會計電算系統(tǒng)數(shù)據(jù)接口設(shè)計思想和方法_1

1、  會計電算系統(tǒng)數(shù)據(jù)接口設(shè)計思想和方法   會計 電算系統(tǒng)通?？蓜澐譃闀嫼怂阆到y(tǒng)、財務(wù)管理系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)，各系統(tǒng)之間以及系統(tǒng)內(nèi)部都存在著數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系。核算系統(tǒng)要完成會計數(shù)據(jù)采集和加工處理，同時要向管理系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)提供有關(guān)的數(shù)據(jù)和資料，管理系統(tǒng)在對數(shù)據(jù)進行進一步加工處理的同時，也要向決策支持系統(tǒng)提供有關(guān)的 分析 資料和管理信息，以便決策支持系統(tǒng)作出相應(yīng)的分析預(yù)測并且給出各決策方案。很明顯，任何系統(tǒng)都不可能完全獨立，總是與其它系統(tǒng)存在著這樣或那樣的直接或間接聯(lián)系，這種聯(lián)系更多地表現(xiàn)在系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)傳遞（數(shù)據(jù)共享）。系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)傳遞是通過數(shù)據(jù)接口完

2、成的，有時，甚至系統(tǒng)內(nèi)部數(shù)據(jù)傳遞也需要由數(shù)據(jù)接口完成，而不是簡單的采集。在 網(wǎng)絡(luò) 環(huán)境下，會計軟件開發(fā)與 應(yīng)用 就更應(yīng)該注意系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)傳遞，明確系統(tǒng)間在業(yè)務(wù)上的合理分工，這些都需要我們對會計軟件系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接口技術(shù)進行 研究 和探討。    一、數(shù)據(jù)接口    數(shù)據(jù)接口是指用于完成各系統(tǒng)間和系統(tǒng)內(nèi)部的數(shù)據(jù)傳遞的接口，在系統(tǒng)中通常設(shè)計成一個數(shù)據(jù)庫文件，傳出數(shù)據(jù)的系統(tǒng)通常對數(shù)據(jù)事先進行必要的加工處理，需要接收數(shù)據(jù)的系統(tǒng)按照用戶的要求（用戶事先定義的數(shù)據(jù)模式），到對方系統(tǒng)中采集耗年成傳遞的數(shù)據(jù)，然后送往數(shù)據(jù)接口，兩系統(tǒng)之

3、間或系統(tǒng)內(nèi)部通過數(shù)據(jù)接口完成了數(shù)據(jù)傳遞的任務(wù)。    對示意圖解釋如下：    1、數(shù)據(jù)模式數(shù)據(jù)接口的核心是數(shù)據(jù)模式，所謂數(shù)據(jù)模式是指應(yīng)用系統(tǒng)對要傳遞的數(shù)據(jù)應(yīng)在數(shù)據(jù)的來源、 內(nèi)容 、公式定義、分類、匯總、數(shù)據(jù)格式、數(shù)據(jù)去向等方面的處理上作出相應(yīng)的規(guī)定，此規(guī)定即為數(shù)據(jù)模式。數(shù)據(jù)模式是在軟件系統(tǒng)啟用的初期（通常是在系統(tǒng)初始化階段）由用戶設(shè)定的，正式應(yīng)用時無需人工干預(yù)，大量的數(shù)據(jù)采集完全自動化。當然需要時用戶也可以對數(shù)據(jù)模式進行修改和維護，甚至重新定義。    2、傳遞數(shù)據(jù)的形成要

4、傳遞的數(shù)據(jù)的形成，不同的軟件系統(tǒng)可采用不同的策略，可以由接收數(shù)據(jù)系統(tǒng)采取主動按照數(shù)據(jù)模式到對方系統(tǒng)去采集，也可以由要傳出數(shù)據(jù)的系統(tǒng)先對數(shù)據(jù)進行加工，然后按照數(shù)據(jù)模式將數(shù)據(jù)傳遞過去，多數(shù)軟件系統(tǒng)采用的是前者。    二、數(shù)據(jù)接口的應(yīng)用及適用范圍     總結(jié) 我們長期軟件開發(fā)的經(jīng)驗及教學(xué)實踐表明，會計軟件系統(tǒng)間的接口通常有以下三種形式。    第一種數(shù)據(jù)接口：第一種接口可以定義為：系統(tǒng)間要傳遞的數(shù)據(jù)須在數(shù)據(jù)模式的基礎(chǔ)上，依據(jù)數(shù)據(jù)模式的定義，對數(shù)據(jù)進行一定的匯總、加工等處理才能在

5、系統(tǒng)間進行傳遞。    這種數(shù)據(jù)接口普遍適合電算化會計核算信息系統(tǒng)內(nèi)各子系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)傳遞，也適合電算化會計核算系統(tǒng)、財務(wù)管理系統(tǒng)與決策支持系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)傳遞。這種數(shù)據(jù)接口在實際應(yīng)用中較為普遍。比如，從材料核算系統(tǒng)與賬務(wù)處理系統(tǒng)的分工來看，材料核算系統(tǒng)負責與本系統(tǒng)相關(guān)業(yè)務(wù)的明細分類核算，而材料的總分類核算在賬務(wù)處理系統(tǒng)完成，因此材料核算系統(tǒng)應(yīng)定期將匯總結(jié)果傳遞給賬務(wù)處理系統(tǒng)，這需要事先確定數(shù)據(jù)模式，即數(shù)據(jù)的來源、公式定義、數(shù)據(jù)格式等，然后經(jīng)過分類、匯總，按照指定的數(shù)據(jù)格式送人數(shù)據(jù)接口；賬務(wù)處理系統(tǒng)從數(shù)據(jù)接口讀取數(shù)據(jù)，并進行核對檢查，然后登賬使用。 

6、;   第二種數(shù)據(jù)接口：第二種數(shù)據(jù)接口只適合于電算化會計核算系統(tǒng)內(nèi)各子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)傳遞，要傳遞的數(shù)據(jù)的格式、內(nèi)容基本上相同，無需再加工處理，只要傳遞過去就可以了，如材料核算系統(tǒng)若用銀行存款購買材料（實際成本）時，在本系統(tǒng)處理完畢后還應(yīng)做成會計分錄；借：原材料，貸：銀行存款，傳送給賬務(wù)處理系統(tǒng)，這是因為賬務(wù)處理系統(tǒng)要對銀行存款賬進行處理，以便及時反映銀行存款的增減變動情況。    這種數(shù)據(jù)接口從設(shè)計到實現(xiàn)就簡單多了。    第三種數(shù)據(jù)接口：前兩種數(shù)據(jù)接口適用于系統(tǒng)間數(shù)據(jù)傳遞，第三種數(shù)據(jù)

7、接口不是系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)傳遞，而是系統(tǒng)內(nèi)部數(shù)據(jù)自動結(jié)轉(zhuǎn)，比如賬務(wù)處理系統(tǒng)內(nèi)的數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)。賬務(wù)處理系統(tǒng)在期未結(jié)賬之前要進行賬項調(diào)整，某些賬戶的余額（或發(fā)生額）要結(jié)轉(zhuǎn)到另外一些賬戶上，就屬于這類數(shù)據(jù)接口。    這種系統(tǒng)內(nèi)部數(shù)據(jù)自動結(jié)轉(zhuǎn)與第一類數(shù)據(jù)接口設(shè)計方式基本類似，即需要事先確定數(shù)據(jù)傳遞的模式，并根據(jù)數(shù)據(jù)模式自動采集數(shù)據(jù)，自動生成機制轉(zhuǎn)賬憑證，送入系統(tǒng)內(nèi)提供的數(shù)據(jù)接口，從而自動完成數(shù)據(jù)在系統(tǒng)內(nèi)部的傳遞。但是要注意的是，機制轉(zhuǎn)賬憑證必須按規(guī)定順序形成，登賬時也按此順序，否則必然造成混亂，這是使用者應(yīng)該特別注意的。    

8、第三種數(shù)據(jù)接口的設(shè)計與第一種接口相似。    三、數(shù)據(jù)接口設(shè)計    上面敘述的第一、第三種數(shù)據(jù)接口設(shè)計相似且比較復(fù)雜，我們以第三種接口設(shè)計說明其設(shè)計 方法 和過程。    在賬務(wù)處理系統(tǒng)中，期末結(jié)賬之前，應(yīng)對有關(guān)的收入、費用做賬項調(diào)整，在此基礎(chǔ)上，還需對一些賬戶的余額減發(fā)生額）在有關(guān)賬戶之間進行結(jié)轉(zhuǎn)，這些 會計 業(yè)務(wù)是相對固定的、每個期未結(jié)賬前都需重復(fù)進行。由系統(tǒng)自動完成轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，可以極大地提高系統(tǒng)的效率。    1、系統(tǒng)處理自動轉(zhuǎn)賬

9、流程要使系統(tǒng)自動完成轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，系統(tǒng)必須具備根據(jù)某種條件自動編制機制轉(zhuǎn)賬憑證，然后登記有關(guān)賬簿的功能，這一過程請參看下圖。（見下圖）    2、數(shù)據(jù)模式定義下面是一個一貸多借的例子。    期未結(jié)賬前，應(yīng)該把“產(chǎn)品銷售收入”、“投資收益”、“營業(yè)外收入”等賬戶的貸方余額，從其借方轉(zhuǎn)入“本年利潤”的貸方，其會計分錄如下：借：產(chǎn)品銷售收入投資收益營業(yè)外收入貸：本年利潤上面給出一個會計分錄的格式，當然。只有上面分錄的格式是不夠的，作為一個完整的數(shù)據(jù)模式還應(yīng)該指明該會計科目是轉(zhuǎn)入方（接收數(shù)據(jù)），還是轉(zhuǎn)出方（輸出數(shù)據(jù)），涉及哪筆金額除額或發(fā)生額），若是發(fā)生額，還需指明借貸方式。這些我們可以統(tǒng)稱為數(shù)據(jù)取得的方式，由此我們還可以進一步把數(shù)據(jù)模式定義為：數(shù)據(jù)模式一數(shù)據(jù)格式十數(shù)據(jù)取得方式。    上面涉及到的數(shù)據(jù)可分為兩類：重復(fù)的和不重復(fù)的，據(jù)此我們把這些數(shù)據(jù)分別存放在兩個庫文件中，在這兩庫中存放了該轉(zhuǎn)賬憑證的格式和所有涉及到的數(shù)據(jù)的采集方式。    3、數(shù)據(jù)采集與生