最新財務(wù)管理制度和流程圖

1、最新財務(wù)管理制度和流程圖12020 年 4 月 19 日文檔僅供參考目錄第一章 總 則3第二章 范 圍3第三章 財務(wù)管理體系3第四章 財務(wù)管理職能3第五章 財務(wù)管理部組織結(jié)構(gòu)圖4第六章 財務(wù)管理部部門崗位職責(zé)5第七章 財務(wù)員工崗位職責(zé)6一、財務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)6二、主管會計崗位職責(zé)7三、現(xiàn)金會計崗位職責(zé)8四、出納員崗位職責(zé)8第八章 財務(wù)各項工作要求10一、預(yù)算管理要求10二、資產(chǎn)管理要求10三、投資管理要求11四、資金管理要求11五、應(yīng)收及預(yù)付管理要求12六、固定資產(chǎn)管理要求13七、負(fù)債及擔(dān)保管理要求13八、收入、成本、費(fèi)用管理要求14九、會計檔案管理要求15十、支票管理要求1622020 年 4

2、 月 19 日文檔僅供參考十一、印章管理要求16十二、應(yīng)收賬款管理要求16十三、發(fā)票管理要求17十四、收據(jù)管理要求18十五、稅金繳納管理要求20十六、其它資產(chǎn)管理要求20第九章 財務(wù)各項工作流程20一、銷售業(yè)務(wù)流程20二、借款流程20三、報銷流程21四、薪資福利支付流程22五、支出審批流程22六、其它專項支出報銷流程23第十章 財務(wù)管理審批流程圖24一、銷售業(yè)務(wù)流程圖24二、借款審批流程圖25三、報銷審批流程圖26四、薪資支付流程圖27五、稅務(wù)繳納審批流程圖28六、工程結(jié)算款審批流程圖29第十一章 附 則3032020 年 4 月 19 日文檔僅供參考第一章 總 則一、依據(jù)中華人民共和國會計法

3、、企業(yè)會計準(zhǔn)則制定本制度；二、為規(guī)范集團(tuán)日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在集團(tuán)經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于集團(tuán)各部門及員工對集團(tuán)財務(wù)管理部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時進(jìn)一步完善集團(tuán)財務(wù)管理制度，維護(hù)集團(tuán)及員工相關(guān)的合法權(quán)益，特制定本制度；第二章 范 圍本制度適用于集團(tuán)對財務(wù)工作的管理，集團(tuán)各部門和員工辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定；第三章 財務(wù)管理體系一、集團(tuán)的財務(wù)管理工作實行統(tǒng)一管理、分級負(fù)責(zé)的原則，財務(wù)管理體系中各層級、各崗位按照相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限履行財務(wù)管理制度，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；二、集團(tuán)董事長和總經(jīng)理是集團(tuán)財務(wù)管理工作的最終負(fù)責(zé)人，對集團(tuán)的財務(wù)會計資料的真實性、合法性和完整性負(fù)責(zé)，按照相關(guān)法律法

4、規(guī)的規(guī)定對集團(tuán)財務(wù)管理工作承擔(dān)最終責(zé)任；三、集團(tuán)對外報送的財務(wù)會計報表、財務(wù)預(yù)算方案、財務(wù)決算資料以及其它法定財務(wù)報告應(yīng)由總經(jīng)理簽署；第四章財務(wù)管理職能一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度；二、集團(tuán)經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)在財務(wù)管理方面的職責(zé)與權(quán)力依照國家有關(guān)的法42020 年 4 月 19 日文檔僅供參考律、法規(guī)、規(guī)章、制度和集團(tuán)的章程規(guī)定執(zhí)行；三、建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律；四、積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)集團(tuán)取得更好的經(jīng)濟(jì)效益；厲行節(jié)約，合理使用資金；五、董事長和總經(jīng)理對集團(tuán)的一切經(jīng)濟(jì)活動負(fù)責(zé)；領(lǐng)導(dǎo)會計機(jī)構(gòu)、財務(wù)人員和

5、其它人員認(rèn)真執(zhí)行財會法律、法規(guī)、規(guī)章制度，審核重大財務(wù)事項，接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查和監(jiān)督；六、集團(tuán)的財務(wù)核算及財務(wù)管理工作由財務(wù)經(jīng)理具體組織進(jìn)行；七、集團(tuán)財務(wù)管理機(jī)構(gòu)設(shè)財務(wù)經(jīng)理，負(fù)責(zé)組織開展會計核算、財務(wù)管理、資金運(yùn)作，主持財務(wù)管理部的日常工作；第六章 財務(wù)管理部部門崗位職責(zé)一、參與制定集團(tuán)財務(wù)制度及相應(yīng)的實施細(xì)則；二、參與集團(tuán)的工程項目可信性研究和項目評估中的財務(wù)分析工作；三、負(fù)責(zé)董事長及總經(jīng)理所需的財務(wù)數(shù)據(jù)資料的整理編報；四、負(fù)責(zé)對財務(wù)工作有關(guān)的外部及政府部門，如稅務(wù)局、財政局、銀行、會計事務(wù)所等對接、溝通工作；五、負(fù)責(zé)資金管理、調(diào)度；編制月、季、年度財務(wù)情況說明分析,并向集團(tuán)領(lǐng)