中國農(nóng)業(yè)銀行吉林省分行中國農(nóng)業(yè)銀行吉林省分行內(nèi)控合規(guī)檢查管理規(guī)定

1、中國農(nóng)業(yè)銀行吉林省分行文件農(nóng)銀吉規(guī)章（20111 1號關(guān)于印發(fā)中國農(nóng)業(yè)銀行吉林省分行內(nèi)控合規(guī)檢查管理規(guī)定的通知各市州分行，省分行營業(yè)部：現(xiàn)將中國農(nóng)業(yè)銀行吉林省分行內(nèi)控合規(guī)檢查管理規(guī)定印 發(fā)給你們，請組織認(rèn)真學(xué)習(xí)，并貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中如遇問題，請及時與省分行（內(nèi)控合規(guī)部）聯(lián)系。 附件：中國農(nóng)業(yè)銀行吉林省分行內(nèi)控合規(guī)檢查管理規(guī)定 二°一一年一月三-一口1中國農(nóng)業(yè)銀行吉林省分行內(nèi)控合規(guī)檢查管理規(guī)定 第一章總則第一條 為明確全行內(nèi)控合規(guī)檢查程序，規(guī)范檢查行為，提 高檢查質(zhì)量，統(tǒng)籌管理檢查監(jiān)督資源，加強(qiáng)對重要業(yè)務(wù)和高 風(fēng)險領(lǐng)域的檢查，有效防范和化解經(jīng)營風(fēng)險，依據(jù)中國農(nóng) 業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)檢查管理辦法

2、、中國農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于進(jìn)一步 加強(qiáng)盡職監(jiān)督管理工作的意見等規(guī)定，制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定所稱內(nèi)控合規(guī)檢查管理是指管理行對轄屬 分支機(jī)構(gòu)組織開展的各類檢查，但不包括業(yè)務(wù)主管部門日常 監(jiān)測檢查和營業(yè)單位的崗位制約檢查。第三條內(nèi)控合規(guī)檢查分為綜合檢查和專項檢查兩類。綜合 檢查是指我行整合業(yè)務(wù)主管部門監(jiān)督檢查職能后每年固定開展的綜合多項業(yè)務(wù)檢查，主要包括經(jīng)營指標(biāo)完成真實性檢 查、內(nèi)部控制評價和案件風(fēng)險排查等。綜合檢查由省行內(nèi)控 合規(guī)部按照總行、省行及外部監(jiān)管要求統(tǒng)一布置安排，在全 行組織開展。專項檢查是指針對特定業(yè)務(wù)或事項組織開展的 各種檢查，主要包括某個單項業(yè)務(wù)檢查、業(yè)務(wù)主管部門盡職 監(jiān)督檢查、整體移位

3、檢查、飛行專項檢查、行為排查、盡職 調(diào)查和內(nèi)控合規(guī)部門組織實施的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計等。專項檢查可由內(nèi)控合規(guī)部門或其他有關(guān)部門負(fù)責(zé)組織開展o 第四條 內(nèi)控合規(guī)檢查組織開展應(yīng)遵循下列原則:（一）統(tǒng)一管理原則。內(nèi)控合規(guī)檢查實施計劃管理,由省行及二級分行內(nèi)控合規(guī)部門統(tǒng)一規(guī)劃和統(tǒng)籌安排。內(nèi)控合規(guī)檢 查應(yīng)遵循統(tǒng)一的工作程序和規(guī)范要求，確保各項檢查工作有 序進(jìn)行。（二）突出重點(diǎn)原則。內(nèi)控合規(guī)檢查要建立在對全行各項業(yè) 務(wù)綜合評估的基礎(chǔ)之上，突出對全行的重點(diǎn)單位、重點(diǎn)業(yè)務(wù)、 重要環(huán)節(jié)、重要崗位和高風(fēng)險領(lǐng)域，以及監(jiān)管部門重點(diǎn)關(guān)注 的事項進(jìn)行檢查。（三）成本效益原則。內(nèi)控合規(guī)檢查項冃安排應(yīng)綜合考慮實 施成木與預(yù)期效益，加

4、強(qiáng)檢查信息共享和檢查成果綜合利 用，以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。第二章各類檢查管理第五條 檢查項口實行計劃管理。（一）編制年度檢查計劃。每年1 2h底前，省行及二級分 行各部門要將次年檢查需求報送本行內(nèi)控合規(guī)部門，報送內(nèi) 容包括但不限于檢查冃的、檢查內(nèi)容及重點(diǎn)、檢查依據(jù)、檢查對象、檢查方式、檢查范圍、檢查時間等內(nèi)容。內(nèi)控合規(guī)部門在匯總、析和整合的基礎(chǔ)上，確定綜合檢查和專項檢查項口，制定年 度檢查工作計劃，經(jīng)主管行長審批后下發(fā)相關(guān)部門統(tǒng)一執(zhí)行。（二）臨時增加檢查項目。因工作需要,上級行安排、本行行長指令和外部監(jiān)管要求、有關(guān)部門臨時需在年度檢查計劃 外組織開展的檢查項口，應(yīng)填寫檢查需求申報表，報主管

5、行 長審批后，報送內(nèi)控合規(guī)部門審查。由內(nèi)控合規(guī)部門整合檢 查需求后，報主管行長審批安排。特殊情況下，可由行長或 其他主管長審批安排，然后報內(nèi)控合規(guī)部門備案。第六條檢查報告路徑管理。（一）總行安排的綜合檢查和專項檢查，省行將組織開展情 況和發(fā)現(xiàn)的主要問題形成匯總報告和統(tǒng)計表，經(jīng)省行行長或 主管行長審批后，按要求上報總行。（二）省行自行安排的綜合檢查和專項檢查，將匯總報告經(jīng) 省行行長或主管行長審批后，抄報總行相關(guān)部門。（三）二級分行自行安排的綜合檢查和專項檢查，將匯總報告抄報省行內(nèi)控合規(guī)及相關(guān)部門。第七條檢查工作質(zhì)量管理。（一）主辦部門實施檢查項冃時，要對編制檢查方案、收集 檢查證據(jù)、編寫檢查日記

6、和工作底稿、出具檢查報告、歸集 檢查檔案等全過程實行質(zhì)量控制。（二）檢查人員參加項目檢查時，檢查組長必須與主辦部門、 檢查組成員與檢查組長簽訂檢查項口責(zé)任書，以明確工 作目標(biāo)，提出工作要求，規(guī)范工作行為，落實檢查責(zé)任。（三）檢查組成員組成應(yīng)具有符合檢查項目要求的專業(yè)資 質(zhì)，檢查人員應(yīng)具備職業(yè)謹(jǐn)慎性和良好的專業(yè)勝任能力。（四）檢查組長應(yīng)對檢查人員進(jìn)行必要的指導(dǎo)或培訓(xùn)，檢查 時要加強(qiáng)督導(dǎo)，確保嚴(yán)格遵守檢查工作程序，保證工作質(zhì)量。（五）進(jìn)行檢查抽樣時，檢查人員應(yīng)以合理方式選取樣本, 嚴(yán)格控制樣本誤差，并對抽樣結(jié)果進(jìn)行必要的評估，以確保 抽樣結(jié)果具有較高的置信度，降低抽樣風(fēng)險。第八條檢查工作成果管理。

7、（一）由內(nèi)控合規(guī)部門組織開展的檢查項冃，內(nèi)控合規(guī)部門應(yīng)對檢查發(fā)現(xiàn)問題按業(yè)務(wù)類型進(jìn)行分類匯總，并將其送達(dá)有關(guān)業(yè)務(wù)部門，提示相關(guān)部門改進(jìn)管理。（二）由其他部門主辦組織開展的各項檢查,在檢查工作結(jié)束后，要將檢查方案、檢查發(fā)現(xiàn)問題底稿和檢查報告等重要 資料報送內(nèi)控合規(guī)部，檢查成果統(tǒng)一管理。（三）有關(guān)部門經(jīng)主管行長批示后，可向內(nèi)控合規(guī)部門調(diào)閱 各項檢查成果，形成成果共享機(jī)制。第三章檢查工作程序 第九條 檢查立項。各行各部門根據(jù)年度檢查工作計劃或經(jīng) 審批程序確定臨時增加的檢查項口立項，并明確具體檢查的 主辦部門和協(xié)辦部門。第十條 組建檢查組。主辦部門按照檢查項目的需要選配合 適的檢查人員，組成檢查組，并確

8、泄檢查組長。第h條 制定檢查方案。在檢查方案中要明確檢查工作的 口標(biāo)、范圍、吋間、時限、對象、內(nèi)容、重點(diǎn)、組織分工和 工作要求等。第十二條 開展非現(xiàn)場檢查。查閱有關(guān)報表、內(nèi)外部監(jiān)管資 料等，或利用計算機(jī)輔助審計系統(tǒng)對業(yè)務(wù)運(yùn)營和管理系統(tǒng)數(shù) 據(jù)進(jìn)行研究分析，搜尋問題線索。第十三條 下發(fā)檢查通知書。各行各部門對下開展的各項檢 查，必須下發(fā)檢查通知書，檢查通知書統(tǒng)一由內(nèi)控合規(guī)部門 下達(dá)。一般在實施現(xiàn)場檢查三日前，向被查單位下達(dá)檢查 通知書，也可根據(jù)需要由檢查組進(jìn)駐時送達(dá)。第十四條開展現(xiàn)場檢查。檢查前的一切準(zhǔn)備工作按規(guī)定程 序完成以后，開始實施現(xiàn)場檢查。具體有以下兒個步驟:（一）組織進(jìn)點(diǎn)會談。在現(xiàn)場檢查

9、進(jìn)點(diǎn)會談中，檢查組應(yīng)向 被查單位負(fù)責(zé)人和有關(guān)人員通報來意，講明檢查的目的、內(nèi) 容、范圍和要求，爭取被查單位的支持和配合。（-）調(diào)閱相關(guān)資料?，F(xiàn)場檢查操作屮，檢查組就需要調(diào)閱 的原始憑證、會計賬簿、管理報表和有關(guān)文件等，填寫現(xiàn) 場檢 查調(diào)閱資料清單，規(guī)范資料交接手續(xù)。（三）審核檢查資料。檢查組首先耍對被查單位提供相關(guān)業(yè) 務(wù)資料的真實性、完整性和合法性進(jìn)行現(xiàn)場審查。然后，根 據(jù)檢查方案，按檢查內(nèi)容采用各種檢查方法對被查單位的有關(guān)業(yè) 務(wù)資料進(jìn)行審查，對實際運(yùn)行狀況進(jìn)行現(xiàn)場查勘。（四）編制工作記錄。在現(xiàn)場檢查過程中，每個檢查人員都 要按照時間順序建立現(xiàn)場檢查工作口記，并在工作日記 中逐fi記載當(dāng)天檢查

10、工作的全部過程，包括檢查開展情況、 非現(xiàn)場檢查提供線索的核實情況和發(fā)現(xiàn)被查單位的違法、違 規(guī)事項等。（五）編寫工作底稿。檢查人員對發(fā)現(xiàn)問題要編制檢查工作 底稿，并附足夠的檢查證據(jù)；工作底稿應(yīng)客觀地描述檢查發(fā) 現(xiàn)的問題、風(fēng)險和缺陷及有關(guān)證據(jù)，經(jīng)檢查人員簽字后交檢 查組長，檢查組長審核簽字后，交被查單位經(jīng)辦責(zé)任人及負(fù)責(zé)人簽字并蓋單位公章確認(rèn)。如檢查事實清楚但被檢查單位 拒絕簽章認(rèn)定的，不影響底稿的引用，但檢查人員要在工作 底稿上注明原因。（六）檢查組長審核。檢查組長全面評估、檢查現(xiàn)場工作完 成情況，審核、整理各項檢查取證資料，并在與檢查人員交 流后 做出初步檢查意見。初步檢查意見可與被查單位進(jìn)行溝

11、通。（七）撰寫檢查報告。檢查組應(yīng)在匯總工作底稿和檢查統(tǒng)計 表的基礎(chǔ)上，撰寫檢查報告，檢查報告按著規(guī)范格式，措辭嚴(yán)謹(jǐn)、表述清晰、結(jié)論準(zhǔn)確,報告的正文應(yīng)包括檢查范圍、時限、總休評價、檢查發(fā)現(xiàn)事項及建議等。（a）檢查總結(jié)會談。檢查報告完成后，檢查組長要與被查單位總結(jié)會談。總結(jié)會談由檢查組長主持，被查單位主要負(fù) 責(zé)人及有關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加。檢查總結(jié)會談應(yīng)重點(diǎn)對事實的 評價進(jìn)行討論，而不是事實的判斷。如被查單位對檢查報告 有異議，并提出充分證據(jù)和理由的，檢查組應(yīng)在進(jìn)一步核實 后合理調(diào)整檢查報告有關(guān)內(nèi)容。第十五條發(fā)送整改意見書。主辦部門應(yīng)根據(jù)檢查報告反映 問題形成檢查整改意見書，明確陳述檢查發(fā)現(xiàn)的重要違 法

12、違規(guī)事項、風(fēng)險和缺陷，提出整改意見、整改期限和書而 冋復(fù)整改情況等要求，并督促被查單位整改。第四章問題整改及后續(xù)檢查 第十六條根據(jù)檢查發(fā)現(xiàn)問題風(fēng)險程度，檢查主辦部門要將 檢查發(fā)現(xiàn)的問題分類為重大類、嚴(yán)重類和一般類，并建立問 題整改臺賬。（一）重大類是指檢查發(fā)現(xiàn)問題已經(jīng)形成事實風(fēng)險，已經(jīng)造 成重大損失，嚴(yán)重違反中國農(nóng)業(yè)銀行規(guī)章制度或法律法規(guī)， 造成重大不良影響。（二）嚴(yán)重類是指檢查發(fā)現(xiàn)問題尚未形成事實風(fēng)險或損失， 但存在的問題多次發(fā)生，問題較為典型，情節(jié)較為嚴(yán)重。（三）一般類是指檢查發(fā)現(xiàn)問題尚未形成事實風(fēng)險或損失， 問題不普遍且較為輕微。第十七條問題整改。（一）問題整改及后續(xù)檢查工作堅持“誰主辦

13、，誰負(fù)責(zé)”的 原則。市檢查主辦部門下發(fā)整改意見書，問題所在行負(fù)責(zé)整 改。（二）全行綜合類檢查，主辦部門要將檢查發(fā)現(xiàn)的問題除按 行下發(fā)整改意見書外，橫向要按專業(yè)下達(dá)整改意見書；專項 檢查由主辦部門負(fù)責(zé)下達(dá)整改意見書。各專業(yè)部門負(fù)責(zé)對本 專業(yè)條線問題整改督辦，并對整改結(jié)果把關(guān)確認(rèn)；問題所在 行要制定整改方案，并負(fù)責(zé)落實對責(zé)任人追究處理。（三）綜合類檢查、專項檢查主辦部門要及時將被查單位在 規(guī)定吋限內(nèi)整改結(jié)果形成報告報行領(lǐng)導(dǎo)，同吋報送內(nèi)控合規(guī)部門。第十八條 問題整改認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。分為已整改、部分整改、未 整改三種。（一）符合以下四種情況之一的認(rèn)定為已整改:1. 被檢查單位已按照檢查意見的要求進(jìn)行了整改;

14、2. 因制度不健全或缺陷導(dǎo)致的問題，由于時間等因素致使問題本身已無法直接糾正，被檢查單位已制定相關(guān)制度進(jìn)行 規(guī)范，從而避免此類問題再次產(chǎn)生；3. 因制度執(zhí)行不到位或沒有執(zhí)行制度，由于時間等因素致使問題本身已無法直接糾正，被檢查單位已采取補(bǔ)償性措施 并對責(zé)任人進(jìn)行了責(zé)任追究;4受被檢查單位職責(zé)權(quán)限所限，致使被檢查單位無法自行落實整改，需上級主管單位制定措施才能解決的問題，被檢 查單位已采取正式書面形式向上級主管單位進(jìn)行了情況匯 報。（二）符合以下兩種情況之一的認(rèn)定為部分整改：1.正在整改。被檢查單位依照檢查意見的要求正在落實整 改，因時間關(guān)系尚未整改完畢；2 局部整改。被檢查單位在整改期限內(nèi)整改

15、不徹底、未能 全而落實整改意見。（三）符合以下兩種情況之一的認(rèn)定為未整改：1檢查意見屮已提出明確整改意見，被檢查單位對整改意 見未采取任何整改措施，問題依然存在；2 .檢查意見中未提出明確整改意見，被檢查單位也未采取 任何措施。第十九條后續(xù)檢查程序。（一）接收檢查項目資料。內(nèi)部檢查項目收工后，主辦部門 應(yīng)通過計算機(jī)輔助審計系統(tǒng)或電子介質(zhì)接收檢查項目相關(guān) 資料，包括檢查工作底稿、檢查報告、檢查結(jié)論書、檢查意見書、檢查處罰處理決定書及其它必要的附件 資料等。外部監(jiān)管檢查項目資料通過正式兩件及其它方式接 收，包括工作底稿或事實確認(rèn)書等資料的原件或復(fù) 印件。（二）建立后續(xù)檢查項口臺賬。內(nèi)部檢查主辦部門

16、要根據(jù)接 收的項冃資料設(shè)立后續(xù)檢查臺賬。后續(xù)檢查臺賬屬于 動態(tài)報表，要素信息包括原檢查項目要素信息、被檢查單位 整改反饋信息和后續(xù)檢查項目要素信息三部分組成。（三）制定后續(xù)檢查方案。后續(xù)檢查方案應(yīng)明確以下主要事 項：1.后續(xù)檢查對象、后續(xù)檢查項冃組合；2 .后續(xù)檢查重點(diǎn)和思路；3 根據(jù)不同風(fēng)險程度確泄的后續(xù)檢查方式；4后續(xù)檢查時間和人員組成，職責(zé)、分工安排。（四）發(fā)送后續(xù)檢查通知。內(nèi)部檢查主辦部門應(yīng)向被檢查單位發(fā)送后續(xù)檢查通知書和被檢查單位檢查發(fā)現(xiàn)問題整 改一覽表。1.后續(xù)檢查通知書應(yīng)包含的基本要素：標(biāo)題、接收機(jī) 構(gòu)、檢查項目描述、需落實整改的問題、整改完成時限、發(fā) 送機(jī)構(gòu)、發(fā)送時間等。2 被

17、檢查單位檢查發(fā)現(xiàn)問題整改一覽表屬于動態(tài)報表, 所包括的要素信息由原檢查項口要素信息和被檢查單位整 改反饋信息兩部分組成。（五）開展非現(xiàn)場后續(xù)檢查。內(nèi)部檢查主辦部門應(yīng)根據(jù)整改 標(biāo)準(zhǔn)、時限要求，或被檢查單位反饋的整改計劃，分階段不定期地向被檢查單位追蹤整改落實情況，拿握整改進(jìn)度。在整改落實的最后吋限,內(nèi)部檢查主辦部門通過收集被檢查單位檢查發(fā)現(xiàn)問題整改一覽表監(jiān)督整改落實情況。（六）開展現(xiàn)場后續(xù)檢查。內(nèi)部檢查主辦部門通過現(xiàn)場后續(xù) 檢查方式核查相關(guān)資料，驗證、評價整改落實效果，包括驗 證處理處罰以及整改依據(jù)的真實性、評價補(bǔ)償措施的有效性 等方面。（七）持續(xù)督辦未整改、部分整改事項。對于被檢查單位未 整改

18、、部分整改的問題，內(nèi)部檢查主辦部門須持續(xù)監(jiān)督被檢 查單位繼續(xù)整改，直至可接受為止。（a）后續(xù)檢查情況反饋。1后續(xù)檢查主辦部門須將后續(xù)檢查結(jié)果及吋反饋給被檢查單位；被檢查單位對未按要求進(jìn)行整改的問題，要追究相關(guān) 人員責(zé)任，并繼續(xù)落實整改，直至整改到位為止。2后續(xù)檢查主辦部門須將后續(xù)檢查結(jié)果及時報告給主管行領(lǐng)導(dǎo)，同時報內(nèi)控合規(guī)部門。（九）編制后續(xù)檢查評價報告。內(nèi)部檢查主辦部門在實施后續(xù)檢查后，應(yīng)編制、提交后續(xù)檢查評價報告。多個 檢查項口合并組織實施后續(xù)檢查的，只需編制份后續(xù)檢 查評價報告。后續(xù)檢查評價報告是對被檢查單位落實檢 查結(jié)果及時性、真實性、有效性的總結(jié)和評價，主要包括以 下內(nèi)容：1. 后續(xù)

19、檢查項目概況；2 .被檢查單位整改情況，處理處罰有關(guān)責(zé)任人情況；3. 被檢查單位釆取補(bǔ)償措施情況；4. 后續(xù)檢查新發(fā)現(xiàn)問題情況；5. 有關(guān)加強(qiáng)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的意見和建議；6被檢查單位就后續(xù)檢查評價報告簽署的意見。被檢查單位拒不簽字的不影響報告的使用;7附件：被檢查單位檢查發(fā)現(xiàn)問題后續(xù)檢查整改情況清單;后續(xù)檢查新發(fā)現(xiàn)問題清單及底稿原件;8.編制后續(xù)檢查評價報告的內(nèi)部檢查主辦部門名稱、后續(xù)檢查項目組成員名單及分工、時間等。（十）報送后續(xù)檢查評價報告。后續(xù)檢查項口主辦部門應(yīng)將后續(xù)檢查評價報告報送主管領(lǐng)導(dǎo)，并抄送被檢查單 位。被檢查單位應(yīng)當(dāng)自接到后續(xù)檢查評價報告之日起10個工作日內(nèi)提出書面意見；逾

20、期不提出的，視為無異議。第二十條 再監(jiān)督部門實施抽查。省行及二級分行內(nèi)控合規(guī) 部門，要對綜合檢查發(fā)現(xiàn)的問題已分解給專業(yè)條線及被檢查 單位后續(xù)檢查問題整改情況、專項檢查主辦部門開展的后續(xù) 檢查問題整改情況進(jìn)行抽查，將抽查結(jié)果報告本級行領(lǐng)導(dǎo), 并抄送有關(guān)部門，納入年度內(nèi)控評價及年終考核內(nèi)容。第五章檢查工作權(quán)利義務(wù)及紀(jì)律第二十一條檢查組可行使下列權(quán)利:（一）檢查組在授權(quán)范圍內(nèi)，對被查單位的業(yè)務(wù)經(jīng)營管理活 動實施檢查監(jiān)督，并根據(jù)查證的需要可實施延伸檢查，擴(kuò)大 檢查范圍;（二）檢查組有權(quán)要求被查單位報送業(yè)務(wù)資料、會計報表和 有關(guān)經(jīng)營管理性文件。根據(jù)工作需要可以暫時封存相關(guān)的文 件和資料；（三）檢查組就檢

21、查事項的有關(guān)問題有權(quán)向被查單位和有關(guān) 工作人員進(jìn)行調(diào)查、質(zhì)詢、取證。對口頭詢問的重要事項應(yīng) 做筆錄，并由檢查人員和被詢問人員分別簽字確認(rèn);（四）檢查組有權(quán)勸阻或制止被查單位正在進(jìn)行的違法、違 規(guī)、違紀(jì)行為。必要時可建議暫時停止有關(guān)人員的工作，被 查單位必須無條件接受;（五）對拒絕接受或不配合檢查、拒絕提供或提供虛假資料、 打擊報復(fù)或陷害檢查人員的單位和人員，檢查組有權(quán)向其上 級行反映，并要求及時采取必要措施予以制止和處理，保證 檢查工作的順利進(jìn)行;（六）檢查組認(rèn)為被查單位的內(nèi)部控制制度與有關(guān)法律、法 規(guī)和農(nóng)業(yè)銀行的現(xiàn)行規(guī)章制度相抵觸，有權(quán)要求被查單位停 止執(zhí)行，并同時報告其上級行。第二十二條

22、檢查人員對已知悉的被檢查單位的商業(yè)信息 應(yīng)當(dāng)保密，并不得私自利用其相關(guān)信息。第二十三條檢查人員應(yīng)履職盡責(zé)。在檢查工作中要堅持原則，客觀公正，實事求是，不徇私情。第二十四條 檢查人員要廉潔自律，自覺遵守廉潔自律有關(guān) 規(guī)定。（一）不準(zhǔn)接受被檢查對象的禮晶、禮金和各種有價證券;（二）不準(zhǔn)在被檢查對象報銷因公、因私費(fèi)用;（三）不準(zhǔn)泄露應(yīng)保密的檢查信息;（四）不準(zhǔn)向被檢查對象提出任何與檢查工作無關(guān)的要求;（五）不準(zhǔn)接受被檢查對象安排的旅游、宴請。第二十五條被查單位必須做到:（一）被查單位及有關(guān)人員必須接受檢查組在其職責(zé)范圍內(nèi) 實施的檢查，并為檢查人員提供必要的工作條件。（二）被查單位應(yīng)支持、配合檢查工作

23、，接受檢查人員的詢 問，協(xié)助檢查人員進(jìn)行查證，及時提供有關(guān)文件和資料，并 對其準(zhǔn)確性、真實性和完整性負(fù)責(zé)。（三）被檢查單位不準(zhǔn)向檢查人員贈送禮品、禮金和各種有 價證券；不準(zhǔn)給檢查人員報銷因公、因私費(fèi)用；不準(zhǔn)安排檢 查人員旅游；不準(zhǔn)安排檢查人員到高檔娛樂場所消費(fèi)、宴會; 不準(zhǔn)超標(biāo)準(zhǔn)安排檢查人員食宿。第二十六條 被查單位享有下列權(quán)利:1中請有利害關(guān)系的檢查人員冋避;對檢查事項進(jìn)行必要的說明或解釋;3向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、部門反映檢查人員的不正當(dāng)行為;4申請對某檢查事項進(jìn)行復(fù)議。第六章責(zé)任追究 第二十七條 對在檢查中發(fā)現(xiàn)的違法違紀(jì)違規(guī)行為，依據(jù)有關(guān)規(guī)泄進(jìn)行處理。應(yīng)進(jìn)行罰款處理的，交由內(nèi)控合規(guī)部門依 據(jù)中國農(nóng)業(yè)

24、銀行審計處罰處理暫行規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行罰款處 理；應(yīng)違規(guī)積分處理的，交由內(nèi)控合規(guī)部門依據(jù)中國農(nóng)業(yè) 銀行違規(guī)行為積分管理辦法（試行）進(jìn)行積分處理；應(yīng)組 織處理的，交由人力資源部門處理；應(yīng)給予紀(jì)律處分的，交 由監(jiān)察部門依據(jù)中國農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理辦 法進(jìn)行處理；應(yīng)追究刑事責(zé)任的，交由監(jiān)察或保衛(wèi)部門移 送司法機(jī)關(guān)處理。第二十八條 被檢查單位在問題整改中存在弄虛作假、違規(guī) 違紀(jì)、拒不整改的行為，按照規(guī)定移送有關(guān)部門處理的。第二十九條 被檢查單位在整改過程中有下列行為之一的, 給予單位負(fù)責(zé)人或相關(guān)部門負(fù)責(zé)人從重處罰處理。（一）提供虛假整改證明材料的；（二）用違規(guī)違紀(jì)的方法整改的；（三）在規(guī)定的吋限內(nèi)整改不到位且不做出承諾的；（四）存在其他弄虛作假、違規(guī)違紀(jì)行為的。第三十條移送一般程序。（一）對經(jīng)檢查認(rèn)定的違法違規(guī)違章行為，按照規(guī)泄，需要 給予經(jīng)濟(jì)處罰、紀(jì)律處分或其他處理