房地產(chǎn)公司平衡計分卡通用指標體系

1、房地產(chǎn)公司平衡計分卡通用指 標體系房地產(chǎn)公司關鍵績效指標框架體系效率指標 有效性指標 過程控制指標 競爭性指標過程結果內部運營一財務指企業(yè)收益的獲得顧客需求的滿足企業(yè)基礎設施人力資源管理/財務管行政總務管理/法律事公共關系員工與組織關鍵能力戰(zhàn)土項項營客地目目戶/學核心過程"1/客習一驅動丿/戶成指長房地產(chǎn)公司內部流程明1.房地產(chǎn)公司一般內部流程碉電市疑廣 4 存蠱產(chǎn)品/ 莒需土和、帰惡血品f 股務 / 臊務/ 匪務/ 服務灌達到”?目標價值鏈應當反映主要業(yè)務流程-客產(chǎn)品開 發(fā)、贏得/保持客戶、交貨、客戶服務等?應當與主要業(yè)務流程或流程的整和相聯(lián)系2.典型房地產(chǎn)公司內部流程（以萬科為例

2、）通過怎樣的內部運作流程實現(xiàn)財務與客戶 目標？a住!近請.J-WjK潮Iff豪 a -ftH-8 tjaxfeira；ROI財務股東如何看待我們經(jīng)營收入增長利潤生產(chǎn)率和資產(chǎn)利用率新經(jīng)營領域的收入較成熟的市場上，增加占有率項目的利潤率員工勞動生產(chǎn)率現(xiàn)金流客戶價值原則 客戶如何看待我們創(chuàng)新程序外部關系 管理程序使客戶價值 最大化程序 客戶方案發(fā)展 客戶關系管理內部流程 -為了實現(xiàn)目標，我們必須在什么方面表現(xiàn)出色加快產(chǎn)品上市速度客戶咨售后服務和 jv'伙伴關/聯(lián)盟支持研發(fā)發(fā)明 必方案發(fā)展運作程序有效運作項目管理建立經(jīng)營程序財務及市場信息收政府關系影和互 和分析聯(lián)網(wǎng)規(guī)定和政策品牌管理政府關系影

3、響獲得研發(fā)預算的份額股東關系全面解決方案的提供者基礎與眾不同的特點滿足客戶尋求的質量方案尋求客戶反饋一的個性化的可靠、全面、而便捷的支持軟件系統(tǒng)以滿足需求定價結構良好的客戶關作管理敬業(yè)而具有競爭實力的員工學習和發(fā)展 為了實現(xiàn)目標，我們必 須如何學習和發(fā)晏一致性和氛圍-人力資源體系使員工行為與企 業(yè)發(fā)展相一致，并吸引和留住 核心員工員工滿意度戰(zhàn)略勝任能力領導勝任能力管理勝任能力技術勝任能力核心勝任含反映東軟價值觀和欲求文化的行為知識共享關于客戶和客戶需求 客戶想法傳遞到研發(fā)部門 可“再用”的觀識從組織 的一部分傳遞到另外部分四、集團公司關鍵績效KPI指標績效 層面績效目標關鍵KPI指標財務 層面

4、?注重股東，對股東 負責?明確我們戰(zhàn)略能夠 創(chuàng)造的財務結果?明確“財務差距”， 解釋所需變革的重 要性?構建經(jīng)濟模式，解 釋增值和回報的關 鍵動力1. 普通股回報率()2. 每股收入($)3. 收入/全面資產(chǎn)()4. 新產(chǎn)品或運營收入($)5. 收入/員工($)6. 利潤/全面資產(chǎn)(%)7. 新產(chǎn)品或運營利潤($)8. 利潤/員工($)9. 市場價值($)10. 淨資產(chǎn)回報率()11. 增值/員工($)12. 全面資產(chǎn)回報率()13. 所用資本回報率()14. 邊際利潤(%)15. 繳納金/收入、或邊際繳納金(%)16. 繳納金/員工($)17. 現(xiàn)金流($)18. 股東權益/全面資產(chǎn)、 或償

5、付能力()績效 層面績效目標關鍵KPI指標?確定我們創(chuàng)造價值 可以使用的經(jīng)營績 效杠桿(增長/回報/ 生產(chǎn)率)19. 投資回報率()20. 全面成本($)客戶 層面?確定市場或客戶滿 意度目標?明確公司的客戶及 客戶/市場細分?與財務目標聯(lián)系 (例如：增長和利潤 來源)?確立每個細分市場1. 客戶數(shù)量2. 市場份額()3. 年銷售額/客戶($)4. 回頭生意($)5. 新客戶數(shù)量/客戶底數(shù)(%)6保持客戶數(shù)量(No.)7.完成銷售額/聯(lián)系銷售11. 客戶利潤(%)12. 客戶不滿意見數(shù)量(No.)13. 營銷支出/銷售成本($)14. 品牌形象指數(shù)/品牌價值(%)15. 客戶關系平均維持時績效

6、 層面績效目標關鍵KPI指標的價值觀點?明確客戶滿意的驅 動因素以建立競爭 優(yōu)勢額(%)8. 滿意客戶指數(shù)()9. 客戶忠誠指數(shù)()10. 客戶關系緊密程度(指數(shù))期(No.)16.平均客戶規(guī)模($)仃.客戶等級(%)18. 客戶來訪公司數(shù)目(No.)19. 從聯(lián)系客戶到完成銷 售的平均時間(No.)20. 服務支出/客戶/年($)內部 運營 層面?確定促進客戶價值 的內部流程價值鏈(例如產(chǎn)品開發(fā)、贏1. 行政管理支出/總營業(yè)額(%)2. 流程周期(No.)11. 生產(chǎn)率提高()12. 自動化程度()13. IT 能力/雇員數(shù)得/保持客戶、交貨、 客戶服務等)?在“拓展機會”專 題會議上重點提

7、出 的流程能力相結合?明確必須勝于對手 的方面?優(yōu)先制定與內部流 程最相關的一系列 目標和指針3. 業(yè)務流程效率(No.)(No.)4. 平均投產(chǎn)時間(No.)14.流程質量(指數(shù))5. 投產(chǎn)時間，產(chǎn)品開發(fā)15.服務質量(指數(shù))(No.)16.生產(chǎn)率()6. 投產(chǎn)時間，從訂貨到交 17.產(chǎn)品環(huán)境影響(No.)貨(No.)18.行政失誤成本/管理7. 投產(chǎn)時間，供貨商營業(yè)額(%)I(No.)19. 按時交貨(%)8. 投產(chǎn)時間，生產(chǎn)(No.)20.生產(chǎn)過程有害氣體釋9. 一般決策所需時間放量(No.)(No.)10. 庫存周期(No.)學習與發(fā)展層面?明確今后我們如何 才能持續(xù)提咼和創(chuàng) 造價值?

8、結合程序目標- 針對各項核心程序 目標，明確具體的學 習與發(fā)展要求?結合“探究可能性” 這一部分中所明確 的能力差距?明確實施策略所必1. 研發(fā)費用（美元）11.待發(fā)專利（數(shù)量）2. 研發(fā)費用/總體費用（百12.公司專利平均年限分比）（數(shù)量）3信息技術開發(fā)費用/信13.改進建議/員工（數(shù) 息技術費用（百分比） 量）4. 時數(shù)，研發(fā)（百分比）14.核心能力培養(yǎng)費用/I5. 研發(fā)資源/全部資源（百員工（美元）分比）15.員工滿意指數(shù)（數(shù)量）6. 培訓投資/客戶（數(shù)量）16.營銷費用/客戶（美7. 調研投資（美元）元）8. 新產(chǎn)品輔助與培訓投資17.員工意見（授權指數(shù)）績效 層面績效目標關鍵KPI指

9、標備的能力技能與核心能力知識資產(chǎn)與最佳 操作方案組織背景信息、 氛圍及文化技術（美元）1 （數(shù)量）9. 開發(fā)新市場投資（美元）18. X歲以下員工所占比10. 客戶直接溝通/年（數(shù) 例（百分比）量）19.非產(chǎn)品性費用/客戶/i年（美元）120.新產(chǎn)品與基礎產(chǎn)品之i比（百分比）五、核心職能部門關鍵績效 KPI指標1.總裁辦指標指標核心KPI指標類型層面結果 性績 效指 標財務類KPI指標成本中心費用預算執(zhí)行率過程 性績 效指 標客戶 類KPI指標部門協(xié)作滿意度內部 流程 類KPI 指標本部門負責預算制定調整質量 文件起草、核對出錯率 領導對文件起草的滿意度 OA信息系統(tǒng)的信息化程度 內部投訴處理

10、率 接待事務完成的效率和質量 保密文件、印章管理出錯率 會議組織、安排的有效性 綜合檔案管理完整性及出錯率學習本部門員工績效考核數(shù)據(jù)準確率 本部門員工績效考核按時完成率 員工離職率與發(fā) 展類KPI指標員工平均受培訓時間部門員工素質結構比例員工培訓計劃完成率部門員工滿意度執(zhí)行基于風險的薪酬計劃的員工 比例（）2.戰(zhàn)略規(guī)劃中心指標類型指標 層面核心KPI指標結果 性績 效指 標財務 類KPI指標成本中心費用預算執(zhí)行率過程 性績 效指 標客戶類KPI指標與外部對口部門機構關系的良好 性部門協(xié)作滿意度本部門負責預算制定調整質量充分及時掌握相關監(jiān)管政策、法規(guī) 的變化內部 流程 類KPI 指標房地產(chǎn)市場發(fā)

11、展動態(tài)預測準確性 年度規(guī)劃和年度建設方案有效性 公司用款需求計劃和用款方案的 有效性匯總審核資本性支出計劃的及時、 準確性公司融資需求計劃和用款方案的 有效性部門所轄范圍內的大型項目前期 工作有效性部門職責范圍內業(yè)監(jiān)督指導的有 效性公司經(jīng)濟技術數(shù)據(jù)分析成效 公司經(jīng)濟技術數(shù)據(jù)統(tǒng)計準確率學習本部門員工績效考核數(shù)據(jù)準確率 本部門員工績效考核按時完成率 部門員工滿意度與發(fā) 展類KPI指標員工平均受培訓時間 部門員工素質結構比例 員工培訓計劃完成率 員工離職率執(zhí)行基于風險的薪酬計劃的員工 比例（）3.計劃財務中心1）部門定位：通過建立完善的財務系統(tǒng)制度、 流程，及時 準確地反映集團公司的經(jīng)營狀況，降低企

12、業(yè)財務 風險，為企業(yè)的經(jīng)營決策提供依據(jù)；通過合理的 資金調配，提高資金的使用效率。2）核心職責：負責制訂、完善各項財務管理、資金管理制 度和流程，批準后貫徹實施；負責財務預、決算方案、全面預算管理方案 的編制與監(jiān)督執(zhí)行；執(zhí)行稅法規(guī)定，收集、研究相關的財稅法規(guī)、政策，充分利用稅收優(yōu)惠政策；負責擬定融資計劃、資金使用計劃并組織實 施；負責資金的調配工作，提高資金的使用效率，降低資金使用成本；按照會計制度進行會計核算，按時編制財務 會計報告和其它相關報表；負責對公司的資金運用、現(xiàn)金流狀況、財務 成本等進行財務分析，為公司決策提供依 據(jù)；對公司財務風險進行有效監(jiān)控；負責指導項目公司對口部門的工作。3）

13、部門職能劃分:一級 職能二級職能會計 核算擬訂并根據(jù)集團公司會計核算 制度，制定相應的實施細則和實 施辦法并檢查、指導子公司加以 貫徹執(zhí)行；負責集團公司總部各項費用的 日常審核及總部日常發(fā)生經(jīng)濟業(yè) 務的帳務處理；核對各項往來帳目，及時發(fā)現(xiàn)問 題；匯總、合并集團公司的財務報 表，為集團公司領導提供各種財 務數(shù)據(jù)；定期、不定期對集團公司的經(jīng)營 狀況、財務狀況進行分析，向集 團公司管理層提供分析報告； 負責各類會計資料的保管和定 期歸檔工作；稅務 管理規(guī)范集團公司納稅申報制度，管 理監(jiān)控公司的納稅情況和稅收優(yōu) 惠政策的實現(xiàn)情況；負責集團公司整體稅收籌劃工 作的制定和貫徹執(zhí)行；負責集團公司稅務事宜辦理

14、；預決 算管 理建立和完善財務預、決算管理辦 法；組織編制集團公司的財務預算 方案，對財務預算工作進行分析、 監(jiān)督和指導；組織集團公司年度財務決算：合同建立和完善合同管理制度；管理審核限上各類合同經(jīng)濟條款； 監(jiān)督合同執(zhí)行情況；資產(chǎn) 管理負責完善資產(chǎn)管理制度，加強資 產(chǎn)管理，按季度推進資產(chǎn)盤點及 帳務核對，保證資產(chǎn)安全和完整； 負責資產(chǎn)臺賬管理；風險 控制建立和完善風險控制管理辦法； 分析公司財務現(xiàn)狀，及時發(fā)現(xiàn)風 險冋題并提出解決方案；負責應收款項管理，督促有關部 門及時催繳欠款；定期組織對項目公司的財務審 計。融資 管理負責研究國家融資政策信息，為 決策提供依據(jù)；負責擬定集團公司的融資計劃，

15、組織實施并定期進行考核；負責組織集團公司土地開發(fā)貸 款、銀行按揭工作的推進和落 實；負責拓展公司的渠道和融資方 式；負責建立融資信息系統(tǒng)，保障融 資工作有序進行；資金 管理負責集團資金集中管理體系的 建設，制定、完善集團公司的資金內控管理制度，并監(jiān)督實施； 負責編制公司年度資金計劃； 負責集團公司每周現(xiàn)金預算的 編制，組織監(jiān)督各項目公司嚴格 按現(xiàn)金預算執(zhí)行； 負責公司定期的資金分析； 負責集團及各項目公司的資金 調撥； 負責監(jiān)控集團及各項目公司資 金占壓情況，并對相關問題進行 分析通報；負責集團公司對各項目貨幣資 金的核查工作。指標類型指標 層面核心KPI指標結果 性績 效指 標財務類KPI指

16、標資金周轉期公司成本中心費用預算執(zhí)行率 部門成本中心費用預算執(zhí)行率過程 性績 效指 標客戶類KPI指標與外部機構關系的良好性 部門協(xié)作滿意度內部 流程 類KPI 指標本部門負責預算制定調整質量 會計報表的延遲日數(shù)財務報表的準確、合規(guī)性年度財務預算制定調整質量 公司各機構對財務服務的滿意度 預算內資金保證率申報納稅合規(guī)性會計文檔的完整性和時效性學習 與發(fā) 展類KPI 指標本部門員工績效考核數(shù)據(jù)準確率本部門員工績效考核按時完成率部門員工滿意度 員工平均受培訓時間部門員工素質結構比例員工培訓計劃完成率員工離職率執(zhí)行基于風險的薪酬計劃的員工 比例（）4.信息資源中心指標類型指標 層面核心KPI指標結果

17、財務成本中心費用預算執(zhí)行率性績 效指 標類KPI指標信息技術費用預算執(zhí)行率 信息化項目審減支出百分比過程 性績 效指 標客戶類KPI指標部門協(xié)作滿意度內部 流程 類KPI 指標本部門負責預算制定質量 有預算落實的未完成的故障、服 務請求及開發(fā)請求數(shù)全程參與的信息系統(tǒng)實施本部門員工績效考核數(shù)據(jù)準確率 公司信息系統(tǒng)軟硬件、耗材的采 購申請及時處理率信息系統(tǒng)重大故障數(shù)信息系統(tǒng)故障排除率學習本部門員工績效考核數(shù)據(jù)準確率 本部門員工績效考核按時完成率 員工離職率與發(fā) 展類KPI指標員工培訓計劃完成率員工平均受培訓時間部門員工滿意度部門員工素質結構比例執(zhí)行基于風險的薪酬計劃的員工 比例（）5.人力資源中心

18、指標類型指標 層面核心KPI指標結果 性績 效指 標財務 類KPI指標成本中心費用預算執(zhí)行率（預算中：人力成本=招聘費用 +培訓費用+薪資福利+獎 金+離職補償金+保險等）過程 性績 效指 標客戶類KPI指標部門協(xié)作滿意度內部 流程 類KPI 指標學習 與發(fā) 展類KPI 指標本部門負責預算制定調整質量 員工績效考核數(shù)據(jù)準確率 員工績效考核按時完成率 薪酬核算錯誤率人力資源部編制的人力資源年報 表出錯次數(shù)本部門員工績效考核數(shù)據(jù)準確率 本部門員工績效考核按時完成率 部門員工滿意度 崗位培訓滿意度外部招聘率 員工離職率 員工內部調動比率 公司員工素質結構比例 部門員工素質結構比例 公司員工平均受培訓

19、時間 部門員工平均受培訓時間 公司/部門員工培訓計劃完成率 執(zhí)行基于風險的薪酬計劃的員工 比例指標類型指標 層面核心KPI指標結果成本中心費用預算執(zhí)行率性績 效指 標財務類KPI指標?研發(fā)費用?研發(fā)費用/總體費用（百分比）?信息技術開發(fā)費用/信息技術費用（百分比）?調研投資?開發(fā)新市場投資?新產(chǎn)品輔助與培訓投資新產(chǎn)品獲利率（基于產(chǎn)品改進）?成本降低?銷售量上升行業(yè)同質化產(chǎn)品市場占有率?銷售排名過程 性績 效指 標客戶 類KPI指標部門協(xié)作滿意度本部門負責預算制定調整質量 基礎研究（確保長期處于競爭優(yōu) 勢）內部 流程 類KPI 指標?研究報告提交的及時率?專項報告行業(yè)指導價值（外部專家 評價，社

20、會認同度）應用研究（能否創(chuàng)造出新的、實用 性的功能，解決技術難題）?新技術、新工藝應用比率?預期收益實現(xiàn)率產(chǎn)品開發(fā)）應用成熟技術開發(fā)出新 產(chǎn)品）?新產(chǎn)品比例?獨家產(chǎn)品比例?新產(chǎn)品上市速度?上市速度提前天數(shù)?開發(fā)周期縮短天數(shù)?新產(chǎn)品計劃進度?新產(chǎn)品設計質量? BET收支平衡時間）V冃本部門員工績效考核數(shù)據(jù)準確率本部門員工績效考核按時完成率 部門員工滿意度員工平均受培訓時間專職工程師能力評估合格率KPI指標部門員工素質結構比例員工培訓計劃完成率員工離職率執(zhí)行基于風險的薪酬計劃的員工 比例（）7.工程管理中心指標類型指標 層面核心KPI指標結果 性績 效指 標財務類KPI指標成本中心費用預算執(zhí)行率 工程項目概算執(zhí)行率 項目審減支出百分比過程 性績 效指 標客戶 類KPI指標部門協(xié)作滿意度本部門負責預算制定調整質量 項目資金需求計劃準確度投資計劃完成率內部 流程 類KPI 指標項目工程設計審查按時完成率 招標申請準確率和及時性