民營加工貿(mào)易企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)研究方法探究

1、民營加工貿(mào)易企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)研究方法探究摘要改革開放以來我國加工貿(mào)易蓬勃發(fā)展，占據(jù)了我 國對(duì)外貿(mào)易的半壁江山。雖然民營加工貿(mào)易企業(yè)的出口額不 高，但作用不容忽視。通過分析風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)安全理論并基 于我國民營加工貿(mào)易企業(yè)的八項(xiàng)特點(diǎn)，選擇綜合運(yùn)用pest 分析法和閔氏多因素分析法分析風(fēng)險(xiǎn)源頭并找出關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn) 因素，并運(yùn)用abc分析法明確所面臨的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從而建立 適合我國民營加工貿(mào)易企業(yè)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，旨在為其 成長與發(fā)展提供幫助。關(guān)鍵詞加工貿(mào)易；民營企業(yè)；創(chuàng)新發(fā)展中圖分類號(hào)f74 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼a 文章編號(hào)2095-3283 (2012) 08-0098-03基金項(xiàng)目：河北省軟科學(xué)研究計(jì)劃項(xiàng)目“河北省加工

2、貿(mào) 易風(fēng)險(xiǎn)管理模式研究”階段成果，項(xiàng)目編號(hào)：11457251。改革開放30多年來，加工貿(mào)易從無到有發(fā)展至今，占 據(jù)了我國對(duì)外貿(mào)易的半壁江山。近幾年我國加工貿(mào)易中外資 企業(yè)居主導(dǎo)地位，其出口額占加工貿(mào)易比重超過75%,國有 企業(yè)僅占10%15%,民營企業(yè)占比更小。雖然份額很小，但 民營加工貿(mào)易企業(yè)對(duì)我國對(duì)外貿(mào)易的貢獻(xiàn)不容忽視，其管理 靈活、規(guī)模較小，在加工貿(mào)易的轉(zhuǎn)型升級(jí)中具有一定優(yōu)勢(shì)和 很好的發(fā)展前景。企業(yè)生存與發(fā)展中要面對(duì)諸多風(fēng)險(xiǎn)。我國 民營加工貿(mào)易企業(yè)因受其規(guī)模、技術(shù)和實(shí)力等因素的影響， 面臨的風(fēng)險(xiǎn)也更大，對(duì)其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析是必要的。本文根據(jù) 民營加工貿(mào)易企業(yè)特點(diǎn)，重點(diǎn)闡述民營加工貿(mào)易企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

3、分 析方法的運(yùn)用。一、風(fēng)險(xiǎn)管理理論概述風(fēng)險(xiǎn)分為兩類，一類是不會(huì)帶來任何收益的風(fēng)險(xiǎn)，如自 然災(zāi)害；一類是因業(yè)務(wù)活動(dòng)衍生出的難以預(yù)測(cè)的負(fù)面影響以 及這些活動(dòng)所帶來的預(yù)期財(cái)務(wù)損失。本文主要研究第二類風(fēng) 險(xiǎn)。美國的威廉斯和史密斯在風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)一書中將 風(fēng)險(xiǎn)管理定義為“風(fēng)險(xiǎn)管理是通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量和控 制，以最小的成本將風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的各種損失減少到最小程度的 管理辦法。”從18世紀(jì)啟蒙運(yùn)動(dòng)時(shí)期人們對(duì)災(zāi)害事件的估 計(jì)，到20世紀(jì)全方位風(fēng)險(xiǎn)管理的出現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)管理已成為企 業(yè)管理主要內(nèi)容之一，企業(yè)應(yīng)能夠認(rèn)識(shí)并控制因業(yè)務(wù)活動(dòng)而 帶來的風(fēng)險(xiǎn)，以達(dá)到經(jīng)營目的。風(fēng)險(xiǎn)管理即通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)、分析和評(píng)估，識(shí)別和衡 量風(fēng)險(xiǎn)

4、，掌握風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、特征、等級(jí)等不確定性，從而制 定合理的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。首先要做到的就是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，明確 風(fēng)險(xiǎn)從哪里來和如何產(chǎn)生的。本文著重介紹以下幾種研究風(fēng) 險(xiǎn)起源的理論與分析法。（一）系統(tǒng)安全理論該理論是在20世紀(jì)50年代到60年代美國在研制洲際 導(dǎo)彈的過程中形成的，它不僅關(guān)注操作人員的不安全行為， 更重視系統(tǒng)硬件故障在事故致因中的作用。該理論認(rèn)為人的 認(rèn)識(shí)能力的有限性決定有時(shí)不能完全識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生 的根源，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)還會(huì)隨著生產(chǎn)技術(shù)的發(fā)展，新工藝、新材 料和新能源的出現(xiàn)而產(chǎn)生。該理論主張減少總的風(fēng)險(xiǎn)，而不 只徹底消除幾種選定的風(fēng)險(xiǎn)。（二）閔氏關(guān)鍵因素評(píng)估法1987年香港中文大學(xué)閔建蜀教授在

5、羅氏等級(jí)評(píng)分法的基礎(chǔ)上提出了一種投資環(huán)境評(píng)價(jià)方法，它包括閔氏多因素評(píng) 價(jià)法和閔氏關(guān)鍵因素評(píng)價(jià)法。閔氏關(guān)鍵因素評(píng)價(jià)法是從具體 投資動(dòng)機(jī)出發(fā)，從影響投資環(huán)境的一般因素中找出影響具體 投資項(xiàng)目的關(guān)鍵因素，并對(duì)這些關(guān)鍵因素作出綜合評(píng)價(jià)，然 后分類，按五級(jí)計(jì)算，再細(xì)分每一類，最后用權(quán)重計(jì)算出所 有的分析結(jié)果。將閔氏關(guān)鍵因素評(píng)估法引入風(fēng)險(xiǎn)管理的目的是找出宏觀環(huán)境中影響企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)，以避免類似風(fēng)險(xiǎn)的再發(fā) 生。（三）abc分析法abc分類法是由意大利經(jīng)濟(jì)學(xué)家維爾弗雷多帕累托于1879年首創(chuàng)的，該方法把被分析的對(duì)象分成a、b、c三類， 根據(jù)管理對(duì)象在技術(shù)或經(jīng)濟(jì)方面的主要特征，進(jìn)行分類排 隊(duì)，區(qū)分重點(diǎn)和一般

6、，從而確定具體的管理方式。該方法利 于找出主次矛盾，從而有針對(duì)性地制定策略。1951年管理學(xué) 家戴克(h f dickie)將其應(yīng)用于庫存管理，稱為abc法。 19511956年，約瑟夫朱蘭將abc法引入質(zhì)量管理，用于 分析質(zhì)量問題，稱為排列圖。1963年彼得德魯克 (p f drucker)將這一方法推廣應(yīng)用于全部社會(huì)現(xiàn)象， 使之成為企業(yè)普遍應(yīng)用的管理方法。運(yùn)用abc分析法分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生根源，可在追究風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生 的原因同時(shí)又分清主次，有利于作出有效的風(fēng)險(xiǎn)管理決策。(四) pest分析法pest分析法用于宏觀環(huán)境分析，主要對(duì)政治 (political)> 經(jīng)濟(jì)(economic)、社會(huì)(so

7、cial)和技術(shù) (technological)這四大類影響企業(yè)的主要外部環(huán)境因素 進(jìn)行分析。pest分析模型用于風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)調(diào)從政治、經(jīng)濟(jì)、 社會(huì)和技術(shù)四個(gè)方面分析風(fēng)險(xiǎn)來源。二、我國民營加工貿(mào)易企業(yè)特點(diǎn)(一) 多為中小型合資企業(yè)，生產(chǎn)規(guī)模較小，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng) 力不足，但在投資、生產(chǎn)、銷售、分配和用人等方面具有極 大的靈活性。(二) 多從事企業(yè)相對(duì)容易進(jìn)入、資本技術(shù)構(gòu)成相對(duì)簡(jiǎn) 單的行業(yè)，通過勞動(dòng)替代資本、憑借勞動(dòng)力優(yōu)勢(shì)來占據(jù)市場(chǎng)。（三）受投資規(guī)模所限，民營加工貿(mào)易企業(yè)主要集中在 產(chǎn)業(yè)鏈下游，多集中于輕工制造業(yè)。（四）大多數(shù)為家族企業(yè)，企業(yè)在做大、做強(qiáng)的過程中 受產(chǎn)權(quán)不明晰、治理結(jié)構(gòu)不合理等因素制約。

8、（五）經(jīng)營活動(dòng)完全以市場(chǎng)為導(dǎo)向，資本主要投向市場(chǎng) 需要的產(chǎn)品、投向邊際生產(chǎn)效率較高的產(chǎn)業(yè)，極具市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng) 力和創(chuàng)新精神。（六）民營加工貿(mào)易企業(yè)目前主要集中在東部地區(qū)，享 受國家對(duì)東部沿海地區(qū)的特殊經(jīng)濟(jì)優(yōu)惠政策，同時(shí)民營經(jīng)濟(jì) 得益于我國東部地區(qū)的長期、良好的發(fā)展環(huán)境。（七）大多通過模仿學(xué)習(xí)建立自己的管理模式和企業(yè)文 化，在發(fā)展過程中往往存在內(nèi)部關(guān)系不穩(wěn)定、管理層次不清 晰、管理方法落后等問題。（a）風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄，管理層不注重風(fēng)險(xiǎn)管理，不 具備適合企業(yè)自身發(fā)展需要的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。趙訪甄東興廉國恩王君：民營加工貿(mào)易企業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 分析方法研究趙訪甄東興廉國恩王君：民營加工貿(mào)易企業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 分析方法研究 三、

9、民營加工貿(mào)易企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析方法的 運(yùn)用本文基于系統(tǒng)安全理論“減少總的風(fēng)險(xiǎn)性，而不是只徹 底消除幾種選定的風(fēng)險(xiǎn)”基本思想，綜合運(yùn)用pest分析法 和閔氏多因素分析法分析風(fēng)險(xiǎn)源頭并找出關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素，并 運(yùn)用abc分析法明確所面臨的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從而選擇適合我國 民營加工貿(mào)易企業(yè)發(fā)展所需的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。(一)綜合運(yùn)用pest分析法和閔氏關(guān)鍵因素分析法民營加工貿(mào)易企業(yè)涉及國內(nèi)、國外兩個(gè)市場(chǎng)，受宏觀環(huán) 境因素影響較大，可以運(yùn)用pest分析法全面分析企業(yè)所處 的宏觀環(huán)境，從而找出風(fēng)險(xiǎn)的源頭；再運(yùn)用閔氏關(guān)鍵因素評(píng) 估法，對(duì)各宏觀因素進(jìn)行分類、分級(jí)和加權(quán)計(jì)算，找出可能 會(huì)阻礙企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素。1 pest分析

10、(1) 政治法律環(huán)境分析：包括合作方的政治、經(jīng)濟(jì)制 度，政府的管制措施，政府補(bǔ)貼，反壟斷法、環(huán)境保護(hù)法等 各項(xiàng)法律制度，產(chǎn)業(yè)政策、投資政策，合作方國家的政治穩(wěn) 定性等。(2) 經(jīng)濟(jì)環(huán)境：包括gdp及其增長率，貸款的可得性, 消費(fèi)模式、消費(fèi)傾向，貨幣與財(cái)政政策，匯率變動(dòng)和稅收等。(3) 社會(huì)文化環(huán)境：包括勞動(dòng)力素質(zhì)及其流動(dòng)性，生 活方式及其變革，職業(yè)態(tài)度，健康意識(shí)與安全感，文化差異 和風(fēng)俗習(xí)慣等。(4) 技術(shù)環(huán)境：包括國家對(duì)科技開發(fā)的投資水平和支 持重點(diǎn)，該領(lǐng)域技術(shù)發(fā)展動(dòng)態(tài)和研究開發(fā)費(fèi)用總和，技術(shù)轉(zhuǎn) 移和技術(shù)商品化速度，專利及其保護(hù)情況等。2閔氏關(guān)鍵因素分析在pest分析的基礎(chǔ)上，對(duì)四類因素的子

11、因素做綜合評(píng) 價(jià)，按優(yōu)、良、中、可、差五級(jí)打分，最后按下列公式計(jì)算:宏觀環(huán)境分析總得分二 4i=lw （5a i +4b i +3c i +2d i +e i）式中：w i表不第i類因素的權(quán)重；a i、b i、 c i、d i、e i是第i類因素被評(píng)為優(yōu)、良、中、可、 差的百分比。得分在420之間，分?jǐn)?shù)越高，風(fēng)險(xiǎn)越高。該 方法適用于民營加工貿(mào)易企業(yè)總體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估或開展境外加 工貿(mào)易時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。（二）abc分析法的運(yùn)用我國民營加工貿(mào)易企業(yè)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下四 個(gè)方面：1管理風(fēng)險(xiǎn)：（1）領(lǐng)導(dǎo)者知識(shí)結(jié)構(gòu)、個(gè)人特征和決策 偏好；（2）組織結(jié)構(gòu)與經(jīng)營機(jī)制；（3）固定資產(chǎn)情況；（4） 員工數(shù)量、知識(shí)

12、層次、能力及經(jīng)驗(yàn)。2財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：（1）資產(chǎn)負(fù)債率與負(fù)債股權(quán)比率；（2） 流動(dòng)比率與速動(dòng)比率。3信用風(fēng)險(xiǎn)：（1）合作方的信用；（2）銀行的信用；（3） 國家信用。4法律風(fēng)險(xiǎn)：包括合同風(fēng)險(xiǎn)和走私、違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。以上10種風(fēng)險(xiǎn)劃分等級(jí)見表1,構(gòu)建abc分析圖（見圖 l）o通過對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)劃分與分析，企業(yè)可以清晰地找 出自身所面臨的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（見表1）,以便企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況, 結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)因素，綜合制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施。表1民營加工貿(mào)易企業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)種類分級(jí)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)安全較安全較危險(xiǎn)危險(xiǎn)領(lǐng)導(dǎo)者知識(shí)結(jié)構(gòu)、個(gè)人特征和決策偏好知識(shí)結(jié)構(gòu)合理、 領(lǐng)導(dǎo)者魅力12分35分68分910分組織結(jié)構(gòu)與經(jīng)營機(jī)制組織結(jié)構(gòu)合理、

13、內(nèi)部機(jī)制健全12 分35分68分910分資產(chǎn)負(fù)債率與負(fù)債股權(quán)比率長期還債能力由小到大強(qiáng) 較強(qiáng)一般差流動(dòng)比率與速動(dòng)比率短期還債能力由大到小強(qiáng)較強(qiáng)一 般差固定資產(chǎn)情況與同行業(yè)相比廠房、設(shè)備數(shù)量多、金額大 廠房、設(shè)備數(shù)量較多、金額較大廠房、設(shè)備數(shù)量一般、金額 一般廠房、設(shè)備數(shù)量少、金額小員工數(shù)量、知識(shí)層次、能力及經(jīng)驗(yàn)與同行業(yè)相比員工數(shù) 量多；受教育程度高；操作能力強(qiáng)；經(jīng)驗(yàn)豐富者占90%員工數(shù)量較多；受教育程度較高；操 作能力較強(qiáng)；經(jīng)驗(yàn)豐富者占70%80%員工數(shù)量一般；受教育 程度一般；操作能力一般；經(jīng)驗(yàn)豐富者占50%60%員工數(shù)量 不多；受教育程度低；操作能力一般；經(jīng)驗(yàn)豐富者低于50%合作方的信用鄧

14、白氏風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警評(píng)分12分35分68 分910分銀行的信用標(biāo)準(zhǔn)普爾評(píng)級(jí)aaa, aaa, bbbbb, bccc, cc, c國家信用大公信用評(píng)級(jí)aaa, aaa, bbbbb, bccc, cc, c法律風(fēng)險(xiǎn)（合同風(fēng)險(xiǎn)和走私、違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)）法律人才；員 工守法意識(shí)具有專門法律人士；員工守法意識(shí)強(qiáng)定期聘請(qǐng)法 律人士；員工守法意識(shí)較強(qiáng)不定期聘請(qǐng)法律人士；員工守法 意識(shí)一般無專門法律人士、無聘請(qǐng)計(jì)劃；員工守法意識(shí)差圖1 abc民營加工貿(mào)易企業(yè)分析表2風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)預(yù)警信號(hào)等級(jí)宏觀環(huán)境因素分析業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)abc分析紅色預(yù)警1620分c類黃色預(yù)警915分b類綠色預(yù)警48分a類上述分析結(jié)果為民營加工貿(mào)易企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理提 供了基礎(chǔ)，企業(yè)可以根據(jù)分析結(jié)果發(fā)出預(yù)警信號(hào)（見表2）, 真正做到防患于未然。參考文獻(xiàn)1 沈玉良，