商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)

1、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)第一章商業(yè)銀行的功能1、 信用中介，商業(yè)銀行最基本的職能，有三點(diǎn)作用（1） 將閑散貨幣轉(zhuǎn)化為資本（2） 使閑置資本得到充分利用（3） 將短期資金轉(zhuǎn)化為長(zhǎng)期資金2、 支付中介 （1） 節(jié)約流通費(fèi)用（2） 降低銀行籌資成本，擴(kuò)大資金來(lái)源3、 金融服務(wù)4、 信用創(chuàng)造5、 調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)6、 風(fēng)險(xiǎn)管理商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)：1、 安全性目標(biāo)：要求銀行必須保持足夠的清償能力，經(jīng)得起重大風(fēng)險(xiǎn)和損失，能隨時(shí)應(yīng)付客戶(hù)提存，使客戶(hù)對(duì)銀行保持堅(jiān)定的信任。（1） 合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，注重資產(chǎn)質(zhì)量（2） 提高自有資本在全部負(fù)債中的比重（3） 遵紀(jì)守法，合法經(jīng)營(yíng)2、 流動(dòng)性目標(biāo)：商業(yè)銀行保持隨時(shí)能以適當(dāng)價(jià)格取得可用

2、資金的能力，以便隨時(shí)應(yīng)付客戶(hù)提存及銀行其他支付的需要。3、 盈利性目標(biāo)：要求商業(yè)銀行在可能的情況下，盡可能地追求利潤(rùn)最大化。實(shí)現(xiàn)方法：1、積極組織資金來(lái)源，慎重安排資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，保持適當(dāng)比例的現(xiàn)金資產(chǎn) 2、加強(qiáng)對(duì)長(zhǎng)期貸款和投資的預(yù)測(cè)研究，保證收益，堅(jiān)守風(fēng)險(xiǎn)損失 3、樹(shù)立良好的信譽(yù)，建立牢固的信用基礎(chǔ)，取得客戶(hù)信任，保持更大的回旋余地。 宗旨：圍繞流動(dòng)性加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，增強(qiáng)資金實(shí)力，提高服務(wù)質(zhì)量。CAMELS分類(lèi)檢查制度：檢查銀行清償能力的制度 資本、資產(chǎn)、管理、收益、流動(dòng)性、敏感性第二章資本金管理是監(jiān)管資本，不是會(huì)計(jì)資本銀行并購(gòu)的原因和影響1、 追求企業(yè)發(fā)展2、 追求協(xié)同效應(yīng)（1） 經(jīng)營(yíng)協(xié)同效應(yīng)（2

3、） 財(cái)務(wù)協(xié)同效應(yīng)3、 管理層利益驅(qū)動(dòng)并購(gòu)的支付方式常見(jiàn)的支付工具：現(xiàn)金、股票、債券或以上工具混合形式現(xiàn)金方式：銀行并購(gòu)活動(dòng)中并購(gòu)速度最快的一種支付方式，多見(jiàn)于惡意收購(gòu) 缺陷：無(wú)稅收優(yōu)惠、股東權(quán)益喪失 普通股方式：通過(guò)增發(fā)普通股，以新股票替換目標(biāo)銀行股票，多見(jiàn)于善意收購(gòu) 缺陷：耗時(shí)耗力，手續(xù)繁雜第三章商業(yè)銀行負(fù)債：商業(yè)銀行所承擔(dān)的一種經(jīng)濟(jì)義務(wù)，銀行必須用自己的資產(chǎn)或提供的勞務(wù)去償付?；咎攸c(diǎn)：1、必須是現(xiàn)實(shí)的、優(yōu)先存在的經(jīng)濟(jì)義務(wù)，過(guò)去的或未來(lái)的經(jīng)濟(jì)義務(wù)都不包括。 2、數(shù)量必須能夠用貨幣來(lái)確定 3、負(fù)債只有償付以后才消失，以債抵債只是原有負(fù)債的延期，不構(gòu)成新的負(fù)債。作用：1、銀行負(fù)債是商業(yè)銀行吸收

4、資金的主要來(lái)源，是銀行經(jīng)營(yíng)的先決條件 2、銀行負(fù)債是保持銀行流動(dòng)性的手段 3、銀行負(fù)債是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)大推動(dòng)力 4、銀行負(fù)債構(gòu)成社會(huì)流通中的貨幣量 5、負(fù)債是銀行同社會(huì)各界聯(lián)系的主要渠道存款業(yè)務(wù)：在商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)中，存款業(yè)務(wù)是其最基本、最主要的業(yè)務(wù)，存款負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理的好壞對(duì)于商業(yè)銀行的盈利水平和風(fēng)險(xiǎn)狀況有著極大影響。存款類(lèi)型：活期存款、定期存款、儲(chǔ)蓄存款積極經(jīng)營(yíng)與提高銀行存款穩(wěn)定性的策略1、 銀行主動(dòng)負(fù)債的積極經(jīng)營(yíng)策略針對(duì)居民儲(chǔ)蓄：（1）針對(duì)客戶(hù)儲(chǔ)蓄動(dòng)機(jī)設(shè)計(jì)多樣化儲(chǔ)蓄工具 （2）積極營(yíng)銷(xiāo)，做好宣傳，合理設(shè)置網(wǎng)點(diǎn) （3）注重儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)操作的現(xiàn)代化建設(shè)，提高工作積極性，改善服務(wù)態(tài)度針對(duì)企業(yè)：

5、提供全面信息服務(wù)，加強(qiáng)銀行與企業(yè)的關(guān)系，開(kāi)發(fā)多樣化的企業(yè)存款工具，以貸引存，存貸結(jié)合，協(xié)助企業(yè)管好用好資金。2、 提高存款穩(wěn)定性的策略（1） 提高易變性存款的穩(wěn)定性（2） 努力延長(zhǎng)穩(wěn)定性存款和易變性存款的平均占用天數(shù) 易變性存款：主要指活期存款 準(zhǔn)變性存款：主要指定活兩便存款，通知存款等。 穩(wěn)定性存款：主要指定期存款、可轉(zhuǎn)讓存單及專(zhuān)項(xiàng)存款等。第四章現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成1、 庫(kù)存現(xiàn)金，指商業(yè)銀行保存在金庫(kù)中的現(xiàn)鈔和硬幣。2、 在中央銀行存款，指存款準(zhǔn)備金3、 存放同業(yè)存款，指商業(yè)銀行存放在代理行和相關(guān)銀行的存款4、 在途資金，也稱(chēng)托收未達(dá)款，指本行通過(guò)對(duì)方銀行向外地付款單位或個(gè)人收取的票據(jù)款項(xiàng)?，F(xiàn)金資

6、產(chǎn)的作用：滿(mǎn)足法定存款準(zhǔn)備金要求、保持清償力、保持流動(dòng)性、同業(yè)清算及同業(yè)支付商業(yè)銀行的資金頭寸：指商業(yè)銀行能夠運(yùn)用的資金，主要包括時(shí)點(diǎn)頭寸和時(shí)期頭寸兩種。基礎(chǔ)頭寸：商業(yè)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金以及在中央銀行的超額準(zhǔn)備金的加總。可用頭寸：商業(yè)銀行可以動(dòng)用的全部可用資金，包括基礎(chǔ)頭寸和銀行存放同業(yè)的存款。 支付準(zhǔn)備金：又稱(chēng)備付金，用于應(yīng)付客戶(hù)提存和滿(mǎn)足債權(quán)債務(wù)清償需要的頭寸 可貸頭寸：商業(yè)銀行可以用來(lái)發(fā)放貸款和進(jìn)行新的投資的資金，是形成銀行盈利資產(chǎn)的基礎(chǔ)。最適送鈔量計(jì)算（P109）第五章貸款種類(lèi)1、 按貸款期限分類(lèi)，可劃分為：活期貸款：在貸款時(shí)不確定償還期限，可以隨時(shí)由銀行發(fā)出通知收回貸款。定期貸款：具有固

7、定償還期限的貸款（1） 短期貸款：1年或1年內(nèi)的各項(xiàng)貸款（2） 中期貸款：1年以上5年以下（含5年）的各項(xiàng)貸款（3） 長(zhǎng)期貸款：5年以上的各項(xiàng)貸款 透支：活期存款戶(hù)依照合同向銀行透支的款項(xiàng)2、 按貸款的保障條件分類(lèi) 信用貸款：銀行完全憑借客戶(hù)的信譽(yù)而無(wú)須提供抵押物或第三者保證發(fā)放的貸款 擔(dān)保貸款：具有一定資產(chǎn)或信用作還款保證的貸款 票據(jù)貼現(xiàn)：銀行應(yīng)客戶(hù)要求，以現(xiàn)金或活期存款賬戶(hù)買(mǎi)進(jìn)客戶(hù)持有的未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。3、 按貸款的用途分類(lèi) 按貸款對(duì)象部門(mén)劃分：工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款、消費(fèi)貸款 按貸款的具體用途劃分：流動(dòng)資金貸款、固定資產(chǎn)貸款4、 按貸款償還方式分類(lèi) 一次

8、性?xún)斶€：短期的、臨時(shí)性、周轉(zhuǎn)性貸款采用 分期償還：中長(zhǎng)期貸款采用5、 按貸款的質(zhì)量（風(fēng)險(xiǎn)程度）分類(lèi) 正常貸款：有充分把握按時(shí)償還足額本息的貸款 關(guān)注貸款：發(fā)生了一些可能影響償還的不利因素的貸款次級(jí)貸款：借款人依靠正常收入已無(wú)力償還本息，只能通過(guò)重新融資償還的貸款 可疑貸款：借款人無(wú)力償還，即使執(zhí)行抵押擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失的貸款 損失貸款：采取所有措施后，本息仍然無(wú)法收回的貸款。前兩者屬于正常或基本正常貸款，后三類(lèi)屬于不良貸款。質(zhì)押與抵押的區(qū)別質(zhì)押權(quán)：一種特別授予的所有權(quán)，在質(zhì)押方式下，受質(zhì)押人在債務(wù)全部清償以前擁有債務(wù)人用作抵押財(cái)產(chǎn)的權(quán)力，在某些情況下還有出賣(mài)該財(cái)產(chǎn)的權(quán)力。抵押：指?jìng)鶆?wù)

9、人或第三人不轉(zhuǎn)移抵押財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。兩者區(qū)別：在辦理質(zhì)押貸款時(shí)，借款人應(yīng)將質(zhì)押財(cái)產(chǎn)作法定的移交，但可以不作實(shí)際的食物交付，只交付儲(chǔ)放貨物的倉(cāng)庫(kù)鑰匙或貨物的可轉(zhuǎn)讓儲(chǔ)單即可。票據(jù)貼現(xiàn)：一種以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。票據(jù)貼現(xiàn)的計(jì)算實(shí)付貼現(xiàn)額 = 貼現(xiàn)票據(jù)面額 貼現(xiàn)利息貼現(xiàn)利息 = 票據(jù)面額 X 貼現(xiàn)期限（天）X（月貼現(xiàn)率/30）消費(fèi)者貸款：銀行以消費(fèi)者個(gè)人為對(duì)象，以個(gè)人消費(fèi)為用途而發(fā)放的貸款。1、 分期償還貸款 以分期償還本息為特征的貸款2、 信用卡貸款和其他周轉(zhuǎn)限額貸款3、 一次性?xún)斶€貸款：要求借款人在貸款到期時(shí)一次性還清貸款本息的消費(fèi)貸款。客戶(hù)信用分析5C

10、品格：借款人不僅要有償還債務(wù)的意愿，還要具備承擔(dān)各種義務(wù)的責(zé)任感。能力：借款人運(yùn)用借入資金獲取利潤(rùn)并償還貸款的能力，利潤(rùn)的大小取決于借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力和管理水平。資本：借款人財(cái)產(chǎn)的貨幣價(jià)值，反映借款人的財(cái)力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力。擔(dān)保：借款人為貸款提供的擔(dān)保狀況環(huán)境條件：借款人自身的經(jīng)營(yíng)狀況和外部環(huán)境。第六章銀行證券投資的功能1、 分散風(fēng)險(xiǎn)，獲取穩(wěn)定的收益2、 保持流動(dòng)性3、 逆經(jīng)濟(jì)周期的調(diào)節(jié)手段4、 合理避稅應(yīng)稅證券與減免稅證券收益率計(jì)算R（1-T）例：兩種證券，一種為應(yīng)稅國(guó)債，名義收益率10%，另一種為免稅市政債券，名義收益率8%，銀行所處邊際稅率等級(jí)是34%，問(wèn)哪種證券實(shí)際收益率更大？應(yīng)稅：1

11、0%*（1-34%）=6.6%免稅：8%*（1-0%）=8%所以免稅市政債券實(shí)際收益率更高。梯形期限策略根據(jù)銀行資產(chǎn)組合中分布在證券上的資金量，把它們均勻地投資在不同期限的同質(zhì)證券上，在由到期證券提供流動(dòng)性的同時(shí)，可由占比重較高的長(zhǎng)期限證券帶來(lái)較高的收益率。優(yōu)點(diǎn)：1、管理方便，易于把握 2、銀行不必對(duì)市場(chǎng)利率走勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)，也不需要頻繁進(jìn)行證券交易業(yè)務(wù) 3、這種投資組合可以在保障銀行避免因利率波動(dòng)出現(xiàn)投資損失的同時(shí)，使銀行獲取至少是平均的投資回報(bào)。缺點(diǎn)：1、過(guò)于僵硬，缺少靈活性，當(dāng)有利的投資機(jī)會(huì)出現(xiàn)時(shí)，不能利用新的投資組合來(lái)擴(kuò)大利潤(rùn)，特別是當(dāng)短期利率提高較快時(shí)。 2、作為二級(jí)準(zhǔn)備證券的變現(xiàn)能力有

12、局限性杠鈴結(jié)構(gòu)方法把證券劃分為短期證券和長(zhǎng)期證券兩個(gè)組別，銀行資金只分布在這兩類(lèi)證券上，而對(duì)中期證券一般不考慮。 該方法能使銀行證券投資達(dá)到流動(dòng)性、靈活性和盈利性的高效組合。利率周期期限決策方法在預(yù)測(cè)利率將上升時(shí)，銀行證券管理人員應(yīng)更多地持有短期證券，減少長(zhǎng)期證券。在預(yù)測(cè)利率處于上升周期轉(zhuǎn)折點(diǎn)并逐步下降時(shí)，增持長(zhǎng)期證券在預(yù)測(cè)利率處于下降周期轉(zhuǎn)折點(diǎn)時(shí)，增持短期證券。優(yōu)點(diǎn)：最大限度地利用了利率波動(dòng)缺點(diǎn)：1、市場(chǎng)利率頻繁波動(dòng)時(shí)，該方法不具備可操作性 2、需要對(duì)利率做出精準(zhǔn)預(yù)測(cè) 3、股東成員與管理人員的意見(jiàn)不一，容易使該方法的效果大打折扣 4、在銀行需要補(bǔ)充流動(dòng)性或?qū)嵤┳C券轉(zhuǎn)換的時(shí)候，不易按照意愿價(jià)格

13、售出變現(xiàn)，可能產(chǎn)生損失。第七章租賃的基本概念租賃是所有權(quán)與使用權(quán)之間的一種信貸關(guān)系，它是由出租人按契約規(guī)定將財(cái)產(chǎn)租讓給承租人使用，承租人根據(jù)契約按期繳納一定租金給出租人，出租人對(duì)財(cái)產(chǎn)始終保有所有權(quán)，承租人只享有使用權(quán)的經(jīng)濟(jì)行為?，F(xiàn)代租賃，也稱(chēng)金融租賃或融資租賃，它是以融資為目的而進(jìn)行的一種租賃活動(dòng)。1、 就租賃的目的而言，承租人是為了進(jìn)行設(shè)備投資而進(jìn)行租賃的2、 承租人在租賃期滿(mǎn)后，對(duì)租賃設(shè)備有停租、續(xù)租的權(quán)利，也有留購(gòu)的選擇權(quán)。3、 在現(xiàn)代租賃中，出租人提供的租賃物一般是承租人根據(jù)自己的生產(chǎn)需要而選定的具有一定規(guī)格、性能和型號(hào)的生產(chǎn)設(shè)備。4、 從租賃期限上看，融資租賃的期限較長(zhǎng)，并且是不中斷

14、的，承租人必須按照合同定期交付租金，不得中途解除合同。租金的計(jì)算年金法（ppt）第八章表外業(yè)務(wù)狹義的表外業(yè)務(wù)：指那些未列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。廣義的表外業(yè)務(wù)：指所有不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù)。包括結(jié)算、代理、咨詢(xún)等無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。表外業(yè)務(wù)發(fā)展的原因1、 規(guī)避資本管制，增加盈利來(lái)源2、 適應(yīng)金融環(huán)境的變化3、 轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)4、 適應(yīng)客戶(hù)對(duì)銀行服務(wù)多樣化的需要5、 銀行自身?yè)碛械挠欣麠l件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)6、 科技進(jìn)步推動(dòng)了銀行表外業(yè)務(wù)票據(jù)發(fā)行便利：一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾，屬銀行的承諾

15、業(yè)務(wù)。遠(yuǎn)期利率協(xié)議：一種遠(yuǎn)期合約，買(mǎi)賣(mài)雙方商定將來(lái)一定時(shí)間段的協(xié)議利率，并指定一種參照利率，在將來(lái)清算日按規(guī)定的期限和本金數(shù)額，由一方向另一方支付協(xié)議利率和屆時(shí)參照利率之間利息差額的貼現(xiàn)金額。遠(yuǎn)期利率相關(guān)計(jì)算（看書(shū)P232）結(jié)算金額 = （本金X利差X期限）/（1+市場(chǎng)利率X期限）期限=實(shí)際天數(shù)/360天或365天第十一章資產(chǎn)管理理論沿革1、 商業(yè)性貸款理論 18世紀(jì)商業(yè)銀行在分配資金時(shí)應(yīng)著重考慮保持高度的流動(dòng)性。商業(yè)銀行不宜發(fā)放不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款和消費(fèi)貸款。2、 資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換性理論 1918年美國(guó)莫爾頓商業(yè)銀行及資本形成 流動(dòng)性要求仍然是商業(yè)銀行需特別強(qiáng)調(diào)的，但銀行在資產(chǎn)運(yùn)用中可持有具有可轉(zhuǎn)換性的資產(chǎn)。3、 預(yù)期收入理論 1949年美國(guó)定期貸款與銀行流動(dòng)性理論 商業(yè)銀行的流動(dòng)性狀態(tài)從根本上來(lái)講取決于貸款的按期還本付息，這與借款人的未來(lái)預(yù)期收入和銀行對(duì)貸款的合理安排密切相關(guān)。負(fù)債管理理論沿革（PPT）利率敏感資金，也稱(chēng)浮動(dòng)利率或可變利率資金，是指在一定期間內(nèi)展期或根據(jù)協(xié)議按市場(chǎng)利率定期重新定價(jià)的資產(chǎn)或負(fù)債。融資缺口：由利率敏感資產(chǎn)與負(fù)債之間的差額表示，F(xiàn)G=RSA-RSL FG=0，零缺口，利率風(fēng)險(xiǎn)處于“免疫”狀態(tài) FG0，正缺口，處于利率風(fēng)險(xiǎn)敞口的部分資金使得銀行在利率上升時(shí)獲利，下降時(shí)受損 FG1；負(fù)缺口時(shí)，SR1持續(xù)期缺