蘇州供電公司用投工程收入核算_第1頁
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文檔簡介

1、蘇州供電公司用投工程收入核算 1. 范圍本流程適用于蘇州供電公司對于用戶投資工程的收入進(jìn)行處理和核算。2. 控制目標(biāo)加強(qiáng)對用戶投資工程的管理力度，規(guī)范用投工程管理和核算，確保用投工程的收入能及時收回，完工的項目能及時增加資產(chǎn)及資本公積。3. 主要涉及部門q 財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部q 電力營銷部4. 主要前提和假設(shè)q 用投工程統(tǒng)一由電力營銷部與用戶洽談、簽定合同，負(fù)責(zé)款項的收取結(jié)算q 電壓等級35kV以下的用投工程由配電運(yùn)營部歸口管理，35kV及以上的用投工程由工程建設(shè)部歸口管理q 財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部統(tǒng)一核算處理5. 主要控制點(diǎn)q 用投工程收費(fèi)信息由營銷管理系統(tǒng)導(dǎo)入財務(wù)管理系統(tǒng)，確認(rèn)營銷系統(tǒng)以何為據(jù)確認(rèn)

2、用投費(fèi)用的收入q 會計核算中對所有用投工程項目依據(jù)工程編號進(jìn)行獨(dú)立核算q 對于預(yù)收的用投工程費(fèi)，在收入確認(rèn)時應(yīng)將預(yù)收款項一并作為收入確認(rèn)6. 流程說明步驟說明負(fù)責(zé)人輸出1.營銷部簽定用投工程合同、收取費(fèi)用1.1營銷部統(tǒng)一接受用戶申請、簽定合同電力營銷部用投工程合同2.營銷系統(tǒng)記錄預(yù)收用投工程款2.1營銷系統(tǒng)內(nèi)維護(hù)用投工程收費(fèi)信息2.2若用投工程尚無工程編號，則根據(jù)唯一的工程名稱記錄工程預(yù)收款電力營銷部結(jié)算與帳務(wù)組3.營銷系統(tǒng)紀(jì)錄實收用投工程收入3.1根據(jù)唯一的用投工程編號，營銷系統(tǒng)內(nèi)維護(hù)實收用投工程費(fèi)用信息3.2若根據(jù)工程名稱判斷該用投工程由預(yù)付款紀(jì)錄，則將預(yù)付工程款轉(zhuǎn)為實收工程收入電力營銷部結(jié)算與帳務(wù)組4.財務(wù)部辦理用投收入結(jié)算4.1 財務(wù)系統(tǒng)通過與營銷系統(tǒng)接口獲取2、3步驟用投工程信息，進(jìn)行會計處理并生成會計憑證財務(wù)部7. 主要涉及文檔/信息流程文檔名稱編制部門/人員主要內(nèi)容聯(lián)數(shù)提交部門/人員提交時限/頻率用投工程委托

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