中國(guó)工商銀行與興業(yè)銀行2014年年報(bào)數(shù)據(jù)淺析

1、中國(guó)工商銀行與興業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理差異淺析中國(guó)工商銀行與興業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理差異淺析【內(nèi)容摘要】2014年，經(jīng)濟(jì)增速下行，利率市場(chǎng)化持續(xù)推進(jìn)，互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展等因素對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展提出了更大的挑戰(zhàn)和機(jī)遇：銀行傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)影響較大，中間業(yè)務(wù)收入發(fā)展較快，本文通過對(duì)作為國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行之首的中國(guó)工商銀行與近年來飛速發(fā)展的股份制銀行的代表興業(yè)銀行2014年年報(bào)中資本金、負(fù)債、流動(dòng)性、貸款以及非息收入等五方面數(shù)據(jù)的對(duì)比，分析兩家銀行的經(jīng)營(yíng)管理差異以及原因。一、 兩家銀行概況中國(guó)工商銀行股份有限公司前身為中國(guó)工商銀行，成立于1984年1月1日。2005年10月28日，中國(guó)工商銀行整體進(jìn)行了股份制改革，成立中

2、國(guó)工商銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“工商銀行”）。該銀行是中國(guó)五大銀行之首，世界五百?gòu)?qiáng)企業(yè)之一，擁有中國(guó)最大的客戶群。作為中國(guó)最大的國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行，中國(guó)工商銀行的基本任務(wù)是依據(jù)國(guó)家的法律和法規(guī)，通過國(guó)內(nèi)外開展融資活動(dòng)籌集社會(huì)資金，加強(qiáng)信貸資金管理，支持企業(yè)生產(chǎn)和技術(shù)改造，為我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù)。興業(yè)銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“興業(yè)銀行”）成立于1988年8月，是經(jīng)中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院、中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)成立的大陸首批股份制商業(yè)銀行之一，總行設(shè)在福建省福州市，2007年2月5日在上海證券交易所掛牌上市，注冊(cè)資本190.52億元。旗下?lián)碛信d業(yè)國(guó)際信托、興業(yè)金融租賃、興業(yè)基金、興業(yè)消費(fèi)金融、興業(yè)財(cái)富和興業(yè)

3、國(guó)信資產(chǎn)管理等子公司，形成以銀行為主體，涵蓋信托、租賃、基金、證券、消費(fèi)金融、期貨、資產(chǎn)管理等在內(nèi)的現(xiàn)代金融服務(wù)集團(tuán)。二、 財(cái)務(wù)報(bào)表分析（一） 資本金數(shù)量及資本充足率根據(jù)我國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)通則規(guī)定： “設(shè)立企業(yè)必須有法定的資本金。資本金是指企業(yè)在工商行政管理部門登記的注冊(cè)資金。資本充足率("CAR")是衡量一個(gè)銀行的資本對(duì)其加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)比例的以百分比表示的量。2014年，工商銀行核心一級(jí)資本凈額為1486733百萬元，一級(jí)資本凈額為1521233百萬元，總資本凈額1812137百萬元，與2013年相比各項(xiàng)資本凈額均有所增長(zhǎng)。在資本充足率指標(biāo)中資本充足率、一級(jí)資本充足率、核心一級(jí)資本充

4、足率分別達(dá)到14.53%、12.19%、11.92%，比上年末提高141PB、162PB、135PB，優(yōu)于監(jiān)管要求。 2014年年報(bào)顯示，興業(yè)銀行資本凈額為328767百萬元：核心一級(jí)資本凈額246484百萬元；資本充足率主要指標(biāo)中，資本充足率11.29%，一級(jí)資本充足率8.89%，核心一級(jí)資本充足率8.45%。其中，資本充足率和一級(jí)資本充足率均有上升，但核心一級(jí)資本充足率有所下降，各項(xiàng)指標(biāo)均符合監(jiān)管要求。（二）負(fù)債規(guī)模及結(jié)構(gòu) 2014年末，工商銀行總負(fù)債19072649百萬元，比上年末增加1433360百萬元，增長(zhǎng)8.1%。其中，客戶存款15556601百萬元，比上年末增加935776百萬元

5、，增長(zhǎng)6.4個(gè)百分點(diǎn)，占總負(fù)債的81.6%；同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存放款項(xiàng)1106776百萬元，比上年末增加239682百萬元，增長(zhǎng)27.64%，占2014年總負(fù)債的5%；賣出回購(gòu)款項(xiàng)380957百萬元，較2013年同期增加81653百萬元，提高27.28%，占2014年總負(fù)債的1%。 截至2014年末，興業(yè)銀行總負(fù)債4145303百萬元，較2013年同期增加668170百萬元，增長(zhǎng)19.22%。其中，客戶存款2267780百萬元，較2013年同期增加97435百萬元，增長(zhǎng)4.49個(gè)百分點(diǎn)，占總負(fù)債的54.71%；同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存放款項(xiàng)1268148百萬元，比上年末增加260604百萬元，增長(zhǎng)

6、25.87%，占2014年總負(fù)債的30.59%；賣出回購(gòu)款項(xiàng)98571百萬元，比2013年同期增加16790百萬元，提高20.53%，占2014年總負(fù)債的2.38%。（三）流動(dòng)性狀況流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行所面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)之一，我們說一個(gè)銀行具有流動(dòng)性，一般是指該銀行可以在任何時(shí)候以合理的價(jià)格得到足夠的資金來滿足其客戶隨時(shí)提取資金的要求。銀行的流動(dòng)性包括兩方面的含義：一是資產(chǎn)的流動(dòng)性，二是負(fù)債的流動(dòng)性。資產(chǎn)的流動(dòng)性是指銀行資產(chǎn)在不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力；負(fù)債的流動(dòng)性是指銀行以較低的成本適時(shí)獲得所需資金的能力。當(dāng)銀行的流動(dòng)性面臨不確定性時(shí)，便產(chǎn)生了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。 2014年，工商銀行存貸款業(yè)務(wù)

7、保持協(xié)調(diào)發(fā)展，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理水平穩(wěn)步提升。流動(dòng)性狀況的有關(guān)指標(biāo)均滿足監(jiān)管要求。其中，人民幣流動(dòng)性比率33.2%，外幣流動(dòng)性比率91.1%，帶存款比例68.4%，流動(dòng)性覆蓋率142.4%。2014年末，由于相應(yīng)1至5年的貸款和債券投資增加，該期限的流動(dòng)性正缺口增加；5年以上流動(dòng)性正缺口增加的主要原因是貸款增加。工商銀行整體流動(dòng)性安全。 2014年興業(yè)銀行存貸款比例為64.76%，與2013年同期相比，比例有所抬高；流動(dòng)性比例41.59%，與2013年同期相比，流動(dòng)性比例穩(wěn)步提升。流動(dòng)性狀況的有關(guān)指標(biāo)符合監(jiān)管要求，可以看到興業(yè)銀行動(dòng)態(tài)調(diào)整了流動(dòng)性管理政策，有效管理短期流動(dòng)性。（四）貸款規(guī)模及結(jié)構(gòu)截

8、至2014年末，工商銀行貸款總規(guī)模為11026331百萬元，較2013年同期增加1103957百萬元，增長(zhǎng)11.13個(gè)百分點(diǎn)。其中，公司貸款7612592百萬元，占2014年貸款總規(guī)模69.0%，較2013年增加566077百萬元，提高8.03%；個(gè)人貸款3063465百萬元，占2014年貸款總額27.8%，較2013年增加335864百萬元，提高12.31%；票據(jù)貼現(xiàn)350274百萬元，占2014年貸款總額3.2%，較2013年增加202016百萬元，提高136.26%。公司貸款雖然仍是貸款的主要方式，但其在貸款結(jié)構(gòu)中占比下降，票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)占比增長(zhǎng)翻倍。從貸款投入行業(yè)來看，新增貸款和存量移位

9、貸款主要投向經(jīng)濟(jì)發(fā)展重點(diǎn)領(lǐng)域，以及新的增長(zhǎng)點(diǎn)和增長(zhǎng)帶。其中，代表產(chǎn)業(yè)調(diào)整優(yōu)化方向的先進(jìn)制造業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)以及文化產(chǎn)業(yè)和戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)貸款規(guī)模擴(kuò)大，此外，繼續(xù)支持國(guó)家重點(diǎn)在建續(xù)建項(xiàng)目，嚴(yán)格控制地方政府融資平臺(tái)和房地產(chǎn)行業(yè)貸款，加強(qiáng)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理，提高不良貸款處置效率和效益。2014年期末，興業(yè)銀行貸款總規(guī)模為1593148百萬元，較2013年同期增加236091百萬元，增長(zhǎng)17.4個(gè)百分點(diǎn)。其中，公司貸款1179708百萬元，占2014年貸款總規(guī)模74.04%，較2013年增加190900百萬元，提高19.31%；個(gè)人貸款385950百萬元，占2014年貸款總額24.23%，較2013年增加32

10、306百萬元，提高9.14%；票據(jù)貼現(xiàn)27490百萬元，占2014年貸款總額1.73%，較2013年增加12885百萬元，提高88.22%。票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)飛速增長(zhǎng)。另外，從貸款行業(yè)分布統(tǒng)計(jì)來看，興業(yè)銀行排名前五位的貸款行業(yè)分別為：個(gè)人貸款、制造業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)。（五）非息收入及其來源 2014年，工商銀行手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入132497百萬元，較2013年同期增加10171百萬元，提高8.31個(gè)百分點(diǎn)。其中排名前三位的業(yè)務(wù)是：銀行卡手續(xù)費(fèi)收入35133百萬元，投資銀行手續(xù)費(fèi)收入30474百萬元，結(jié)算、清算及現(xiàn)金管理30422百萬元，三項(xiàng)共計(jì)96029百萬元。其三項(xiàng)占手續(xù)

11、費(fèi)收入的占比分別為23.95%、20.77%、20.74%，三項(xiàng)合計(jì)占手續(xù)費(fèi)及傭金收入的65.47%。 2014年，興業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)非利息凈收入29338百萬元，占營(yíng)業(yè)收入的23.49%，。其中手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入27041百萬元，占全部非息收入的92.17%手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入比2013年同期增長(zhǎng)了3279百萬元，增長(zhǎng)18.80%。 從上面手續(xù)費(fèi)及傭金的具體構(gòu)成可以看出，手續(xù)費(fèi)及傭金收入前三位的業(yè)務(wù)是咨詢顧問手續(xù)費(fèi)收入10512百萬元、銀行卡手續(xù)費(fèi)收入5653百萬元、托管業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入4211百萬元，共計(jì)20376百萬元。其三項(xiàng)占手續(xù)費(fèi)收入的占比分別為37.00%、19.90%、14.82%，三項(xiàng)合

12、計(jì)占手續(xù)費(fèi)及傭金收入的71.72%。三、 經(jīng)營(yíng)差異原因通過上述2014年年報(bào)中部分報(bào)表的分析，可以看出工商銀行與興業(yè)銀行在資本金、負(fù)債規(guī)模及結(jié)構(gòu)、流動(dòng)性狀況、貸款規(guī)模及結(jié)構(gòu)、非息收入等五方面存在明顯差異：對(duì)比工商銀行與興業(yè)銀行的資本金及資本充足率的各項(xiàng)指標(biāo)，可以看出：工商銀行與興業(yè)銀行相比其資本金規(guī)模以及資本充足率遠(yuǎn)大于興業(yè)銀行，其龐大的資本金規(guī)模作為基礎(chǔ)，使得工商銀行的資本充足率，特別是核心一級(jí)資本充足率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于一般股份制銀行，資金信用風(fēng)險(xiǎn)較低，資金安全性高，在吸收個(gè)人客戶存款方面存在很大優(yōu)勢(shì)。從工商銀行與興業(yè)銀行的負(fù)債規(guī)模及結(jié)構(gòu)對(duì)比中可以明顯看出：興業(yè)銀行作為近年來股份制銀行飛速發(fā)展的代表

13、，其負(fù)債規(guī)模擴(kuò)大較快，工商銀行則因其負(fù)債規(guī)模已過于龐大，導(dǎo)致負(fù)債整體增長(zhǎng)速度低于興業(yè)銀行。在客戶存款、同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存放款項(xiàng)、賣出回購(gòu)款項(xiàng)三方面來看，工商銀行作為傳統(tǒng)國(guó)有大銀行，其資金主要來源于客戶存款，隨著資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的逐步調(diào)整，客戶存款的增速逐漸下降，同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存放款項(xiàng)以及賣出回購(gòu)款項(xiàng)的增速大幅提高，兩項(xiàng)指標(biāo)均增長(zhǎng)25%以上。興業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)果則與工商銀行存在明顯區(qū)別，興業(yè)銀行負(fù)債占比最高的也是客戶存款，但其僅占總負(fù)債的5成，而同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存放款項(xiàng)與賣出回購(gòu)款項(xiàng)的總和也占負(fù)債規(guī)模的3成以上，同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存放款項(xiàng)與賣出回購(gòu)款項(xiàng)在興業(yè)銀行的總負(fù)債中占有了很重要的地位。從上述貸款規(guī)模及機(jī)構(gòu)上分析，受宏觀經(jīng)濟(jì)增速放緩、外部市場(chǎng)不景氣等因素的影響，部分企業(yè)特別是中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難加大導(dǎo)致貸款違約，工商銀行對(duì)于隨著銀行業(yè)整體的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)調(diào)整，各家銀行都開始控制公司貸款業(yè)務(wù)占比，通過調(diào)整資產(chǎn)配置結(jié)構(gòu)，促進(jìn)本行業(yè)務(wù)穩(wěn)步上升。在非息收入的手續(xù)費(fèi)及傭金收入方面，工商銀行與興業(yè)銀行主要的偏重業(yè)務(wù)明顯不同，工商銀行以銀行卡、投資銀行以及結(jié)算業(yè)務(wù)為主要收入來源，而興業(yè)銀行則以咨詢顧問、銀行卡、托管業(yè)務(wù)為其主要的非息