 200011上市地所屬行業(yè) 總資產(chǎn)規(guī)模深圳證券交易所房地產(chǎn)業(yè)29.13 億深圳市物業(yè)發(fā)展(集團(tuán))股份有限公司成立于 1982 年，1992 年在深交所上市(股票代碼 000011), 是一家以房地產(chǎn)行業(yè)為主的上市公司。經(jīng)過二十多年的發(fā)展，現(xiàn)已 發(fā)展成為一家以房地產(chǎn)開發(fā)為主業(yè)，物業(yè)管理、物業(yè)租賃、出租汽車營運、餐飲服 務(wù)服務(wù)、物流倉儲、工程監(jiān)理等為輔的跨行業(yè)、多元化的經(jīng)營格局的上市公司。（二）公司組織

6、架構(gòu)（三）公司控股子公司情況納入合并報表范圍的控股子公司包括：深圳市皇城地產(chǎn)有限公司、深圳市物業(yè) 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、深圳市國貿(mào)汽車實業(yè)有限公司、深圳市國貿(mào)物業(yè)管理有限公司、海南新達(dá)開發(fā)總公司、深圳市物業(yè)工程建設(shè)監(jiān)理有限公司、深圳市國貿(mào)餐飲有 限公司、深圳市房地產(chǎn)交易所、深業(yè)地產(chǎn)發(fā)展有限公司、深圳市國貿(mào)商場有限公司、 湛江深圳物業(yè)有限公司。公司主要控股子公司經(jīng)營情況（截止到 2010 年底）單位：萬元公司名稱擁有權(quán)益注冊資本總資產(chǎn)規(guī)模凈資產(chǎn)營業(yè)收入凈利潤產(chǎn)品及服務(wù)范圍深圳市皇城地產(chǎn)有限公司100%3,000180,34022,1552,0113,778從事為皇崗口岸配套的商業(yè)服務(wù)設(shè)施的開發(fā)、建

7、設(shè)、經(jīng)營、管理深圳市物業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)有限 公司100%3,09562,3815,66066,51411,246土地開發(fā)、房地產(chǎn)經(jīng)營、工程監(jiān)理、物業(yè)管理深圳市國貿(mào)汽車實業(yè)有限公 司100%2,98530,9165,6685,314848汽車客運、汽車出租深圳市國貿(mào)物業(yè)管理有限公 司100%2,00014,2271,15516,48055房屋租賃、樓宇管理深圳市物業(yè)工程建設(shè)監(jiān)理有 限公司100%300270-224705100一般工業(yè)與民用建筑工程建設(shè)監(jiān)理 業(yè)務(wù)深圳市國貿(mào)餐飲有限公司100%200379-3161,81024中餐、西餐、酒的零售深圳市皇城物業(yè)管理有限公 司100%5001,725-2

8、533,372-420物業(yè)管理深新小汽車出租有限公司100%1,3806,87334272,321234汽車出租，股權(quán)尚未過戶至本公司名下二、組織保障為保障內(nèi)控建設(shè)的有效實施，公司成立以董事長為首、公司高層管理人員組成 的內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組作為領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，下設(shè)內(nèi)控建設(shè)辦公室作為內(nèi)部控制工作小組。 內(nèi)控建設(shè)辦公室包括四大系統(tǒng)：即風(fēng)控系統(tǒng)、證券系統(tǒng)、財務(wù)系統(tǒng)及運營系統(tǒng)（包 括各分子公司負(fù)責(zé)人及內(nèi)控專員）。根據(jù)上述的機構(gòu)安排，公司形成了以內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組為核心的矩陣式的控制 結(jié)構(gòu)，以確保內(nèi)控體系建設(shè)的全面性。公司內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室的人員組成和具體職責(zé)如下：董事會主任： 陳玉剛 副主任： 魏志、曹子

9、揚內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組委員：劉光新、王航軍、李子鵬、王慧敏、龔四新、范維平辦公室 主 任： 王航軍 辦公室副主任：范維平內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室辦公室 成 員： 沈雪英、張戈堅、錢忠、王秋平、寧毛仔、吳昊、何湧、李鵬運營系統(tǒng)組長：王秋平 副組長：寧毛仔、吳昊、 李鵬組 員：李東風(fēng)、紀(jì)偉 生、董意紅、汪征宇、 馮亮、王晶、尹湘海、 丁曉光、阮曉春、黃黎 陽風(fēng)控系統(tǒng)組長：張戈堅 副組長：何湧組員：林霞、程源財務(wù)系統(tǒng)組長：沈雪英 組員：陳弈秋、陳明勇、 張智雯、楊玉英、楊慧證券系統(tǒng)組長：錢忠 組員：劉剛、陳嘉俊內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組1內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組是公司內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)營造良好的內(nèi)部控制建設(shè)環(huán)境；2負(fù)責(zé)

10、制定公司內(nèi)部控制戰(zhàn)略規(guī)劃，提出總體建設(shè)方案以及具體推進(jìn)計劃和工作安排；3負(fù)責(zé)審議重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機制，以及重大決策的風(fēng) 具險評估報告； 體4部署內(nèi)部控制建設(shè)、執(zhí)行及監(jiān)督活動等； 職5審議內(nèi)控手冊的編制、修改及更新； 責(zé)6提交內(nèi)部控制評價報告，并經(jīng)審計委員會審核7協(xié)調(diào)公司內(nèi)部控制建設(shè)的重大事項；8考核內(nèi)部控制建設(shè)的相關(guān)人員，保持公司整體利益和方向的一致性。辦公室主任：王 航軍 辦公室副主任：具范維平 體辦公室成員： 職沈雪英、張戈堅、 責(zé)錢忠、王秋平、寧毛仔、吳昊、 何湧、李鵬內(nèi)控建設(shè)辦公室1內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室為內(nèi)部控制建設(shè)日常管理機構(gòu)，全面貫徹執(zhí)行

11、內(nèi)控建設(shè) 領(lǐng)導(dǎo)小組關(guān)于內(nèi)部控制建設(shè)的精神和方針；2制定公司內(nèi)部控制建設(shè)階段性的目標(biāo)及實施方案，提交內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組審核；3負(fù)責(zé)內(nèi)部控制建設(shè)的有效實施和運行，落實內(nèi)部控制建設(shè)的具體責(zé)任；4研究提出內(nèi)部控制評價報告；5負(fù)責(zé)公司內(nèi)控手冊的編制、修改及更新；6審核在內(nèi)部控制建設(shè)過程中存在的問題，督促各部門進(jìn)行整改。內(nèi)控建設(shè)辦公室四大系統(tǒng)具 體 職 責(zé)風(fēng)控系統(tǒng) 組長：張戈堅 副組長：何湧組員： 林霞、程源1負(fù)責(zé)公司內(nèi)控體系建設(shè)的組織協(xié)調(diào)和推動，協(xié)助各單位風(fēng)險管理及監(jiān)控制度建設(shè)；2負(fù)責(zé)全面風(fēng)險管理工具的開發(fā)和培訓(xùn)；3負(fù)責(zé)全面風(fēng)險管理工作底稿的開發(fā)和培訓(xùn)；4負(fù)責(zé)全面風(fēng)險管理專業(yè)知識的更新和培訓(xùn)；5定期跟進(jìn)內(nèi)

12、部控制項目進(jìn)度，督促各單位嚴(yán)格按照時間節(jié)點完成；6組織對公司內(nèi)部控制設(shè)計及運行情況的檢查評價工作，發(fā)現(xiàn)問題督促各部門整改；7負(fù)責(zé)組織編寫公司內(nèi)部控制評價報告；8審核各系統(tǒng)風(fēng)險清單的編制，形成公司層面的風(fēng)險數(shù)據(jù)庫；9審核個系統(tǒng)公司內(nèi)控手冊的編制、修改和更新，形成公司層面的內(nèi)控手冊；10參與重大投資項目的監(jiān)督評估、重要經(jīng)營管理活動的過程控制。證券系統(tǒng) 組長：錢忠組員： 劉剛、陳嘉俊1根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及相關(guān)配套指引要求，對發(fā)展戰(zhàn)略、信息披露與 關(guān)聯(lián)交易、并購等進(jìn)行風(fēng)險梳理，識別控制風(fēng)險，設(shè)計控制活動；2組織內(nèi)部控制流程在公司范圍內(nèi)的推行、測試及優(yōu)化工作；3負(fù)責(zé)本系統(tǒng)內(nèi)風(fēng)險清單的編制、修訂及更

13、新；4組織開展內(nèi)控自查工作，確定缺陷評價標(biāo)準(zhǔn)，對發(fā)現(xiàn)的缺陷整改并形成自查報告；5配合公司內(nèi)部控制設(shè)計及運行的檢查評價工作，按要求編寫內(nèi)部控制評價報告；6負(fù)責(zé)本系統(tǒng)內(nèi)內(nèi)控手冊的編制、修訂及更新。7協(xié)調(diào)公司內(nèi)部控制項目的開展，并與監(jiān)管部門有效溝通。財務(wù)系統(tǒng) 組長：沈雪英組員：陳弈秋、陳明勇、張智雯、 楊玉英、楊慧1根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及相關(guān)配套指引要求，組織財務(wù)人員對財務(wù)報告、 全面預(yù)算、資金活動、擔(dān)保業(yè)務(wù)等進(jìn)行風(fēng)險梳理，識別控制風(fēng)險，設(shè)計控制活動；2組織內(nèi)部控制流程在業(yè)務(wù)單元和業(yè)務(wù)部門的推行、測試及優(yōu)化工作；3負(fù)責(zé)財務(wù)系統(tǒng)內(nèi)風(fēng)險清單的編制、修訂及更新；4負(fù)責(zé)組織財務(wù)部門開展內(nèi)控自查工作，確定

14、內(nèi)控缺陷的評價標(biāo)準(zhǔn)，對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控 缺陷及時整改，形成自查報告；5配合公司內(nèi)部控制設(shè)計及運行的檢查評價工作，按要求編寫內(nèi)部控制評價報告；6負(fù)責(zé)本系統(tǒng)內(nèi)內(nèi)控手冊的編制、修訂及更新。運營系統(tǒng) 組長：王秋平組員： 馮亮1根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及相關(guān)配套指引要求，組織業(yè)務(wù)單位或業(yè)務(wù)部門 對組織架構(gòu)、人力資源、社會責(zé)任、企業(yè)文化、采購業(yè)務(wù)、銷售業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、 研究與開發(fā)、工程項目、業(yè)務(wù)外包、合同管理、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)等，進(jìn) 行風(fēng)險梳理，識別控制風(fēng)險，設(shè)計控制活動；2組織內(nèi)部控制流程在業(yè)務(wù)單元和業(yè)務(wù)部門的推行、測試及優(yōu)化工作；3負(fù)責(zé)本系統(tǒng)內(nèi)的風(fēng)險清單的編制、修訂及更新；4負(fù)責(zé)組織業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)部門

15、開展內(nèi)控自查工作，確定內(nèi)控缺陷的評價標(biāo)準(zhǔn)，對 發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷及時整改，形成自查報告；5配合公司內(nèi)部控制設(shè)計及運行的檢查評價工作，按要求編寫內(nèi)部控制評價報告；6負(fù)責(zé)本系統(tǒng)內(nèi)內(nèi)控手冊的編制、修訂及更新。內(nèi)控建設(shè)辦公室運營系統(tǒng)中下屬控股子公司具 體各控股子公司職責(zé)1組織擬定各控股子公司的內(nèi)部控制建設(shè)階段性的目標(biāo)和實施方案，提交內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室；2組織編寫控股子公司的內(nèi)部控制評價報告，提交內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室；3組織編制、修改及更新控股子公司的內(nèi)控手冊，提交內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室；4負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)控股子公司范圍內(nèi)全面風(fēng)險管理日常工作；5負(fù)責(zé)控股子公司范圍內(nèi)的內(nèi)部控制建設(shè)的有效實施和運行，落實內(nèi)部

16、控制建設(shè)的 具體責(zé)任。內(nèi)部控制建設(shè)作為一項長期的系統(tǒng)性工程，無法一蹴而就，因此內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組及其辦公室將作為一種長效機制進(jìn)行運作。在今年的內(nèi)控建設(shè)中，公司決定聘請專業(yè)咨詢機構(gòu)，通過借助中介機構(gòu)的專業(yè)力量幫助公司系統(tǒng)合理的開展內(nèi)控建設(shè)。 在此次內(nèi)控咨詢和內(nèi)控建設(shè)中，公司董事長陳玉剛為本次內(nèi)控實施的總負(fù)責(zé)人；王航軍為內(nèi)控實施的項目組負(fù)責(zé)人；組織部門包括董事會辦公室、審計部、財務(wù)部等關(guān)鍵部門，責(zé)任部門包括所有業(yè)務(wù)部門；預(yù)計投入專職人員 50 人，工作總預(yù)算150 萬元（包括內(nèi)控咨詢、內(nèi)控審計及人力成本費用、培訓(xùn)費用等）。三、內(nèi)部控制建設(shè)工作計劃第一階段實施計劃（一）確定實施范圍及重要業(yè)務(wù)流程，梳理

17、并編制風(fēng)險清單（2011.052011.06）根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及應(yīng)用指引要求，本階段內(nèi)控實施范圍包括： 深圳市物業(yè)發(fā)展（集團(tuán)）股份有限公司、深圳市皇城地產(chǎn)有限公司、深圳市物業(yè)房 地產(chǎn)開發(fā)有限公司、國貿(mào)物業(yè)管理有限公司、國貿(mào)汽車實業(yè)有限公司等 5 家公司。本階段內(nèi)控項目中，公司重點關(guān)注：組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責(zé) 任、企業(yè)文化等公司層面 5 大流程，以及資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè) 務(wù)、研究與開發(fā)、工程項目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財務(wù)報告、全面預(yù)算、合同管 理、信息系統(tǒng)等 12 大重要業(yè)務(wù)流程。通過這一階段的調(diào)研、訪談，我們對公司的整體業(yè)務(wù)流程進(jìn)行充分了解，以此 為基礎(chǔ)梳

18、理公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程中存在的風(fēng)險點，在與相關(guān)業(yè)務(wù)人員及領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行充分 溝通及確認(rèn)后整理并編制風(fēng)險清單。主要工作內(nèi)容、時間節(jié)點及相關(guān)責(zé)任人，詳見下表：業(yè)務(wù)流程時間工作內(nèi)容責(zé)任人01 組織架構(gòu)寧毛仔02 發(fā)展戰(zhàn)略錢忠03 人力資源寧毛仔04 社會責(zé)任寧毛仔通過調(diào)研、訪談，05 企業(yè)文化寧毛仔了解公司的業(yè)務(wù)06 資金活動沈雪英流程，梳理現(xiàn)有業(yè)07 采購業(yè)務(wù)2011.052011.06李鵬務(wù)流程中存在的08 資產(chǎn)管理王秋平、吳昊風(fēng)險點并編制風(fēng)09 銷售業(yè)務(wù)王秋平險清單10 研究與開發(fā)王秋平11 工程項目李鵬12 擔(dān)保業(yè)務(wù)沈雪英13 業(yè)務(wù)外包李鵬深圳市物業(yè)發(fā)展(集團(tuán))股份有限公司內(nèi)部控制實施方案14 財務(wù)報

19、告沈雪英15 全面預(yù)算沈雪英16 合同管理何湧17 信息系統(tǒng)錢忠(二)現(xiàn)有政策、制度與風(fēng)險清單進(jìn)行比對，查找內(nèi)控缺陷（2011.062011.07）該階段的工作任務(wù)是對各試點公司現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度進(jìn)行評估。對各試點公 司現(xiàn)有內(nèi)部控制流程進(jìn)行流程梳理，評估現(xiàn)有的內(nèi)控該制度是否有效；及在保證制 度設(shè)計有效的前提下，是否執(zhí)行有效。通過對比前期步驟整理的風(fēng)險數(shù)據(jù)庫與現(xiàn)有內(nèi)控制度，查找制度或流程中存在 的內(nèi)控缺陷，并界定缺陷的類型。內(nèi)控缺陷的類型通常包括：1、重大缺陷：重大缺陷，是指一個或多個控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重 偏離控制目標(biāo)。2、重要缺陷，是指一個或多個控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟后果

20、低于重 大缺陷，但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)。3、一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。 公司將在內(nèi)控調(diào)研和討論后確定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。內(nèi)控缺陷標(biāo)準(zhǔn)包括定性標(biāo)準(zhǔn)和定量標(biāo)準(zhǔn)，其中：1、定性標(biāo)準(zhǔn)，將根據(jù)缺陷潛在負(fù)面影響的性質(zhì)、范圍等因素確定。2、定量標(biāo)準(zhǔn)，將參照財務(wù)報告內(nèi)控缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。業(yè)務(wù)流程時間工作內(nèi)容責(zé)任人01 組織架構(gòu)02 發(fā)展戰(zhàn)略03 人力資源04 社會責(zé)任05 企業(yè)文化06 資金活動07 采購業(yè)務(wù)2011.062011.07通過與公司員工和領(lǐng)導(dǎo)層的充分 溝通和交流，參考 行業(yè)中其他企業(yè) 的標(biāo)準(zhǔn)確定公司 風(fēng)險缺陷的判斷 標(biāo)準(zhǔn)并區(qū)分各類寧毛仔錢 忠 寧

21、毛仔 寧毛仔 寧毛仔 沈雪英 李 鵬第 12 頁 共 24 頁深圳市物業(yè)發(fā)展(集團(tuán))股份有限公司內(nèi)部控制實施方案08資產(chǎn)管理缺陷。王秋平、吳昊09銷售業(yè)務(wù)王秋平10研究與開發(fā)王秋平11工程項目李鵬12擔(dān)保業(yè)務(wù)沈雪英13業(yè)務(wù)外包李鵬14財務(wù)報告沈雪英15全面預(yù)算沈雪英16合同管理何湧17信息系統(tǒng)錢忠（三）制定內(nèi)控缺陷整改方案（2011.082011.09）該階段的工作任務(wù)是在對風(fēng)險識別和風(fēng)險分析的基礎(chǔ)上，針對不同的內(nèi)控缺陷 類型（比如：制度空白、制度設(shè)計無效、制度執(zhí)行無效等）判斷風(fēng)險可能給公司帶 來的影響和后果，提出相應(yīng)的改進(jìn)建議。基于公司整體內(nèi)控制度體系和流程的構(gòu)建， 提出內(nèi)控缺陷整改方案，完

22、善公司各項內(nèi)部控制管理制度和控制措施。該階段的預(yù)計工作時間為 2011.08-2011.09。該階段的責(zé)任人為張戈堅。（四）落實缺陷整改工作（2011.092011.10）該階段的具體工作任務(wù)是由王航軍主導(dǎo)相關(guān)部門和人員落實內(nèi)控缺陷整改方 案，并派專門小組對內(nèi)控缺陷整改方案的落實情況進(jìn)行跟蹤管理。同時通過對公司 組織機構(gòu)的梳理，調(diào)整公司組織機構(gòu)和人員，根據(jù)內(nèi)部控制制度和風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，編 制風(fēng)險管理內(nèi)部控制手冊；對內(nèi)部控制制度和手冊內(nèi)容進(jìn)行實施輔導(dǎo)和推進(jìn)執(zhí)行。該階段的預(yù)計工作時間為 2011.09-2011.10 該階段的責(zé)任人是王航軍。業(yè)務(wù)流程時間工作內(nèi)容責(zé)任人01 組織架構(gòu)02 發(fā)展戰(zhàn)略03

23、人力資源04 社會責(zé)任05 企業(yè)文化06 資金活動2011.09-2011.10通過與公司各部門員工的充 分溝通，明確 整改內(nèi)容、整 改目的、整改 時間、整改責(zé)寧毛仔錢 忠 寧毛仔 寧毛仔 寧毛仔 沈雪英第 13 頁 共 24 頁深圳市物業(yè)發(fā)展(集團(tuán))股份有限公司內(nèi)部控制實施方案07 采購業(yè)務(wù)任人，并落實李鵬08 資產(chǎn)管理09 銷售業(yè)務(wù)10 研究與開發(fā)11 工程項目公司的監(jiān)督整 改人，不定期 檢查督促內(nèi)控 問題整改王秋平、吳昊 王秋平 王秋平李鵬12 擔(dān)保業(yè)務(wù)沈雪英13 業(yè)務(wù)外包李鵬14 財務(wù)報告沈雪英15 全面預(yù)算沈雪英16 合同管理何湧17 信息系統(tǒng)錢忠（五）檢查整改效果（2011.102

24、011.11）該階段的具體工作任務(wù)是由龔四新負(fù)責(zé)對相關(guān)部門內(nèi)控缺陷整改結(jié)果進(jìn)行檢 查。在內(nèi)控缺陷的整改過程中，龔四新負(fù)責(zé)內(nèi)控缺陷整改過程的跟蹤管理，并把整 改執(zhí)行情況報告給內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和董事會。該階段的預(yù)計工作時間為 2011.10-2011.11. 該階段的責(zé)任人為龔四新。業(yè)務(wù)流程時間工作內(nèi)容責(zé)任人01 組織架構(gòu)寧毛仔02 發(fā)展戰(zhàn)略錢忠03 人力資源寧毛仔04 社會責(zé)任寧毛仔05 企業(yè)文化寧毛仔06 資金活動沈雪英07 采購業(yè)務(wù)08 資產(chǎn)管理09 銷售業(yè)務(wù)10 研究與開發(fā)2011.10-2011.11在外部咨詢機構(gòu) 的協(xié)助下，進(jìn)行內(nèi) 控整改情況的檢 查 和 跟 蹤 管 理李鵬 王秋平、吳

25、昊 王秋平王秋平11 工程項目李鵬12 擔(dān)保業(yè)務(wù)沈雪英13 業(yè)務(wù)外包李鵬14 財務(wù)報告沈雪英15 全面預(yù)算沈雪英16 合同管理何湧17 信息系統(tǒng)錢忠第 14 頁 共 24 頁深圳市物業(yè)發(fā)展(集團(tuán))股份有限公司內(nèi)部控制實施方案（六）按照要求披露內(nèi)控實施工作情況（2011.122012.02）該階段的具體工作任務(wù)是公司以審計部為基礎(chǔ)組建專門團(tuán)隊，對公司內(nèi)部控制 的建立和執(zhí)行有效性進(jìn)行自我評估，并提出改進(jìn)建議。公司在對內(nèi)部控制自我評價 的基礎(chǔ)上進(jìn)行整改，在整改的基礎(chǔ)上形成公司內(nèi)部控制評價報告。該階段的預(yù)計工作時間為 2011.12-2012.02。該階段的責(zé)任人為張戈堅。第二階段計劃（一）確定實施范

26、圍及重要業(yè)務(wù)流程，梳理并編制風(fēng)險清單（2012.012012.02）本階段內(nèi)控實施范圍包括：深圳市皇城物業(yè)管理有限公司、深圳市物業(yè)工程建 設(shè)監(jiān)理有限公司、深圳市國貿(mào)餐飲有限公司、深新小汽車出租公司 4 家公司。本階段內(nèi)控項目中，公司重點關(guān)注：組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責(zé) 任、企業(yè)文化等公司層面 5 大流程，以及資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè) 務(wù)、研究與開發(fā)、工程項目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財務(wù)報告、全面預(yù)算、合同管 理、信息系統(tǒng)等 12 大重要業(yè)務(wù)流程。在第二階段的工作中，我們將以內(nèi)控建設(shè)為主導(dǎo)，并且為強化集團(tuán)公司與下屬 企業(yè)單位之間的母子公司管控體系建設(shè)以及對公司決策、監(jiān)管和治理

27、等方面提出積 極有效的改進(jìn)意見。通過這一階段的調(diào)研、訪談，我們對公司的整體業(yè)務(wù)流程進(jìn)行充分了解，以此 為基礎(chǔ)梳理公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程中存在的風(fēng)險點，在與相關(guān)業(yè)務(wù)人員及領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行充分 溝通及確認(rèn)后整理并編制風(fēng)險清單。主要工作內(nèi)容、時間節(jié)點及相關(guān)責(zé)任人，詳見下表：業(yè)務(wù)流程時間工作內(nèi)容責(zé)任人01 組織架構(gòu)2012.032012.04通過調(diào)研、訪談，寧毛仔第 15 頁 共 24 頁深圳市物業(yè)發(fā)展(集團(tuán))股份有限公司內(nèi)部控制實施方案02 發(fā)展戰(zhàn)略了解公司的業(yè)務(wù)錢忠03 人力資源04 社會責(zé)任05 企業(yè)文化06 資金活動流程，梳理現(xiàn)有業(yè) 務(wù)流程中存在的 風(fēng)險點并編制風(fēng) 險清單寧毛仔 寧毛仔 寧毛仔 沈雪英07

28、采購業(yè)務(wù)李鵬08 資產(chǎn)管理王秋平、吳昊09 銷售業(yè)務(wù)王秋平10 研究與開發(fā)王秋平11 工程項目李鵬12 擔(dān)保業(yè)務(wù)沈雪英13 業(yè)務(wù)外包李鵬14 財務(wù)報告沈雪英15 全面預(yù)算沈雪英16 合同管理何湧17 信息系統(tǒng)錢忠(二)現(xiàn)有政策、制度與風(fēng)險清單進(jìn)行比對，查找內(nèi)控缺陷（2012.022012.03）該階段的工作任務(wù)是對各試點公司現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度進(jìn)行評估。對各試點公 司現(xiàn)有內(nèi)部控制流程進(jìn)行流程梳理，評估現(xiàn)有的內(nèi)控該制度是否有效；及在保證制 度設(shè)計有效的前提下，是否執(zhí)行有效。通過對比前期步驟整理的風(fēng)險數(shù)據(jù)庫與現(xiàn)有內(nèi)控制度，查找制度或流程中存在 的內(nèi)控缺陷，并界定缺陷的類型。內(nèi)控缺陷的類型通常包括：1

29、、重大缺陷：重大缺陷，是指一個或多個控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重 偏離控制目標(biāo)。2、重要缺陷，是指一個或多個控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟后果低于重 大缺陷，但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)。3、一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。 公司將在內(nèi)控調(diào)研和討論后確定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。內(nèi)控缺陷標(biāo)準(zhǔn)包括定性標(biāo)準(zhǔn)和定量標(biāo)準(zhǔn)，其中：1、定性標(biāo)準(zhǔn)，將根據(jù)缺陷潛在負(fù)面影響的性質(zhì)、范圍等因素確定。第 16 頁 共 24 頁深圳市物業(yè)發(fā)展(集團(tuán))股份有限公司內(nèi)部控制實施方案2、定量標(biāo)準(zhǔn)，將參照財務(wù)報告內(nèi)控缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。業(yè)務(wù)流程時間工作內(nèi)容責(zé)任人01 組織架構(gòu)寧毛仔02 發(fā)

30、展戰(zhàn)略錢忠03 人力資源寧毛仔04 社會責(zé)任寧毛仔05 企業(yè)文化寧毛仔通過與公司員工06 資金活動沈雪英和領(lǐng)導(dǎo)層的充分07 采購業(yè)務(wù)李鵬溝通和交流，參考08 資產(chǎn)管理王秋平、吳昊行業(yè)中其他企業(yè)09 銷售業(yè)務(wù)2012.042012.05的標(biāo)準(zhǔn)確定公司王秋平10 研究與開發(fā)王秋平風(fēng)險缺陷的判斷11 工程項目李鵬標(biāo)準(zhǔn)并區(qū)分各類12 擔(dān)保業(yè)務(wù)沈雪英缺陷。13 業(yè)務(wù)外包李鵬14 財務(wù)報告沈雪英15 全面預(yù)算沈雪英16 合同管理何湧17 信息系統(tǒng)錢忠（三）制定內(nèi)控缺陷整改方案（2012.032012.04）該階段的工作任務(wù)是在對風(fēng)險識別和風(fēng)險分析的基礎(chǔ)上，針對不同的內(nèi)控缺陷 類型（比如：制度空白、制度設(shè)計

31、無效、制度執(zhí)行無效等）判斷風(fēng)險可能給公司帶 來的影響和后果，提出相應(yīng)的改進(jìn)建議?；诠菊w內(nèi)控制度體系和流程的構(gòu)建， 提出內(nèi)控缺陷整改方案，完善公司各項內(nèi)部控制管理制度和控制措施。該階段的預(yù)計工作時間為 2012.05-2012.06。該階段的責(zé)任人為張戈堅。（四）落實缺陷整改工作（2012.042012.05）該階段的具體工作任務(wù)是由王航軍主導(dǎo)相關(guān)部門和人員落實內(nèi)控缺陷整改方 案，并派專門小組（風(fēng)險管理小組）對內(nèi)控缺陷整改方案的落實情況進(jìn)行跟蹤管理。第 17 頁 共 24 頁深圳市物業(yè)發(fā)展(集團(tuán))股份有限公司內(nèi)部控制實施方案同時通過對公司組織機構(gòu)的梳理，調(diào)整公司組織機構(gòu)和人員，根據(jù)內(nèi)部控制

32、制度和風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，編制風(fēng)險管理內(nèi)部控制手冊；對內(nèi)部控制制度和手冊內(nèi)容進(jìn)行實施輔 導(dǎo)和推進(jìn)執(zhí)行。該階段的預(yù)計工作時間為 2012.06-2012.07.該階段的責(zé)任人是王航軍。業(yè)務(wù)流程時間工作內(nèi)容責(zé)任人01 組織架構(gòu)寧毛仔02 發(fā)展戰(zhàn)略錢忠03 人力資源寧毛仔04 社會責(zé)任05 企業(yè)文化06 資金活動07 采購業(yè)務(wù)08 資產(chǎn)管理09 銷售業(yè)務(wù)10 研究與開發(fā)11 工程項目12 擔(dān)保業(yè)務(wù)13 業(yè)務(wù)外包14 財務(wù)報告2012.06-2012.07通過與公司各 部門員工的充 分溝通，明確 整改內(nèi)容、整 改目的、整改 時間、整改責(zé) 任人，并落實 公司的監(jiān)督整 改人，不定期 檢查督促內(nèi)控 問題整改寧毛仔

33、寧毛仔 沈雪英 李 鵬王秋平、吳昊 王秋平 王秋平李 鵬 沈雪英 李 鵬 沈雪英15 全面預(yù)算沈雪英16 合同管理何湧17 信息系統(tǒng)錢忠（五）檢查整改效果（2012.052012.06）該階段的具體工作任務(wù)是由龔四新負(fù)責(zé)對相關(guān)部門內(nèi)控缺陷整改結(jié)果進(jìn)行檢 查。在內(nèi)控缺陷的整改過程中，龔四新負(fù)責(zé)內(nèi)控缺陷整改過程的跟蹤管理，并把整 改執(zhí)行情況報告給內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和董事會。該階段的預(yù)計工作時間為 2012.07-2012.08. 該階段的責(zé)任人為龔四新。業(yè)務(wù)流程時間工作內(nèi)容責(zé)任人01 組織架構(gòu)在外部咨詢機構(gòu)寧毛仔02 發(fā)展戰(zhàn)略03 人力資源的協(xié)助下，進(jìn)行內(nèi) 控整改情況的檢錢忠 寧毛仔第 18 頁 共

34、 24 頁深圳市物業(yè)發(fā)展(集團(tuán))股份有限公司內(nèi)部控制實施方案04 社會責(zé)任查 和 跟 蹤 管 理寧毛仔05 企業(yè)文化寧毛仔06 資金活動沈雪英07 采購業(yè)務(wù)李鵬08 資產(chǎn)管理2012.07-2012.08王秋平、吳昊09 銷售業(yè)務(wù)王秋平10 研究與開發(fā)王秋平11 工程項目李鵬12 擔(dān)保業(yè)務(wù)沈雪英13 業(yè)務(wù)外包李鵬14 財務(wù)報告沈雪英15 全面預(yù)算沈雪英16 合同管理何湧17 信息系統(tǒng)錢忠（六）按照要求披露內(nèi)控實施工作情況（2012.062012.07）該階段的具體工作任務(wù)是公司以審計部為基礎(chǔ)組建專門團(tuán)隊，對公司內(nèi)部控制 的建立和執(zhí)行有效性進(jìn)行自我評估，并提出改進(jìn)建議。公司在對內(nèi)部控制自我評價

35、的基礎(chǔ)上進(jìn)行整改，在整改的基礎(chǔ)上形成公司內(nèi)部控制評價報告。該階段的預(yù)計工作時間為 2012.08-2012.10。該階段的責(zé)任人為張戈堅。四、內(nèi)控自我評價工作計劃（一）內(nèi)控自我評價工作計劃（2011.11.012011.11.15）審計部將根據(jù)內(nèi)部控制評價手冊負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評價的具體組織實施工作。 審計部與外部咨詢機構(gòu)一起擬訂評價工作方案，明確評價范圍、工作任務(wù)、人員組織、進(jìn)度安排和費用預(yù)算等相關(guān)內(nèi)容，報經(jīng)董事會或其授權(quán)機構(gòu)審批后實施。該階段的主要責(zé)任部門為審計部，責(zé)任人為張戈堅。第 19 頁 共 24 頁深圳市物業(yè)發(fā)展(集團(tuán))股份有限公司內(nèi)部控制實施方案（二）確定內(nèi)控缺陷的評價標(biāo)準(zhǔn)（2011.

36、11.162011.11.30）審計部將與外部咨詢機構(gòu)一起進(jìn)行內(nèi)部控制評價手冊，根據(jù)公司的現(xiàn)狀和流程 特點編制適合公司的內(nèi)控自評體系。內(nèi)控自評體系包括評價流程、評價標(biāo)準(zhǔn)、評價方法和自評報告的編寫流程。 公司將按照全面性原則、重要性原則、客觀性原則確定評價標(biāo)準(zhǔn)，評價標(biāo)準(zhǔn)包括定性標(biāo)準(zhǔn)和定量標(biāo)準(zhǔn)。其中定性標(biāo)準(zhǔn)包括內(nèi)控體系的健全程度、高管對內(nèi)控體系的重視程度、員工對內(nèi)控體系的了解程度、內(nèi)控體系的運行有效性等；定量方法包 括風(fēng)險可能造成的損失程度以及風(fēng)險發(fā)生的可能性等。過分析判斷之后的缺陷分為 一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。該階段的主要責(zé)任部門為審計部，責(zé)任人為張戈堅。（三）組織實施自我評價工作，編制內(nèi)

37、控評價工作底稿（2011.12.012011.12.15）審計部應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的評價方案，在外部咨詢機構(gòu)的協(xié)助下組成內(nèi)部控制評 價工作組，具體實施內(nèi)部控制評價工作。內(nèi)部控制評價工作組將吸收企業(yè)內(nèi)部相關(guān)機構(gòu)熟悉情況的業(yè)務(wù)骨干。內(nèi)部控制 評價工作組應(yīng)當(dāng)對被評價單位進(jìn)行現(xiàn)場測試，綜合運用個別訪談、調(diào)查問卷、專題 討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等方法，充分收集被評價單位內(nèi)部控 制設(shè)計和運行是否有效的證據(jù)，按照評價的具體內(nèi)容，如實填寫評價工作底稿，研 究分析內(nèi)部控制缺陷。（四）對發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行評價，編制缺陷評價匯總表，同時提出整改建議，編制整 改任務(wù)單(2011.12.162011.12.31

38、)評價工作組將在調(diào)研后應(yīng)當(dāng)編制內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定匯總表，結(jié)合日常監(jiān)督和專 項監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及其持續(xù)改進(jìn)情況，對內(nèi)部控制缺陷及其成因、表現(xiàn)形第 20 頁 共 24 頁深圳市物業(yè)發(fā)展(集團(tuán))股份有限公司內(nèi)部控制實施方案式和影響程度進(jìn)行綜合分析和全面復(fù)核，提出認(rèn)定意見，并以適當(dāng)?shù)男问较蚪?jīng)理層報告。同時，對于發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷，下發(fā)整改任務(wù)單，并監(jiān)督各部門進(jìn)行整改。（五）實施內(nèi)控自我評價工作，編制內(nèi)控自我評價報告(2012.01.012012.01.31)評價工作組在缺陷匯總表認(rèn)定通過后在外部咨詢機構(gòu)的協(xié)助下編寫內(nèi)部控制評 價報告，報告將包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要 素

39、，對內(nèi)部控制評價過程、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論 等相關(guān)內(nèi)容做出披露和分析。同時按照內(nèi)部控制評價指引的要求，進(jìn)行內(nèi)部控制的 自我評估工作并編制自我評價報告。包括：（1） 審計部擬訂評價工作方案，明確評價范圍、工作任務(wù)、人員組織、進(jìn)度 安排和費用預(yù)算等相關(guān)內(nèi)容，報經(jīng)董事會或其授權(quán)機構(gòu)審批后實施。（2） 審計部應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的評價方案，組成內(nèi)部控制評價工作組，具體實 施內(nèi)部控制評價工作。（3） 評價工作組將吸收企業(yè)內(nèi)部相關(guān)機構(gòu)熟悉情況的業(yè)務(wù)骨干參加。評價工 作組成員對本部門的內(nèi)部控制評價工作應(yīng)當(dāng)實行回避制度。內(nèi)部控制評價 工作組應(yīng)當(dāng)對被評價單位進(jìn)行現(xiàn)場測試，綜合運用個別訪談、調(diào)查問卷、 專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等方法，充分收集被評 價單位內(nèi)部控制設(shè)計和運行是否有效的證據(jù)，按照評價的具體內(nèi)容，如實 填寫評價工作底稿，研究分析內(nèi)部控制缺陷。（4） 評價工