公司財務報賬流程

1、公司財務報賬流程審核制單復核付款（收款、結賬）一、采購業(yè)務，經(jīng)辦人員應辦理如下報賬手續(xù)：1、需要采購的工具、 輔料及設備配件等物品先自行填寫采購申請上報公司相關管理人 員，經(jīng)公司負責人同意簽字后由財務部做出資金安排。2、按采購申請單采購完物品后在 10 內(nèi)完成財務報賬手續(xù)，報賬需提供合法的票據(jù)。 經(jīng)辦人員索取票據(jù)時，應要求供貨方將票據(jù)內(nèi)容填寫完整，填寫內(nèi)容包括：單位名稱、日 期、品名、數(shù)量、單價、金額、填票人。3、辦理驗收入庫手續(xù)。所購貨物必須辦理驗收入庫手續(xù)，經(jīng)辦人注意在辦理驗收入庫 手續(xù)時，要求驗收人在發(fā)票上簽名。 （貨物類別 ：單價在 500 元以上，使用期限在一年以上 的貨物為固定資產(chǎn)

2、；根據(jù)公司目前情況，其它類暫分低值易耗品和輔料，特別強調(diào)：辦公 家具、電腦、公司小車價值多少都屬固定資產(chǎn)，均按固定資產(chǎn)驗收入庫手續(xù)辦理。 ）4、填寫“報銷結算單” 。填寫內(nèi)容包括：部門、報銷日期、報銷內(nèi)容、報銷金額（大 小寫）、所附單據(jù)張數(shù)、經(jīng)辦簽名、如有特別事項應在備注欄說明，其余項目欄由財務人員 填寫。5、所附單據(jù)要求有經(jīng)辦人、驗收人、負責人簽名。二、差旅報銷手續(xù)如下：1、提供合法的票據(jù)。索取住宿票據(jù)時，應要求對方將票據(jù)內(nèi)容填寫完整，填寫內(nèi)容包 括：單位名稱（姓名） 、日期、住宿天數(shù)、單價、金額、填票人。2、填寫差旅報銷單。填寫內(nèi)容包括：姓名、出差日期、出差天數(shù)、出差事由、起止地 點、起止

3、日期、車船費、住宿費及其他即可，其余欄目由財務人員填寫。5、提交財務審核，財務根據(jù)國家關于差旅費開支的有關規(guī)定予以補助，并填寫差旅費 合計金額。經(jīng)辦人再將審核無誤的“差旅報銷單”報經(jīng)分管領導簽批。6、所附單據(jù)要求有經(jīng)辦人、負責人簽名。7、提交財務報賬。三、招待費、工作餐費報銷手續(xù)如下：1、提供合法的票據(jù)。經(jīng)辦人員索取票據(jù)時，應要求對方將定額票據(jù)內(nèi)容填寫完整（填 寫內(nèi)容包括：日期、單位名稱、項目名稱、填票人） ，并提供招待費結算明細清單。2、填寫“報銷結算單” 。填寫內(nèi)容包括：部門、報銷日期、報銷事由、報銷金額（大 小寫）、所附單據(jù)張數(shù)、經(jīng)辦簽名、如有特別事項應在備注欄說明，其余項目欄由財務人員

4、 填寫。4、所附單據(jù)要求有經(jīng)辦人、證明人、負責人簽名。四、借款手續(xù)如下：1、填寫“借款單” （一式三聯(lián)）。填寫內(nèi)容包括：借款用途、借款金額（大小寫） 、借 款人所屬部門、借款日期、借款人簽名、負責人簽名。2、提交財務審批。3、特別強調(diào)，按規(guī)定借款人應在三個月內(nèi)及時結清借款，否則以挪用公款論處。五、其他報銷事項：1、汽車費用報銷 ，參照相關報銷手續(xù)，要求加附“汽車費用明細表” ，按規(guī)定的內(nèi)容 填寫完整，并由負責人簽名。 汽車維修費報銷 ，須加附“汽車維修審批單”與汽車修理費 用明細單。2、辦公用品經(jīng)費報銷 ，涉及辦公用品、日用品除按上述有關規(guī)定辦理報銷手續(xù)外，要 求加附超市收銀小票（購物清單） 。3、支付購貨尾款 ，根據(jù)原付款合同，并經(jīng)財務確認后，填寫“領款單” ，并經(jīng)負責人 簽批后支付。六、注意事項：1、為便于憑證傳遞，保證原始憑證的完整，請您將原始憑證粘貼整齊。2、除“借款單” 一式三聯(lián)可用圓珠筆復寫外， 其余填寫一律用藍黑鋼筆或水筆填寫 （包 括簽名）3、招待費、工作餐費、人工費用嚴格按照規(guī)定支出，任何部門與個人不得隨意簽