企業(yè)所得稅匯算清繳(客戶端)使用說明

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2、言21.1.目的21.2.適用范圍31.3.填寫時間32.概述42.1.客戶端軟件的運行環(huán)境42.1.1.硬件要求42.1.2.軟件要求42.2.開發(fā)工具43.進入主界面53.1.客戶端軟件主界面53.1.1.進入53.1.2.主界面63.1.3.主界面操作說明63.2.基本操作說明73.2.1.空白項、計算行（列）、校驗項、不可更改項、稅務局審核數(shù)73.2.2.填寫主表、附表的有關說明及約束73.2.3.主界面與各填寫界面的切換83.2.4.保存數(shù)據(jù)83.2.5.原表導入91. 前言1.1. 目的根據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅法及其實施條例，以及相關稅收法規(guī)、規(guī)范性文件和國家稅務總局關于印發(fā)中

3、華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表的通知（國稅發(fā)2008101號），就企業(yè)所得稅年度納稅申報，現(xiàn)開發(fā)并推出企業(yè)所得稅年度納稅申報表客戶端軟件，供企業(yè)使用，以電子表格方式填報“上海市企業(yè)所得稅年度納稅申報表”。1.2. 適用范圍適用查賬征收企業(yè)所得稅的居民納稅人。將居民納稅人分為三類：一般工商企業(yè)；金融企業(yè)；事業(yè)單位、社會團體和民辦非企業(yè)單位（以下簡稱“三類單位”）。1.3. 填寫時間企業(yè)應在二一一年五月十五日前，向主管稅務機關報送按規(guī)定填列的“2010年度企業(yè)所得稅匯算清繳（客戶端）”。各主管稅務機關應在二一一年五月底前完成，多退少補。2. 概述2.1. 客戶端軟件的運行環(huán)境2.1.1. 硬

4、件要求PC機（保證光驅、軟驅可用）2.1.2. 軟件要求² 操作系統(tǒng)安裝WINDOWS98、WINDOWS2000、WINDOWS XP操作系統(tǒng)之一² 應用軟件系統(tǒng)安裝微軟公司的Microsoft Excel(97、2000、XP、2003、2007版本均可)2.2. 開發(fā)工具匯算清繳客戶端的開發(fā)使用Microsoft Excel 2003版本3. 進入主界面3.1. 客戶端軟件主界面3.1.1. 進入用鼠標雙擊Excel文件“2010年度企業(yè)所得稅匯算清繳（客戶端）.xls”，即可進入此客戶端軟件的主界面。若沒有加載宏則出現(xiàn)如下頁面：若是office2003，則選擇啟用宏

5、，如下圖所示：若是office2007，選擇“選項”按鈕，出現(xiàn)“安全選項”，選擇“啟用此內(nèi)容”，然后確定。如下圖所示：加載宏之后進入主界面正常使用。3.1.2. 主界面3.1.3. 主界面操作說明ü 主界面比較簡單明了，主要是起索引的作用；ü 主界面首先需要選擇企業(yè)所得稅征收方式，根據(jù)所選征收方式，會顯示用戶所需填報的報表類型：查賬征收企業(yè)則為年度申報表（A）類和財務會計報告；核定征收企業(yè)則為年度申報表（B）類和財務會計報告；ü 主界面包括<2009年度企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類)>（<2009年度企業(yè)所得稅年度納稅申報表(B類)>）&

6、lt;居民企業(yè)年度財務會計報告>三套報表的選擇；ü 主界面還包括兩個功能按鈕，“原表導入”和“校驗”按鈕；ü 用戶用鼠標點擊這些按鈕，即可切換到相應的報表填寫界面。3.2. 基本操作說明3.2.1. 空白項、計算行（列）、校驗項、不可更改項、稅務局審核數(shù)² 空白項：報表中的白色空格，供用戶填寫內(nèi)容，請務必手工填寫每個空格。² 計算行（列）：報表中的灰色行（列），這些項存在計算關系。系統(tǒng)將根據(jù)計算關系自動計算出結果。這些行（列）不允許用戶進行修改（特殊說明處除外）。² 校驗項：存在于明細表的最后一列，用于隨時校驗主附表之間關系，如主表該項與

7、附表相關項數(shù)據(jù)相等，則顯示“”，否則，顯示“”。校驗項僅用于提示用戶，不做有效數(shù)據(jù)處理。² 不可更改項：報表中的淺灰色背景的單元格，這些內(nèi)容是在實際報表中印刷好的文字，在軟件系統(tǒng)中加以嚴格控制，用戶不得擅自修改。計算列（行）的這些文字以灰色背景顯示。² 稅務局審核數(shù)：所有稅務局審核數(shù)的行（列）均不需要納稅人填寫，在報表中采用灰色底色。3.2.2. 填寫主表、附表的有關說明及約束² 禁止使用“復制”、“粘貼”功能填寫報表數(shù)據(jù)！用“復制”、“粘貼”功能填寫報表數(shù)據(jù)，將會改變所填空格的原始設置，導致數(shù)據(jù)填寫有無、錯誤提示功能失效等后果；² 有關年度的輸入格式，

8、如：1990，2000；² 稅率的格式均為百分數(shù)格式，輸入時只需輸入百分號%前的數(shù)字，如12.89%，只需輸入12.89即可，系統(tǒng)自動帶出%；² 所有數(shù)值，系統(tǒng)自動保留小數(shù)點后兩位小數(shù)；² 所有“稅務機關審核數(shù)”都不允許用戶填寫；² 對于漢字錄入，建議使用標準的全角錄入方式，防止因為折行顯示錯誤而出現(xiàn)亂字符。3.2.3. 主界面與各填寫界面的切換² 各報表的主界面上點擊相應灰色按鈕，即可切換到納稅人基本信息、主表、附表；² 報表（包括基本信息、主表、附表）界面上點擊左上角“返回”的藍色粗箭頭，即可返回報表主界面；² 各報表界

9、面間的切換：從任意一張報表（包括主表和附表）必須點擊左上角“返回”的藍色粗箭頭，先返回到報表主界面，然后在主界面上點擊灰色按鈕，選擇切換到新的報表。² 通過選擇“返回首頁”按鈕返回至整個匯算清繳客戶端的首頁，重新選擇所要填寫的報表。3.2.4. 保存數(shù)據(jù)² 選擇左上角的Excel圖標，右鍵“保存”或“另存為”² 也可以通過主界面中的“保存”按鈕保存。² 為防止數(shù)據(jù)因軟件退出而丟失，建議隨時進行文件保存。² 如果保存后退出軟件，則下次雙擊“2010年度企業(yè)所得稅匯算清繳（客戶端）.xls”時，進入的界面為上次保存時的當前界面。也就是說，如再次進入軟件時，出現(xiàn)的不是主界面，則為正?，F(xiàn)象，用戶可點擊當前界面左上角的回主界面箭頭，返回到主界面。² 建議用戶經(jīng)常使用保存功能，防止此表因為使用上的不當而丟失，造成不必要的麻煩，當使用不慎造成報表發(fā)生錯誤的時候，請不要急于保存報表，使用撤銷功能（ctrl+z），撤銷之前的動作，或者先關閉此客戶端，再重新打開原來保存的文件，即可恢復到原來保存狀態(tài)。3.2.5. 原表導入² 點擊“原表導入”按鈕，選中要導入的Exc