酒店財(cái)務(wù)管理制度

1、酒店財(cái)務(wù)管理制度撰寫(xiě)人：部n：酒店財(cái)務(wù)管理制度篇一：酒店財(cái)務(wù)管理制度酒店財(cái)務(wù)管理制度第一節(jié)、概述財(cái)務(wù)管理辦法是酒店在財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)制度的基礎(chǔ)上，結(jié)合業(yè) 務(wù)需要所訂立的運(yùn)作規(guī)條。木管理辦法所包括的規(guī)定內(nèi)容，酒店所有員 工必須遵守，不得違犯，或以任何形式蓄意背離原意，以致虛應(yīng)或走樣。財(cái)務(wù)管理辦法的內(nèi)容，包括各項(xiàng)管理辦法的細(xì)則都是財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù) 上用以規(guī)范業(yè)務(wù)運(yùn)作標(biāo)準(zhǔn)，使用符合酒店業(yè)務(wù)運(yùn)作要求。這些管理辦法 的制定，在原則和方向上，應(yīng)依循和符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和精神。如遇 財(cái)務(wù)管理辦法與會(huì)計(jì)制度的規(guī)定內(nèi)容產(chǎn)生茅盾或不一致時(shí)，應(yīng)以會(huì)計(jì)制 度的規(guī)定執(zhí)行。財(cái)務(wù)管理辦法的相關(guān)部分應(yīng)停止執(zhí)行，并由酒店財(cái)務(wù)經(jīng)

2、理根據(jù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定及時(shí)作出修訂。財(cái)務(wù)管理辦法的內(nèi)容包括：第二節(jié)、資金管理辦法酒店的資金收支必須按木制度的規(guī)定辦法管理。違反本制度所規(guī)定 將按財(cái)務(wù)法規(guī)和員工手冊(cè)的有關(guān)規(guī)定給予處分，并追究應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé) 任。1、酒店的資金包括銀行存款和現(xiàn)金，除按規(guī)定留存的備用金，存 放在酒店規(guī)定的貯存處外，均存入酒店在銀行開(kāi)立的基本賬戶(hù)內(nèi)。第2頁(yè)共2頁(yè)2、上述賬戶(hù)的提取及使用須由總經(jīng)理（或他的代表），及財(cái)務(wù)經(jīng)理 共兩人以上的會(huì)簽，并加蓋酒店的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、私章方可提取。3、上述銀行賬戶(hù)的支票私章由岀納保管。財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)經(jīng)理 保管。4、上述銀行賬戶(hù)的支票由銀行領(lǐng)出后，經(jīng)出納登記保管，并憑有 效批準(zhǔn)后的付款通知單填

3、寫(xiě)支票，不符木項(xiàng)規(guī)定的任何情況，不予填寫(xiě) 支票。5、如果在取得發(fā)票之前需要預(yù)先領(lǐng)取支票的，應(yīng)在5個(gè)工作日之 內(nèi)，將有關(guān)原始憑證交回財(cái)務(wù)部，予以核準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。支票未能按原定用途 使用時(shí)，必須及時(shí)退交出納員，可根據(jù)業(yè)務(wù)需要重新辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。6、不得開(kāi)具空白支票，支票的收款人、用途、金額等必須填列齊 全。如因特殊情況確需將某項(xiàng)內(nèi)容空置不填的，應(yīng)在用款申請(qǐng)單的備注欄填寫(xiě)清楚, 按程序經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可開(kāi)具。經(jīng)辦人需在支票開(kāi)出后三日內(nèi)將原 空置項(xiàng)目的實(shí)際內(nèi)容告知財(cái)務(wù)部。出納員負(fù)責(zé)督促相關(guān)工作。7、灑店的所有營(yíng)業(yè)現(xiàn)金收入均按酒店的營(yíng)業(yè)款繳納管理制度 辦理，違反者給予處分，并追究應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。8、按本管

4、理制度存放在酒店內(nèi)的周轉(zhuǎn)資金規(guī)定為：出納備用金： 僅作為木制度規(guī)定的其他備用金的報(bào)銷(xiāo)回填，和支付零星現(xiàn)金支付。外第2頁(yè)共2頁(yè) 幣兌換備用金：前堂收銀處的外幣兌換備用金，除受酒店的規(guī)定管控外, 同時(shí)必須遵守銀行對(duì)代辦外幣兌換業(yè)務(wù)所訂立的有關(guān)規(guī)定，并只作為外 幣兌換點(diǎn)的外幣兌換業(yè)務(wù)專(zhuān)款，不得挪作其他用途。收銀員找零備用 金：各收銀處的找零備用金，只作為收款業(yè)務(wù)中找零給客人的專(zhuān)用備用 金，并應(yīng)按規(guī)定在每班交接班時(shí)，由交接雙方核點(diǎn)交接，不得截留滯交。 郵資備用金：前堂部接待處的郵資專(zhuān)用備用金，允許以郵票和現(xiàn)金的形 式同時(shí)保管，但只用作提供給客人的代郵服務(wù)專(zhuān)用，不得挪作其他用途。 現(xiàn)金和郵票的總和應(yīng)與備

5、用金規(guī)定的固定額度相符。采購(gòu)部備用金： 采購(gòu)部的備用金，規(guī)定只作為解決酒店零星采購(gòu)，業(yè)務(wù)急用所需。專(zhuān) 用備用金：經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理的同意，在特殊情況下個(gè)別部門(mén)可獲撥 留不超過(guò)人民幣壹仟元的臨時(shí)專(zhuān)用備用金。在事情辦理完畢后或被通知 回繳時(shí)必須即時(shí)交回。9、所有備用金包括出納的備用金均采用隨用隨報(bào)的回填辦法控制。 除出納的備用金按實(shí)際支付后，并經(jīng)批準(zhǔn)開(kāi)出支票由銀行賬戶(hù)存款回填補(bǔ)充外，其他 備用金以報(bào)銷(xiāo)方式回填，報(bào)銷(xiāo)均應(yīng)在指定辦公時(shí)間內(nèi)，在出納的辦公室 辦理回填手續(xù)。辦理回填手續(xù)應(yīng)在5個(gè)工作日以?xún)?nèi)，所有備用金均采用 報(bào)銷(xiāo)回填的定額控制方法，使備用金固定在規(guī)定的額度，不得隨意增減, 所有備用金額度的變

6、更，均須獲總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。10、酒店所有費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)，均須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意，加簽后送財(cái)務(wù) 部辦理審批手續(xù)，經(jīng)獲批準(zhǔn)后在出納處領(lǐng)取或退繳現(xiàn)金。第2頁(yè)共2頁(yè)11、現(xiàn)金借款。公司嚴(yán)格控制現(xiàn)金借款。確因業(yè)務(wù)需要而必須借款時(shí)，借款人應(yīng)填 寫(xiě)借款申請(qǐng)單（一式三聯(lián)，見(jiàn)附表一），公司人員借款由總經(jīng)理審批。借款1萬(wàn)元 以下由總經(jīng)理審批，借款1萬(wàn)元以上及公司總經(jīng)理本人借款由董事長(zhǎng)審 批。借款人申請(qǐng)臨時(shí)借款時(shí)，應(yīng)填明估計(jì)還款日期。除特殊情況外，一 般借款不得超過(guò)25個(gè)工作日。岀納員應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告借款逾期 未還情況，并向借款人發(fā)送暫借款催款單。接到催款單后既不說(shuō)明原因 又不歸還借款者，財(cái)務(wù)部有權(quán)扣發(fā)其工資，直

7、至結(jié)清借款為止。結(jié)清借 款前不再給予第二次借款。第三節(jié)用款管理制度木制度適用于支付酒店改建項(xiàng)目、FI常大批量采購(gòu)以及大額的費(fèi)用 支出，零星的費(fèi)用采購(gòu)或費(fèi)用的開(kāi)銷(xiāo)，另訂立報(bào)銷(xiāo)制度。（一）、用款分類(lèi)。本用款管理制度將用款項(xiàng)目劃分為五類(lèi)：1、建設(shè)項(xiàng)目。包括工程項(xiàng)目、設(shè)備的大修。2、購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)。3、特殊費(fèi)用項(xiàng)目。包括差旅費(fèi)每次超過(guò)5千元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和禮 品費(fèi)每筆超過(guò)2第2頁(yè)共2頁(yè)千元、公益贊助費(fèi)、訴訟費(fèi)、評(píng)估費(fèi)4、日常經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目：工資、能源、辦公、成木等日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的必 需費(fèi)用。5、財(cái)務(wù)類(lèi)支岀。包插銀行貸款利息，代收代付款，支付供應(yīng)商貨 款等。本用款管理制度未涉及的支出項(xiàng)目，有合同的，按合同所規(guī)定的程

8、 序付款；無(wú)合同的，相關(guān)責(zé)任部門(mén)必須提交相應(yīng)的專(zhuān)題報(bào)告，報(bào)送總經(jīng) 理批，審批后予以付款。（二）、用款的管理1、建設(shè)項(xiàng)目合同款項(xiàng)的支付（1）經(jīng)辦部門(mén)根據(jù)合同條款以及項(xiàng)目的進(jìn)度情況，填寫(xiě)工程項(xiàng) 目審價(jià)報(bào)告書(shū)，經(jīng)由合同部、監(jiān)理公司審核確認(rèn)后，連同用款申請(qǐng)單一起上報(bào) 總經(jīng)理審批；總經(jīng)理批示付款意見(jiàn)后，財(cái)務(wù)部簽字后對(duì)外支付（2）用款達(dá)100萬(wàn)元以上的，需要報(bào)集團(tuán)總裁審批。2、購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)及日常經(jīng)營(yíng)用品及日常費(fèi)用（1）開(kāi)業(yè)定購(gòu)的固定資產(chǎn)和用品，在預(yù)算的范圍內(nèi)，擇優(yōu)與供應(yīng)商簽訂合同,第2頁(yè)共2頁(yè)根據(jù)合同的支付條款，如果是預(yù)付款，由經(jīng)辦部門(mén)填寫(xiě)用款中請(qǐng) 單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部門(mén)支付款項(xiàng)；如果是貨款，財(cái)務(wù)部根

9、據(jù)驗(yàn)收 記錄和發(fā)票的收取情況，支付款項(xiàng)（購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)需要行政部向銀河集團(tuán) 公司匯報(bào)）。如果用款達(dá)100萬(wàn)元以上的，需要報(bào)集團(tuán)總裁審批。（2）使用部門(mén)根據(jù)營(yíng)業(yè)情況，對(duì)需新添置的固定資產(chǎn)，提交報(bào)告, 連同用款申請(qǐng)單送財(cái)務(wù)部；對(duì)于日常經(jīng)營(yíng)用品的支出，只需要提交物品申 購(gòu)單；對(duì)于FI常費(fèi)用按相關(guān)定額或要求，填寫(xiě)用款申請(qǐng)單；送財(cái)務(wù)部 審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后的進(jìn)行采購(gòu)或付款。（3）設(shè)備大修計(jì)劃首先報(bào)總經(jīng)理審批，根據(jù)維修情況和合同付款 的要求，填寫(xiě)用款申請(qǐng)單附審批報(bào)告一份副本，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后付款。3、特殊費(fèi)用項(xiàng)目用款特殊費(fèi)用的用款，應(yīng)由經(jīng)辦部門(mén)提交報(bào)告，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后 填寫(xiě)用款申請(qǐng)單，連同批準(zhǔn)后

10、的報(bào)告送財(cái)務(wù)部，完成付款審批手續(xù)第2頁(yè)共2頁(yè) 后付款。如差旅費(fèi)每次超過(guò)5千元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、禮品費(fèi)每筆超過(guò)2千 元，依照集團(tuán)有關(guān)規(guī)定送總裁審批。4、日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用按采購(gòu)制度進(jìn)行（祥見(jiàn)采購(gòu)制度）。5、財(cái)務(wù)類(lèi)支出（1）財(cái)務(wù)類(lèi)費(fèi)用依照有關(guān)合同或規(guī)定，填寫(xiě)用款申請(qǐng)單，報(bào) 總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后付款。（2）月結(jié)的供應(yīng)商貨款，根據(jù)驗(yàn)收單，核對(duì)清楚后，報(bào)總經(jīng)理批 準(zhǔn)，批準(zhǔn)后安排付款。（3）月結(jié)的供應(yīng)商貨款，根據(jù)驗(yàn)收單，核對(duì)清楚后，報(bào)總經(jīng)理批 準(zhǔn)，批準(zhǔn)后安排付款。第四節(jié)營(yíng)業(yè)款繳納管理制度酒店對(duì)營(yíng)收現(xiàn)金采用錢(qián)、帳分途的管理方法，有關(guān)控管方法按以下 程序執(zhí)行，所有操作人員均應(yīng)絕對(duì)遵守木管理辦法的各項(xiàng)規(guī)定，違反者 將受紀(jì)律

11、處分，以至追究法律和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。第2頁(yè)共2頁(yè)1、前堂收銀員、餐廳和其他營(yíng)業(yè)點(diǎn)的收銀員均應(yīng)在下班時(shí)將該班 次的賬單點(diǎn)算清楚，并完成各該班的營(yíng)業(yè)收入報(bào)告。賬單和有關(guān)報(bào)告應(yīng)于下班后第一時(shí) 間交到指定的辦公地點(diǎn)，以便在初步核查后轉(zhuǎn)夜班審核組進(jìn)行隨后的帳 務(wù)工作?，F(xiàn)金部份應(yīng)于下班前，在見(jiàn)證人的見(jiàn)證下投入投放式保管箱內(nèi)。2、每一班次的收銀員在完成帳表的核查工作后將其所持現(xiàn)金中， 屬找零備用金的部份取出，清點(diǎn)清楚后移交到下一更收銀員，如屬于最后班次（除大堂 外），即將其交到指定的保管處。在減去找零備用金的額度后即屬于該 班次的現(xiàn)金收入，則按上述的規(guī)定，投入投放式保箱內(nèi)。3、每班的現(xiàn)金收入必須與該班的營(yíng)業(yè)報(bào)表內(nèi)

12、所統(tǒng)計(jì)的現(xiàn)金銷(xiāo)售額 相吻合。如有任何差異應(yīng)即時(shí)查明，差異部份不論是超出或是短款均應(yīng)如屬填報(bào)，記錄 在收銀員報(bào)表內(nèi)的現(xiàn)金超短欄內(nèi)上報(bào)，不得隱滿(mǎn)。如投款包含了找零備 用金，也要清楚地記錄在繳納袋上，同時(shí)在交班記錄本上注明，方便下 一班次同事接收。4、現(xiàn)金收入應(yīng)在該班當(dāng)值的前堂收銀員當(dāng)而見(jiàn)證，點(diǎn)算清楚后（假 設(shè)條件許可，以下相同），隨即在繳納封袋上如實(shí)填寫(xiě)清楚，并在袋口騎縫加簽，然 后即時(shí)投入投放式保險(xiǎn)箱中。收銀員和見(jiàn)證人均須在投繳記錄簿上同時(shí) 加簽。所有封袋必需使用香糊，或膠水封口，不準(zhǔn)使用透明膠或訂書(shū)機(jī) 第2頁(yè)共2頁(yè)釘上作為加封，未依循本項(xiàng)規(guī)定進(jìn)行者，除對(duì)因此引起的所有后果負(fù)全 部責(zé)任外，并將被

13、視作蓄意違反木管理辦法，遭受紀(jì)律處分。5、所有投繳事項(xiàng)必須即核、即簽、即時(shí)投箱，不得以任何理由拖 延，繳款人和見(jiàn)證人均有責(zé)任監(jiān)督對(duì)方按木規(guī)定的條款完成規(guī)定的事項(xiàng)和核簽，對(duì)不按 規(guī)定操作而引致的后果，雙方均負(fù)同等責(zé)任，受同等處分。6、對(duì)于不按規(guī)定要求，在沒(méi)有見(jiàn)證下，獨(dú)自封袋投箱者，除此而 引致的后果全部由其個(gè)人負(fù)責(zé)外，還應(yīng)按違反規(guī)章制度論處，初犯者予口頭警告，蓄意 再犯者給予書(shū)面警告，以至最后警告。7、繳納人和見(jiàn)證人不按規(guī)定，沒(méi)有當(dāng)而點(diǎn)核，或不認(rèn)真點(diǎn)算清楚 而造成的過(guò)失，按第6項(xiàng)的規(guī)定同等處分。8、收銀繳納登記簿的每一欄，均應(yīng)按規(guī)定的內(nèi)容和格式完成要求 填入的資料填寫(xiě)，并在規(guī)定的欄目位置加簽，不

14、得有遺漏、錯(cuò)填。其中因錯(cuò)寫(xiě)需要更正 的，應(yīng)用橫線(xiàn)畫(huà)去，再在其上方寫(xiě)上正確數(shù)據(jù)，然后由繳納及見(jiàn)證雙方 加簽，違反本項(xiàng)規(guī)定者按與第6項(xiàng)相同的程度給予處分。篇二：快捷賓館財(cái)務(wù)管理制度第2頁(yè)共2頁(yè)薩里快捷賓館財(cái)務(wù)管理制度目的:加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，有效控制資金的使用，降低公司支出，節(jié)約 成木 一、財(cái)務(wù)借款及核銷(xiāo)管理辦法第一條.借款人首先要填制借款憑證寫(xiě)明借款用途，由部門(mén)主管簽 字，主管會(huì)計(jì)審核，交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款。第二條.費(fèi)用發(fā)生后，持報(bào)銷(xiāo)票據(jù)到財(cái)務(wù)報(bào)帳。第三條.報(bào)銷(xiāo)票據(jù)要提供合法報(bào)銷(xiāo)單據(jù)（特殊情況除外）。第四條.提供零星多張小單據(jù)，需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張 空口紙上，并結(jié)出金額合計(jì)，需要

15、入庫(kù)的要附上入庫(kù)單。第五條.報(bào)銷(xiāo)一律用碳素筆，寫(xiě)明報(bào)銷(xiāo)日期并附審批人總經(jīng)理的簽 名。第六條.財(cái)務(wù)部要對(duì)報(bào)銷(xiāo)單重新審核，確認(rèn)金額與審批人簽字無(wú)誤 后方可付款，并加蓋付訖章。第七條.借款人因公借款辦事，要本著當(dāng)日借當(dāng)日?qǐng)?bào)的原則,特殊情 況必須在借款三日內(nèi)進(jìn)行核銷(xiāo)。二、會(huì)計(jì)核算管理辦法第一條.會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，采用借貸記帳法。第2頁(yè)共2頁(yè)第二條.會(huì)計(jì)年度采用歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三 一日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。第三條.記帳的貨幣單位為人民幣。憑證、帳簿、報(bào)表均用中文。第四條.會(huì)計(jì)科目執(zhí)行國(guó)家制定的行業(yè)會(huì)計(jì)制度，結(jié)合公司的具體 情況制定。第五條.會(huì)計(jì)憑證。使用自制原始憑證和外來(lái)原始憑

16、證兩種。(1) 自制原始憑證指：入庫(kù)單、出庫(kù)單、旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單、費(fèi)用支出證 明單、申購(gòu)單、收款收據(jù)、借款單等。(2) 外來(lái)原始憑證指：我單位與其他單位或個(gè)人發(fā)生業(yè)務(wù)、勞務(wù)關(guān) 系時(shí)由對(duì)方開(kāi)給本單位的憑證、發(fā)票、收據(jù)等。(3) 會(huì)計(jì)憑證保管期限為十五年。第六條.會(huì)計(jì)報(bào)表，依財(cái)政、稅務(wù)部門(mén)和集團(tuán)總公司財(cái)務(wù)部的要求 及時(shí)填制申報(bào)。三、成本核算管理辦法第一條.營(yíng)業(yè)成本的計(jì)算應(yīng)根據(jù)每項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的直接費(fèi)用如 材料、物料、購(gòu)進(jìn)時(shí)的包裝費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、稅金等應(yīng)在該原料、物料的進(jìn) 價(jià)中加計(jì)成本。第二條.餐廳的食品原料中，還應(yīng)把加工和制造的各種食品產(chǎn)品時(shí) 預(yù)計(jì)出現(xiàn)的損耗量之價(jià)值加入產(chǎn)品成本中。第2頁(yè)共2頁(yè)第三條.對(duì)購(gòu)

17、進(jìn)準(zhǔn)備岀售的商品所支付的運(yùn)朵費(fèi)和包裝費(fèi)均應(yīng)在費(fèi) 用項(xiàng)目列支，不得攤?cè)氤赡?。第四條.客房部設(shè)備的損耗，客用零備品消耗等應(yīng)做為直接成本。第五條.車(chē)輛折舊、燃油耗用、養(yǎng)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)可作為成木核算。第六條.各業(yè)務(wù)部門(mén)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所耗用的水電氣、熱能以及員工 的工資、福利費(fèi)應(yīng)做為營(yíng)業(yè)費(fèi)用處理。四、現(xiàn)金及流動(dòng)資金管理辦法第一條.庫(kù)存現(xiàn)金額在賓館財(cái)務(wù)同意下按一定額度留取。超過(guò)現(xiàn)額 部分當(dāng)天存入銀行，除規(guī)定范圍的特殊情況下支出以外，不得在業(yè)務(wù)收 入的現(xiàn)金中坐支。第二條.現(xiàn)金支付范圍：工資、補(bǔ)貼、福利、差旅費(fèi)、備用金、轉(zhuǎn) 帳起點(diǎn)下的現(xiàn)金支出。第三條.現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定：在現(xiàn)金收付時(shí)必須認(rèn)真，詳細(xì)審查現(xiàn)金收付憑

18、證是否符合手續(xù)規(guī) 定，審查開(kāi)支是否合理，領(lǐng)導(dǎo)是否批準(zhǔn)，經(jīng)辦人和證明人是否簽章，是 否有齊全合法的原始憑證。第四條.在收付現(xiàn)金后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加 蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”。第五條.主管會(huì)計(jì)每天必須核對(duì)現(xiàn)金數(shù)額，檢查出納庫(kù)存現(xiàn)金情況。第2頁(yè)共2頁(yè)第六條.流動(dòng)資金即要保證需要又要節(jié)約使用，在保證批準(zhǔn)供應(yīng)營(yíng) 業(yè)活動(dòng)正常需要的前提下，以較少的占有資金，取得較大的經(jīng)濟(jì)效果。第七條.要求業(yè)務(wù)部門(mén)在編制計(jì)劃時(shí)，嚴(yán)格控制庫(kù)存商品，物料原 材料的占用資金不得超過(guò)比例規(guī)定，即經(jīng)營(yíng)總額與同期庫(kù)存的比例按2 比1的規(guī)定。第八條.超儲(chǔ)物資、商品除經(jīng)批準(zhǔn)做為特殊儲(chǔ)備者外，原則上不得 使用流動(dòng)資金，

19、只能壓縮超儲(chǔ)的商品、物料，以減少占用資金。第九條.在符合國(guó)家政策和公司總經(jīng)理的要求前提下，加速資金周 轉(zhuǎn)，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)，減少流動(dòng)資金的占用。五、收取支票管理辦法第一條.檢查轉(zhuǎn)帳支票上是否有法人名章及財(cái)務(wù)章，是否有開(kāi)戶(hù)銀 行名稱(chēng)、簽發(fā)單位及磁碼，不得有折痕。第二條.背面寫(xiě)有持票人的姓名、工作單位、身份證號(hào)碼、聯(lián)系電 話(huà)。第三條.支票有效期為十天。第四條.最低起點(diǎn)為100元。六、盤(pán)點(diǎn)管理制度第一條.目的為保證存貨及財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)的正確性，使盤(pán)點(diǎn)工作處理有章遵循，并加第2頁(yè)共2頁(yè) 強(qiáng)管理人員的責(zé)任，以達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。第二條.盤(pán)點(diǎn)范圍（一）存貨盤(pán)點(diǎn)：系指原料、物料、商品、餐輔料、工程材料、零

20、件保養(yǎng)材料等。（二）財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券。第三條.盤(pán)點(diǎn)方式、時(shí)間（一）年中、年終盤(pán)點(diǎn)1、存貨：由各管理部門(mén)、采購(gòu)員會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)于年（中）終時(shí)， 實(shí)行全而總清點(diǎn)一次，時(shí)間為：年中盤(pán)點(diǎn)時(shí)間是XX月XX日、XX日；年 終盤(pán)點(diǎn)時(shí)間是XX月XX日、XX日。2、財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)盤(pán)點(diǎn)。3、財(cái)產(chǎn)：由各部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)于年（中）終時(shí)，實(shí)施全面清點(diǎn)。（二）月末盤(pán)點(diǎn)每月末所有存貨，由各部門(mén)及財(cái)務(wù)部實(shí)施全而清點(diǎn)一次，時(shí)間為每 月 XX H o第四條.人員的指派與職責(zé)（一）總盤(pán)人：由總經(jīng)理任命、負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤(pán)點(diǎn) 工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的上報(bào)總經(jīng)理裁決。第2頁(yè)共2頁(yè)（二）主盤(pán)人：由部門(mén)負(fù)責(zé)

21、人擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)工作的推動(dòng)和實(shí)施。（三）盤(pán)點(diǎn)人：由部門(mén)指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。（四）監(jiān)盤(pán)人：由總經(jīng)理派人擔(dān)任。（五）會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部指派，負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄，與盤(pán)點(diǎn)人分段核 對(duì)，確實(shí)數(shù)據(jù)工作。（六）協(xié)盤(pán)人：由各部門(mén)指派，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)時(shí)料品搬運(yùn)及整理工作。（七）特定項(xiàng)目按月盤(pán)點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤(pán)點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)路盤(pán)點(diǎn) 人、會(huì)點(diǎn)人、抽點(diǎn)人，其職責(zé)相同。第五條.盤(pán)點(diǎn)前的準(zhǔn)備事項(xiàng)（一）盤(pán)點(diǎn)編組：由財(cái)務(wù)部于每次盤(pán)點(diǎn)前，事先依盤(pán)點(diǎn)種類(lèi)、項(xiàng)目 編排“盤(pán)點(diǎn)人員編組表”、盤(pán)點(diǎn)時(shí)間等，交總經(jīng)理審批后，公布實(shí)施。（二）各部門(mén)將應(yīng)用于盤(pán)點(diǎn)的工具預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)，所需盤(pán)點(diǎn)表格， 由財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備。1、存貨的堆路，應(yīng)力求整齊、集中、分類(lèi)。2

22、、現(xiàn)金、有價(jià)證券等，應(yīng)按類(lèi)別整理并列清單。3、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)帳冊(cè)應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前登記完畢，并將有關(guān)單據(jù)如：入庫(kù)單、 領(lǐng)料單等裝訂成冊(cè)（一月一本）。第2頁(yè)共2頁(yè)篇三：五星級(jí)酒店財(cái)務(wù)管理制度五星級(jí)酒店財(cái)務(wù)管理制度第一節(jié)概述財(cái)務(wù)部由查核部、會(huì)計(jì)部、成本控制部、電腦房和采購(gòu)部組成，是 酒店的核算和監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)日常收支管理和成木控制工作。根據(jù)會(huì) 計(jì)法的規(guī)定，結(jié)合酒店的實(shí)際情況，設(shè)置會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表，組織 會(huì)計(jì)核算，包扌舌資產(chǎn)核算、負(fù)債核算、所有者權(quán)益核算、營(yíng)業(yè)收入核算、 成木核算、費(fèi)用和稅金核算以及利潤(rùn)和利潤(rùn)分配核算。查核部通過(guò)設(shè)在前廳和餐飲部門(mén)的各個(gè)收銀點(diǎn)收集并統(tǒng)計(jì)每天的 營(yíng)業(yè)收入。為了確保營(yíng)業(yè)收入的準(zhǔn)確性，

23、查核部設(shè)有專(zhuān)人進(jìn)行FI審和夜 審。為了盡快收回旅行社或相關(guān)單位在酒店消費(fèi)后未能及時(shí)支付的欠 款，查核部還設(shè)立有應(yīng)收信貸部，定期對(duì)欠款單位進(jìn)行信譽(yù)審查并催收 欠款，對(duì)那些長(zhǎng)期欠款的單位要向銷(xiāo)售部提出停止信貸掛帳權(quán)利的建 議，因?yàn)榫频暌揽渴栈厮袪I(yíng)業(yè)收入用以支付日常的開(kāi)支和員工的工資 以及償還銀行的貸款和業(yè)主的利潤(rùn)分配，因此，應(yīng)收賬款的及時(shí)回籠對(duì) 于灑店資金周轉(zhuǎn)意義重大。會(huì)計(jì)部根據(jù)審計(jì)所提供的收入H報(bào)作為核算收入的依據(jù)，編制酒店 月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表，正確、及時(shí)地核算和監(jiān)管灑店的財(cái)務(wù)狀況、 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)成果，為管理當(dāng)局提供準(zhǔn)確可靠的會(huì)計(jì)信息。為了加強(qiáng) 計(jì)劃管理，會(huì)計(jì)部尚須編制財(cái)務(wù)預(yù)算，做好控

24、制工作，節(jié)約費(fèi)用，降低 成木，多創(chuàng)利潤(rùn)。通過(guò)對(duì)酒店應(yīng)付帳款的控制，合理分配、運(yùn)用資金，第2頁(yè)共2頁(yè) 爭(zhēng)取較大的經(jīng)濟(jì)效益。會(huì)計(jì)部人員應(yīng)堅(jiān)持會(huì)計(jì)監(jiān)督，貫徹執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù) 制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，保護(hù)酒店的財(cái)產(chǎn)和利益。成木控制部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)H常酒店中購(gòu)用品價(jià)格的審核，倉(cāng)庫(kù)存貨領(lǐng)用 的控制，尤其是針對(duì)餐飲部門(mén)食品灑水的控制，盡量避免造成浪費(fèi)和流 失。電腦房主要負(fù)責(zé)酒店電腦系統(tǒng)及外設(shè)的維護(hù)、巡視及檢修，辦公應(yīng) 用電腦軟硬件的維護(hù)，酒店電腦耗材的管理，保障整個(gè)酒店電腦系統(tǒng)安 全正常運(yùn)行。并不斷改進(jìn)系統(tǒng)，使酒店的信息管理系統(tǒng)完善、先進(jìn)、暢 通。采購(gòu)部是負(fù)責(zé)灑店采購(gòu)工作的職能部門(mén)。采購(gòu)部在灑店統(tǒng)一管理 下，根據(jù)實(shí)際工作

25、要求，適時(shí)、適量、適價(jià)、經(jīng)濟(jì)合理地采購(gòu)各部門(mén)所 需要的物品，確保酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行。采購(gòu)部的采購(gòu)工作，必須 嚴(yán)格執(zhí)行灑店的采購(gòu)制度，嚴(yán)格按照采購(gòu)程序辦理，確保所采購(gòu)物品的 數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格和交貨時(shí)間符合要求，并嚴(yán)格控制采購(gòu)成本。部門(mén)的重要性任何企業(yè)都離不開(kāi)財(cái)務(wù)工作，無(wú)論是經(jīng)營(yíng)性企業(yè)還是非經(jīng)營(yíng)性企 業(yè)。因?yàn)槊總€(gè)企業(yè)都是社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的細(xì)胞，沒(méi)有資金，組織就不能存 在，而有了資金，就有了財(cái)務(wù)工作。酒店作為一個(gè)實(shí)行獨(dú)立核算的經(jīng)濟(jì) 實(shí)體，其財(cái)務(wù)工作就尤為重要。在對(duì)外開(kāi)放，從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的 過(guò)渡時(shí)期，企業(yè)會(huì)更重視經(jīng)濟(jì)效益，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算。企業(yè)經(jīng)營(yíng)的最終目 的是以最少的第2頁(yè)共2頁(yè)財(cái)務(wù)部的功能和作用

26、酒店財(cái)務(wù)部的功能和作用主要體現(xiàn)在三個(gè)方而，即提供酒店經(jīng)營(yíng)管 理的財(cái)務(wù)信息資料，提高經(jīng)濟(jì)效益和促進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理水平的提高。財(cái)務(wù)部 根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理人員及各部門(mén)對(duì)管理的要求而提供的信息資料有：一、提供預(yù)測(cè)和規(guī)劃所需要的信息管理人員可以通過(guò)財(cái)務(wù)部所統(tǒng)計(jì)的營(yíng)業(yè)收入歷史資料預(yù)測(cè)來(lái)年的 營(yíng)業(yè)收入，根據(jù)灑店積累的自有資金決定是否開(kāi)展擴(kuò)建，改建等規(guī)劃工 程。二、提供控制所需要的信息成木和費(fèi)用是酒店經(jīng)營(yíng)中要控制的兩大因素。管理人員可以根據(jù)財(cái) 務(wù)部提供的成木和費(fèi)用報(bào)表上成木與費(fèi)用的變化情況做出保持或降低 等控制決策。三、提供測(cè)量經(jīng)營(yíng)成果所需要的信息酒店經(jīng)營(yíng)成效最終表現(xiàn)在其經(jīng)營(yíng)成果上，經(jīng)營(yíng)取得是財(cái)務(wù)部通過(guò)及 時(shí)、準(zhǔn)確的核算

27、后獲得。營(yíng)業(yè)收入的核算，工資核算，原材料成本核算, 各種費(fèi)用核算等都是財(cái)務(wù)部日常的工作。四、提供酒店外界所需要的經(jīng)營(yíng)和資金信息酒店是一個(gè)有機(jī)整體，但不是個(gè)封閉的整體，酒店內(nèi)外信息的溝通, 接受專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)和社會(huì)的監(jiān)督也需要財(cái)務(wù)部提供有關(guān)資料，接受財(cái)稅檢 查，審查機(jī)關(guān)檢查等。第2頁(yè)共2頁(yè)財(cái)務(wù)部組織酒店的資金運(yùn)動(dòng)，通過(guò)財(cái)務(wù)計(jì)劃制定出經(jīng)濟(jì)核算，經(jīng)營(yíng) 效益的總目標(biāo)，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中各種消耗及資源的控制。以最少的人、 物投入而獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益。酒店經(jīng)營(yíng)管理就是為了使酒店系統(tǒng)的功能效益不斷提高而從事的 一系列活動(dòng)，財(cái)務(wù)部在指導(dǎo)酒店日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，往往以下述的方式主 動(dòng)參與：一、指導(dǎo)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，避免盲目性。

28、二、完善內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制，實(shí)行目標(biāo)管理。三、監(jiān)督經(jīng)營(yíng)方向，端正經(jīng)營(yíng)思想和營(yíng)業(yè)行為。四、參與經(jīng)營(yíng)決策。財(cái)務(wù)部的基木任務(wù)財(cái)務(wù)部的基木任務(wù)是遵循國(guó)家的方針政策和會(huì)計(jì)制度，依據(jù)酒店經(jīng) 營(yíng)運(yùn)籌規(guī)律，合理組織各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，正確處理財(cái)務(wù)關(guān)系，加強(qiáng)資金計(jì) 劃管理和經(jīng)濟(jì)核算，促進(jìn)規(guī)范服務(wù)質(zhì)量，降低成本，改善經(jīng)營(yíng)管理，提 高經(jīng)濟(jì)效益，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，保護(hù)酒店財(cái)產(chǎn)，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，具體有以 下內(nèi)容：一、正確、及時(shí)、完整地核算和反映酒店經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)成果，為 管理人員提供準(zhǔn)確可靠的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息資料。第2頁(yè)共2頁(yè)二、加強(qiáng)資金計(jì)劃管理，認(rèn)真編制年度財(cái)務(wù)計(jì)劃，做好財(cái)務(wù)預(yù)算和 各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的分解。三、加強(qiáng)成本費(fèi)用的核算，做好各項(xiàng)

29、指標(biāo)控制工作，降低成本和費(fèi) 用，多創(chuàng)收，多創(chuàng)匯。四、加強(qiáng)財(cái)務(wù)分析，考核各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的內(nèi)外情況，反映經(jīng)營(yíng)管理 現(xiàn)狀，通過(guò)深入實(shí)際的調(diào)查研究，經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，揭露矛盾，促進(jìn)酒店改善 經(jīng)營(yíng)管理。五、籌集和管理分配、運(yùn)用資金、積累資金、監(jiān)督資金的運(yùn)用情況, 加速資金周轉(zhuǎn)，以盡量少的資金占用，取得較大的經(jīng)濟(jì)效益。六、堅(jiān)持會(huì)計(jì)監(jiān)督，維護(hù)財(cái)會(huì)紀(jì)律，保障酒店利益。七、協(xié)助指導(dǎo)各部門(mén)做好節(jié)支開(kāi)源工作，加強(qiáng)成本核算；八、確保各部門(mén)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常開(kāi)展，做好服務(wù)工作。財(cái)務(wù)工作是紛繁復(fù)雜的，財(cái)務(wù)工作的嚴(yán)肅性要求從事這項(xiàng)工作的人 員必須一絲不茍，細(xì)心周到，財(cái)務(wù)部每天處理各種財(cái)務(wù)事項(xiàng)，綜合性很 強(qiáng)，因此要與其他部門(mén)協(xié)調(diào)好關(guān)系，財(cái)

30、務(wù)部每天的收和成本報(bào)表是反映 各部門(mén)經(jīng)營(yíng)成果的睛雨表，收入的增加或減少，成木提高，都反映酒店 經(jīng)營(yíng)上的優(yōu)勢(shì)或存在的問(wèn)題。第二節(jié)組織結(jié)構(gòu)和職位介紹財(cái)務(wù)辦公室第2頁(yè)共2頁(yè)一、財(cái)務(wù)總監(jiān)（一）工作關(guān)系上級(jí)：直屬總經(jīng)理室領(lǐng)導(dǎo)，向總經(jīng)理負(fù)責(zé)。下級(jí)：統(tǒng)領(lǐng)財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部及部屬人員。（二）崗位職責(zé)1、在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹執(zhí)行會(huì)計(jì)法和有關(guān)的法律、法 規(guī)、制度。監(jiān)督考核酒店有關(guān)部門(mén)的財(cái)務(wù)收支、資金使用和財(cái)產(chǎn)管理等 的執(zhí)行情況及其效果，保護(hù)酒店財(cái)產(chǎn)，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)本酒店的財(cái)務(wù) 狀況負(fù)責(zé)。2、領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部的全體人員認(rèn)真落實(shí)崗位責(zé)任制，健全和嚴(yán)格實(shí)施 經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，建立良好的財(cái)務(wù)工作秩序，并對(duì)其工作負(fù)責(zé)。3、有權(quán)向下級(jí)

31、下達(dá)工作和生產(chǎn)任務(wù)，向他們發(fā)指示和進(jìn)行工作策 劃。根據(jù)木部的實(shí)際情況和工作需要，有權(quán)增減員工和調(diào)動(dòng)他們的工作。4、負(fù)責(zé)財(cái)會(huì)部、采購(gòu)部、電腦房的全面工作。加強(qiáng)財(cái)務(wù)部隊(duì)伍的 建設(shè)，制定各級(jí)人員培訓(xùn)計(jì)劃，提高財(cái)務(wù)部全體員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，擬定 財(cái)務(wù)部各部門(mén)機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備方案，并實(shí)施各級(jí)人員的任免和獎(jiǎng)懲 方案。5、控制預(yù)算案，指導(dǎo)制訂酒店經(jīng)營(yíng)政策。根據(jù)董事會(huì)下達(dá)的任務(wù) 和酒店領(lǐng)導(dǎo)要求測(cè)算和制訂經(jīng)營(yíng)責(zé)任制方案。第2頁(yè)共2頁(yè)6、管理現(xiàn)金流量、貨款及貨幣兌換。7、貫徹執(zhí)行總經(jīng)理下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)，處理所管部門(mén)的日常業(yè) 務(wù)。8、審查和批示各部門(mén)的營(yíng)業(yè)報(bào)表和工作。9、協(xié)調(diào)與酒店各部門(mén)的關(guān)系，并負(fù)責(zé)與財(cái)政、銀行、稅務(wù)、外匯 和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)聯(lián)系。10、組織各部門(mén)編制