愛(ài)康科技期貨套期保值業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度4月

1、第一條第二條第三條）(一)(二)(三)(四)江蘇愛(ài)康太陽(yáng)能科技股份有限公司期貨套期保值業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度（2012 年 4 月 9 日第一屆董事會(huì)第十一次臨時(shí)會(huì)議審議通過(guò)）第一節(jié) 總則為規(guī)范公司期貨套期保值業(yè)務(wù)，有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮套期保值業(yè)務(wù)在公司原材料采購(gòu)中規(guī)避價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的功能，根據(jù)證券法、深圳證券交易所股票上市規(guī)則、中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第 25 號(hào)：商品期貨套期保值業(yè)務(wù)及江蘇愛(ài)康太陽(yáng)能科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”公司章程，特制定本制度。本管理制度適用于江蘇愛(ài)康太陽(yáng)能科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本公司”或“公司”）及其控股子公司。未經(jīng)公司套期保值領(lǐng)導(dǎo)小組同意，公司及其控股子公

2、司不得進(jìn)行套期保值業(yè)務(wù)。公司參股公司進(jìn)行套期保值，對(duì)公司業(yè)績(jī)?cè)斐奢^大影響的，公司應(yīng)參照本制度相關(guān)規(guī)定，履行信息披露義務(wù)。套期保值業(yè)務(wù)的目的是充分利用期貨市場(chǎng)的套期保值功能，減少公司生產(chǎn)所需的主要原材料因價(jià)格波動(dòng)造成的損失。第四條套期保值業(yè)務(wù)必須遵守以下幾項(xiàng)基本原則：公司進(jìn)行商品期貨套期保值業(yè)務(wù)，只能在場(chǎng)內(nèi)市場(chǎng)進(jìn)行，不得在場(chǎng)外市場(chǎng)進(jìn)行；公司進(jìn)行商品期貨套期保值業(yè)務(wù)的期貨品種，應(yīng)當(dāng)僅限于公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的產(chǎn)品或所需的原材料；公司進(jìn)行商品期貨套期保值業(yè)務(wù)，在期貨市場(chǎng)建立的頭寸數(shù)量原則上不得超過(guò)實(shí)際現(xiàn)貨交易的數(shù)量，期貨持倉(cāng)量不得超過(guò)套期保值的現(xiàn)貨量；期貨持倉(cāng)時(shí)間段原則上應(yīng)當(dāng)與現(xiàn)貨市場(chǎng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)間段相

3、匹配，簽訂現(xiàn)貨合同后，相應(yīng)的期貨頭寸持有時(shí)間原則上不得超出現(xiàn)(五)(六)第五條第七條貨合同規(guī)定的時(shí)間或該合同實(shí)際執(zhí)行的時(shí)間；公司應(yīng)當(dāng)以公司名義設(shè)立套期保值交易賬戶，不得使用他人賬戶進(jìn)行套期保值業(yè)務(wù)；公司應(yīng)當(dāng)具有與商品期貨套期保值業(yè)務(wù)的交易保證金相匹配的自有資金，不得使用募集資金直接或間接進(jìn)行套期保值業(yè)務(wù)。公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制套期保值業(yè)務(wù)的資金規(guī)模，不得影響公司正常經(jīng)營(yíng)。第二節(jié) 套期保值業(yè)務(wù)的組織機(jī)構(gòu)與審批流程公司董事會(huì)授權(quán)總經(jīng)理組織建立公司套期保值領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)期貨套期保值業(yè)務(wù)。公司全年期貨套期保值保證金不超過(guò) 1000 萬(wàn)元人民幣；如擬投入保證金金額超過(guò) 1000 萬(wàn)元人民幣，則須上報(bào)公司董事會(huì)

4、，由公司董事會(huì)根據(jù)公司章程及有關(guān)內(nèi)控制度的規(guī)定進(jìn)行審批后，依據(jù)本制度進(jìn)行操作。第六條公司的期貨套期保值業(yè)務(wù)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置如下：董事會(huì)套期保值領(lǐng)導(dǎo)小組(總經(jīng)理)各子公司總經(jīng)理投融資副總財(cái)務(wù)總監(jiān)審計(jì)法務(wù)副總董事會(huì)秘書(shū)各子公司采購(gòu)部資金調(diào)撥員交易員會(huì)計(jì)核算審計(jì)專(zhuān)員證券事務(wù)代表公司的期貨業(yè)務(wù)由公司套保領(lǐng)導(dǎo)小組主管，由投資分析部具體實(shí)施。第八條第九條第十條公司按以上組織機(jī)構(gòu)在投資分析部及財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、證券部設(shè)置期貨交易業(yè)務(wù)的相應(yīng)的交易員、資金調(diào)撥員、會(huì)計(jì)核算員、風(fēng)險(xiǎn)管理員、檔案管理員崗位。與經(jīng)紀(jì)公司訂立的開(kāi)戶合同應(yīng)按公司簽訂合同的有關(guān)規(guī)定及程序?qū)徍撕?，由公司法定代表人或?jīng)法定代表人授權(quán)的人員簽署。公司對(duì)

5、期貨交易操作實(shí)行授權(quán)管理。交易授權(quán)書(shū)應(yīng)列明有權(quán)交易的人員名單、可從事交易的具體種類(lèi)和交易限額，期貨交易授權(quán)書(shū)由公司套保領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)人簽署。被授權(quán)人員只有在取得書(shū)面授權(quán)后方可進(jìn)行授權(quán)范圍內(nèi)的操作。第十一條第十二條如因各種原因造成被授權(quán)人的變動(dòng)，應(yīng)立即由授權(quán)人通知業(yè)務(wù)相關(guān)各方。被授權(quán)人自通知之時(shí)起，不再享有被授權(quán)的一切權(quán)利。公司的期貨業(yè)務(wù)流程如下：審批期貨套期保值小組確定保值計(jì)劃投資部根據(jù)計(jì)劃確定保值方案各子公司總經(jīng)理上報(bào)采購(gòu)計(jì)劃資金調(diào)撥員調(diào)撥資金效果匯報(bào)交易員根據(jù)方案下達(dá)交易指令交易確認(rèn)董事會(huì)辦公室審計(jì)部風(fēng)險(xiǎn)審核套期效果會(huì)計(jì)核算員根據(jù)證券公司結(jié)算單月結(jié)算歸檔信息披露歸檔第十三條各控股子公司總經(jīng)理

6、根據(jù)公司本身采購(gòu)需求向公司套期保值業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)人匯報(bào)實(shí)際采購(gòu)計(jì)劃。第十四條第十五條第十六條第十七條第十八條第十九條第二十條公司套期保值領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)實(shí)際采購(gòu)計(jì)劃及公司產(chǎn)品銷(xiāo)售的具體情況和市場(chǎng)價(jià)格行情，制定期貨套期保值思路。公司投資分析部根據(jù)公司期貨領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)提出的保值操作思路，結(jié)合公司及各控股子公司現(xiàn)貨市場(chǎng)情況制定明確保值方案，并報(bào)套期保值領(lǐng)導(dǎo)小組審批。投資分析部資金調(diào)撥員根據(jù)具體保值方案劃撥相當(dāng)金額款項(xiàng)用于套期保值業(yè)務(wù)。公司期貨交易員根據(jù)具體保值方案結(jié)合當(dāng)期行情擇機(jī)謹(jǐn)慎準(zhǔn)確下達(dá)交易指令。每日交易結(jié)束后，交易員應(yīng)及時(shí)將當(dāng)日成交明細(xì)、結(jié)算情況及經(jīng)紀(jì)公司發(fā)來(lái)的帳單傳遞給部門(mén)經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)管理員和會(huì)計(jì)

7、核算員。上市公司為進(jìn)行套期保值而指定的商品期貨的公允價(jià)值變動(dòng)與被套期項(xiàng)目的公允價(jià)值變動(dòng)相抵銷(xiāo)后，導(dǎo)致虧損金額每達(dá)到或超過(guò)公司最近一年經(jīng)審計(jì)的歸屬于上市公司股東凈利潤(rùn)的 10%且虧損金額達(dá)到或超過(guò) 1000 萬(wàn)元人民幣的，交易員或者會(huì)計(jì)核算員應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)交易日內(nèi)及時(shí)披露。每個(gè)月度結(jié)束后期貨業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)按公司會(huì)計(jì)核算的相關(guān)規(guī)定及時(shí)將期貨業(yè)務(wù)的相關(guān)匯總單證傳遞到公司財(cái)務(wù)部，會(huì)計(jì)核算員根據(jù)成交、結(jié)算情況及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。審計(jì)部風(fēng)險(xiǎn)管理員通過(guò)核查各月結(jié)算單，匯報(bào)套期保值領(lǐng)導(dǎo)小組交易是否符合套期保值方案，并同時(shí)將結(jié)果匯報(bào)給董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)；若不符合，須立即報(bào)告公司總經(jīng)理。第二十一條 檔案管理員存檔。第二十二條

8、 公司根據(jù)實(shí)際情況，如果需要進(jìn)行實(shí)物交割了結(jié)期貨頭寸時(shí)，應(yīng)提前對(duì)現(xiàn)貨產(chǎn)品銷(xiāo)售員、交易員及資金調(diào)撥員等相關(guān)各方進(jìn)行妥善協(xié)（二）（二）（五）（六）（一）調(diào)，以確保交割按期完成。第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理制度第二十三條 公司在開(kāi)展境內(nèi)期貨套期保值業(yè)務(wù)前須做到：（一）認(rèn)真選擇境內(nèi)期貨經(jīng)紀(jì)公司；合理在公司內(nèi)部設(shè)置相關(guān)期貨業(yè)務(wù)組織機(jī)構(gòu)，選擇安排相應(yīng)崗位的業(yè)務(wù)人員。境內(nèi)期貨業(yè)務(wù)人員要求：有經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)知識(shí)及管理經(jīng)驗(yàn)、有良好的職業(yè)道德；有較高的業(yè)務(wù)技能，熟悉期貨交易相關(guān)的法律、法規(guī)，遵守法律、法規(guī)及交易的各項(xiàng)規(guī)章制度，規(guī)范自身行為，杜絕違法、違規(guī)行為。第二十四條 公司套保業(yè)務(wù)管理小組應(yīng)就套保業(yè)務(wù)開(kāi)展以下風(fēng)險(xiǎn)管理工作：（一）

9、（三）（四）（七）（八）制定與境內(nèi)期貨業(yè)務(wù)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策及管理工作程序；監(jiān)督境內(nèi)期貨業(yè)務(wù)有關(guān)人員執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策和風(fēng)險(xiǎn)管理工作程序；審查境內(nèi)經(jīng)紀(jì)公司的資信情況；審核公司的具體保值方案；核查交易員的交易行為是否符合套期保值計(jì)劃和具體交易方案；對(duì)期貨頭寸的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)控和評(píng)估，保證套期保值過(guò)程的正常進(jìn)行；發(fā)現(xiàn)、報(bào)告，并按程序處理風(fēng)險(xiǎn)事故；評(píng)估、防范和化解公司境內(nèi)期貨業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)。第二十五條 公司境內(nèi)期貨開(kāi)戶及經(jīng)紀(jì)合同簽訂程序如下：套保業(yè)務(wù)管理小組選擇境內(nèi)具有良好資信和業(yè)務(wù)實(shí)力的期貨經(jīng)紀(jì)公司，推薦給公司套保業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)，作為公司境內(nèi)期貨交易的備選經(jīng)紀(jì)公司；（三）（一）（二）（二）公司套保業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)

10、小組從中選擇確定境內(nèi)期貨經(jīng)紀(jì)公司；公司法定代表人或經(jīng)法定代表人書(shū)面授權(quán)的人員代表公司與期貨經(jīng)紀(jì)公司簽訂境內(nèi)期貨套期保值業(yè)務(wù)經(jīng)紀(jì)合同，并辦理開(kāi)戶工作。第二十六條 審計(jì)部應(yīng)隨時(shí)跟蹤了解境內(nèi)經(jīng)紀(jì)公司的發(fā)展變化和資信情況，并將有關(guān)發(fā)展變化情況報(bào)告公司套期保值領(lǐng)導(dǎo)小組，以便公司根據(jù)實(shí)際情況來(lái)選擇或更換經(jīng)紀(jì)公司.第二十七條 投資分析部按照不同月份的實(shí)際生產(chǎn)能力來(lái)確定和控制當(dāng)期的套期保值量，任何時(shí)候不得超過(guò)套期保值領(lǐng)導(dǎo)小組授權(quán)范圍進(jìn)行保值。第二十八條 公司在已經(jīng)確認(rèn)對(duì)實(shí)物合同進(jìn)行套期保值的情況下，期貨頭寸的建立、平倉(cāng)要與所保值的實(shí)物合同在數(shù)量上及時(shí)間上相匹配。第二十九條 公司建立風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算系統(tǒng)如下：資金風(fēng)險(xiǎn)：

11、測(cè)算已占用的保證金數(shù)量、浮動(dòng)盈虧、可用保證金數(shù)量及擬建頭寸需要的保證金數(shù)量、公司對(duì)可能追加的保證金的準(zhǔn)備數(shù)量；保值頭寸價(jià)格變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)：根據(jù)公司套期保值方案測(cè)算已建倉(cāng)頭寸和需建倉(cāng)頭寸在價(jià)格出現(xiàn)變動(dòng)后的保證金需求和盈虧風(fēng)險(xiǎn)。第三十條（一）公司建立以下內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度和風(fēng)險(xiǎn)處理程序：內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度：（1） 當(dāng)市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)較大或發(fā)生異常波動(dòng)的情況時(shí)，交易員應(yīng)立即報(bào)告投資分析部負(fù)責(zé)人，投資部負(fù)責(zé)人進(jìn)一步向套期保值領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)人匯報(bào)相關(guān)情況；風(fēng)險(xiǎn)管理部根據(jù)實(shí)際情況通知證券部做好相關(guān)信息披露工作。（2） 當(dāng)發(fā)生以下情況時(shí)，套保業(yè)務(wù)管理辦公室應(yīng)立即向公司董事長(zhǎng)報(bào)告：內(nèi)期貨業(yè)務(wù)有關(guān)人員違反風(fēng)險(xiǎn)管理政策或風(fēng)險(xiǎn)管理

12、工作程序；境內(nèi)經(jīng)紀(jì)公司的資信情況不符合公司的要求；公司的具體保值方案不符合有關(guān)規(guī)定；（一）（二）交易員的交易行為不符合套期保值方案；公司境內(nèi)期貨頭寸的風(fēng)險(xiǎn)狀況影響到套期保值過(guò)程的正常進(jìn)行；公司境內(nèi)期貨業(yè)務(wù)出現(xiàn)或?qū)⒊霈F(xiàn)有關(guān)的法律風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)處理程序：（1） 公司套期保值領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)召集相關(guān)人員進(jìn)行分析討論風(fēng)險(xiǎn)情況及應(yīng)采取的對(duì)策，必要時(shí)召開(kāi)董事會(huì)進(jìn)行決策；（2） 相關(guān)人員執(zhí)行公司的風(fēng)險(xiǎn)處理決定。第三十一條 公司交易錯(cuò)單處理程序：當(dāng)發(fā)生屬期貨經(jīng)紀(jì)公司過(guò)錯(cuò)的錯(cuò)單時(shí)：由交易員通知期貨經(jīng)紀(jì)公司，并由期貨經(jīng)紀(jì)公司及時(shí)采取相應(yīng)錯(cuò)單處理措施，再向期貨經(jīng)紀(jì)公司追償產(chǎn)生的直接損失；當(dāng)發(fā)生屬于公司交易員

13、過(guò)錯(cuò)的錯(cuò)單時(shí)，由交易員采取相應(yīng)的指令，相應(yīng)的交易指令要求能消除或盡可能減小錯(cuò)單對(duì)公司造成的損失。第三十二條 公司應(yīng)合理計(jì)劃和安排使用保證金，保證套期保值過(guò)程正常進(jìn)行。應(yīng)合理選擇保值月份，避免市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；第三十三條 公司嚴(yán)格按照規(guī)定安排和使用境內(nèi)期貨從業(yè)人員，加強(qiáng)相關(guān)人員的職業(yè)道德教育及業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高相關(guān)人員的綜合素質(zhì)。第三十四條 公司設(shè)立符合要求的交易、通訊及信息服務(wù)設(shè)施系統(tǒng)，保證交易系統(tǒng)的正常運(yùn)行，確保交易工作正常開(kāi)展。第三十五條 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事可以在確保公司機(jī)密的情況下對(duì)套保業(yè)務(wù)資金使用情況進(jìn)行檢查。在公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)核查的基礎(chǔ)上，以董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)核查為主，必要時(shí)由二名以上獨(dú)立董事提議，有權(quán)聘任獨(dú)立的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行資金的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。如發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作或其它風(fēng)險(xiǎn)情況可提議召開(kāi)董事會(huì)審議停止公司的