《財務報銷管理制度01》

1、公司財務報銷管理制度目錄總貝ij第一章總則第二章保管檔案工作人員的守則第三章機構和職責第四章檔案內容第五章檔案的收集、保管和銷毀第六章檔案的提供利用第七章檔案的轉遞第八章附則【頒布單位】上海申蘇船舶修造有限公司【頒布日期】【實施日期】第一章總則一、為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重 的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。二、本制度根據(jù)相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常 辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下 分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。三、本制度適用公司金體員工。第二章借支管

2、理規(guī)定一、借款管理規(guī)定（一）岀差借款：岀差人員憑審批后的出差申請表按批準額度辦理借款,出差返回3個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。上海申蘇船舶修造有限公司出差申請表姓名部門出差事由出差地點起1卜時間刀日一一刀日共計：天預計差旅費用交通工具o飛機o火車o輪船o汽車o其他領導審批申請人：（備注：此表格一式兩份，財務部/出差人員各執(zhí)一份，存根聯(lián)由財務部保存）（二）其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉 金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。（四）借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷， 超出申請單范圍使用的，

3、須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2） 借領支票者原則上應在3個工作日內辦理銷帳手續(xù)上海申蘇船舶修造有限公司借款單年 月 日借款部門：借款理由：借款數(shù)額：借款人：領導批示：財務部核批：付款記錄： 年 月曰 以 （現(xiàn)金/支票）形式 支付（備注：此表格式兩份，財務部/借款人各執(zhí)一份，報銷時需借款人出示 此借款單復印聯(lián)才可）（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工 資中扣回。第三章借款流程（-）借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須 完全致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。（二）審批流程：總經理審核簽字f財務經理復核（三）財務付款：借款憑審批后的借款單

4、到財務部辦理領款手續(xù)。第四章日常費用報銷制度及流程一、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備 品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計 支出原則上不得超出預算。二、費用報銷的一般規(guī)定（-）報銷人必須取得相應的合法票據(jù)（相關規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票 背而有經辦人簽名。（二）填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目 認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或 事由。上海申蘇船舶修造有限公司共 張第 張差旅費報銷表年刀日部門：姓名：出差地點：事出：起誥h期起八、止i5八、補助費交通費住宿費其他

5、月hh實際標準車 船 費市內 交通 費實際住 宿費標準 住宿 費金額 小計摘要金額小計：合計人民幣（大寫）¥報銷人（簽章）部門經理（簽章）會計（簽章）總經理（簽章）（三）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。三、費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單一部門經理審核簽字財務部門復核一總經理審批一到出納處報銷。第五章差旅費報銷制度及流程、費用標準:職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內一般員工/天火車硬臥120元/天30元/天30元部門負責人/天火車硬臥150元/天40元/天40元總經理助理/天飛機200元/天50元/天50元總經理及以上飛機實報實銷實報實銷實

6、報實銷二、費用標準的補充說明:1. 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不 予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。2. 實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)吋間到返京時間為準，12： 00 以后出發(fā)（或12： 00以前到達）以半天th 12： 00以前出發(fā)（或12： 00以后 到達）以一天計。3. 伙食標準、交通費用標準實行包十制，依據(jù)實際出差天數(shù)結算，原則上 采用額度內據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。4. 宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費。5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不了報銷相關費用。三、報銷流程1. 出差申請：擬

7、出差人員首先填寫出差申請表，詳細注明出差地點、 目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。2. 借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表交財務部，填寫借款 單然后按借款管理規(guī)定流程辦理借款手續(xù)，岀納按規(guī)定支付所借款項。3. 購票：出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（|原則上機 票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽 字后報財務備案）。4. 返回報銷：出差人員應在回公司后三個工作h內辦理報銷事宜，根據(jù)差 旅費用標準填寫差旅費報銷單，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經 理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第六章電話費

8、報銷制度及流程 一、費用標準1. 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用 與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質和職位不同設定不同的報銷 標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。2|古i定電話費：公司為員工提供工作必須的i古i定電話，并由公司統(tǒng)一支付 話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。二、報銷流程1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標準（含特 批執(zhí)行標準）交財務部。2、財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集 中辦理報銷手續(xù)。3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。4、員工到財務部出納處簽字

9、領款（每月25日前）。5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷 手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處 理辦法。第七章交通費報銷制度及流程 一、費用標準:（1）員工因公需耍用車可根據(jù)公司相關規(guī)定填寫公務用車申請單，在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意后可以乘處出租車。上海申蘇船舶修造有限公司公務用車申請單日期部門目的地事由行駛路線行駛時1'可乍號備注起駛里程出車時間結束里程冋車時間申請人：批準人（備注：此表一式兩份，綜合辦/門衛(wèi)各執(zhí)一份，存根聯(lián)由綜合辦保管）（2）市內因公公交車費應保存相應車票報銷o1、報銷流程1.員工整理交

10、通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經辦人名字，并 由綜合辦派車人員簽字確認，按規(guī)定填好交通費報銷單。上海申蘇船舶修造有限公司市內交通費報銷單單據(jù)黏貼處日期單據(jù)計張金額起止地點事由報銷人:綜合辦:會計:（備注：此表一式兩份，綜合辦/財務室各執(zhí)一份，存根聯(lián)由綜合辦保管）2 報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單f綜合辦派車人員簽字一財務部門復核一到出納處報銷。3.員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。第八章招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程、費用標準1. 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。2. 培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費

11、用由公司人力資源部門統(tǒng) 一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓 計劃報總經理審批。3. 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各 部門在購買資料前必須先填寫資料申請表，在報銷前必須到行政部資料管理 人員處進行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）o上海申蘇船舶修造有限公司資料申請單年 月 日部門：姓名：領導簽字：順序資料名稱單價申請數(shù)量批準數(shù)量金額備注4其他費用：根據(jù)實際需耍據(jù)實支付。二、報銷流程:1.招待費由經辦人按fl常費用報銷一般規(guī)定及-般流程辦理報銷手續(xù)。2 培訓費rh人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。3.資料費在報

12、銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序審批后的限銷單及屮請 表到財務處辦理報銷手續(xù)。上海申蘇船舶修造有限公司報銷單單據(jù)黏貼處口期單據(jù)計張金額起止地點事由報銷人：綜合辦：會計:4. 其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第九章工薪福利及相關費用支出制度及流程工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支岀制度相關規(guī)定執(zhí)行。一、工薪福利支付流程（-）工資支付流程：（1）每月20日由人力資源部將本月經公司總經理審 批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等 信息）轉交財務部；（2）總經理提供職工月度獎金分配表；（3）財務部根據(jù)獎 金表及支付標

13、準編制標準格式的工資表；（4）按工薪審批程序審批；（5）每刀 25日由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資；（6）每月末之前員工到財務部領工 資條并與工資卡內資金進行核實。（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。（三）社會保險及住房公積金支付流程：（1）由人力資源部將由公司總經 理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；（2）住房公積金由人力資 源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付；社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理 銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據(jù)應交人力資源部專人簽字確認，若有差 異應查明原因并按實際情況進行調整。（四）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單f 經部門經理

14、簽字確認f財務經理進行財務復核f報總經理審批，審批后的報銷單 及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。第十章專項支出財務報銷制度及流程專項支出主耍包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。一、軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。（-）填寫購置申請：按公司資產管理制度相關規(guī)定填寫資產購置申 請單并報批。（二）報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。（三）結賬報銷：（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發(fā)票 等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫 單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序審批；（3）財務部根據(jù)審批后的報銷單以 支票形式

15、付款；（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工 作日內辦理報銷手續(xù)。二、其他專項支出報銷制度及流程（-）費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、 廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。（二）費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據(jù)實際需要向 總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經 總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。（三）財務報銷流程1審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。2. 簽訂合同：市直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。3. 付款流程：(1)由經辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范 參照口常費用報銷一般規(guī)定)；(2)按審批程序審批：主管部門經理審核簽字 財務復核一總經理審批；(3)財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；