財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度自我評(píng)價(jià)報(bào)告

1、財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度自我評(píng)價(jià)報(bào)告自控股經(jīng)營(yíng)以來，公司特別重視運(yùn)作的標(biāo)準(zhǔn)性，多次召開專題會(huì) 議，做出安排部署，要求公司各系統(tǒng)、各專業(yè)都要嚴(yán)格按照國(guó)家、省、 集團(tuán)公司相關(guān)法律政策規(guī)定辦事，并組織人員制定下發(fā)了公司內(nèi)部各 項(xiàng)規(guī)章制度，由審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、分管領(lǐng)導(dǎo)等定期對(duì)各系統(tǒng)、各 專業(yè)的制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，將執(zhí)行情況、檢查結(jié)果與評(píng)優(yōu)、晉升、 薪酬相掛鉤，從而使制度得到了較好的貫徹執(zhí)行， 使公司穩(wěn)健標(biāo)準(zhǔn)運(yùn) 行，有效防范了災(zāi)害事故、營(yíng)私舞弊行為的發(fā)生，提高了公司運(yùn)作的 效率。一、財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度建設(shè)情況公司按照公司法、證券法、會(huì)計(jì)法、企業(yè)內(nèi)部控 制基本標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、潞安集團(tuán)公司會(huì)計(jì)核算方法 等法規(guī)

2、制度，建立健全了組織機(jī)構(gòu)，制定了各項(xiàng)規(guī)章制度。1 .健全了公司內(nèi)部控制組織構(gòu)架見次頁。2 .完善了公司財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度財(cái)務(wù)管理方面，公司制定了公司章程、財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算方法、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部審計(jì)制度、財(cái) 務(wù)收支審批權(quán)限管理方法、檔案管理制度等等，明確了相關(guān)職 責(zé)權(quán)限，供給、生產(chǎn)和銷售，財(cái)務(wù)部門和實(shí)物部門權(quán)責(zé)明確，實(shí)行了 崗位責(zé)任制，這些制度構(gòu)成了公司相對(duì)完善的財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制體 系。煤業(yè)組織結(jié)構(gòu)圖經(jīng)營(yíng)副礦長(zhǎng) *生產(chǎn)副礦長(zhǎng)通風(fēng)副礦長(zhǎng)回收隊(duì)維修隊(duì)綜 采綜 采掘 進(jìn)掘 進(jìn)隊(duì)隊(duì)隊(duì)隊(duì)生技科通風(fēng)科 中 安全副礦長(zhǎng) * 安監(jiān)科機(jī)運(yùn)隊(duì) I 機(jī)電副礦長(zhǎng)， , fit 機(jī)電科二、財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度執(zhí)行情

3、況公司認(rèn)識(shí)到，再好的制度如果不貫徹執(zhí)行，第一，使好的制度成 為一紙空文，白白消耗了制度制定成本；第二，會(huì)形成壞的風(fēng)氣，使 得政令不暢，公司執(zhí)行力下降。為確保制度的執(zhí)行、落實(shí)和生效，公 司做了大量工作，建立了保障制度有效執(zhí)行的機(jī)制。一檢查匯報(bào)機(jī)制1 .內(nèi)部檢查定期或?qū)ｉT對(duì)制度的建設(shè)和執(zhí)行進(jìn)行檢查。 由審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事 會(huì)、分管領(lǐng)導(dǎo)等組成檢查組每半年進(jìn)行一次檢查； 分管領(lǐng)導(dǎo)每月進(jìn)行 一次檢查；或根據(jù)情況臨時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。2 .述職由各部門領(lǐng)導(dǎo)和關(guān)鍵崗位對(duì)本部門、本人在財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度方 面的作為述職匯報(bào)，半年一次。3 .外部檢查財(cái)務(wù)管理方面，集團(tuán)公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、地方政府、

4、稅務(wù)部門 等要進(jìn)行大量的檢查，有效催促了內(nèi)控制度的貫徹落實(shí)，并提出了很 好的意見建議。二獎(jiǎng)懲整改機(jī)制執(zhí)行情況、檢查結(jié)果與評(píng)優(yōu)、晉升、薪酬相掛鉤；針對(duì)檢查過程 中發(fā)現(xiàn)的問題，檢查組會(huì)發(fā)出限期整改通知書，并對(duì)相關(guān)問題進(jìn)行二 次檢查。三、財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度在建設(shè)和執(zhí)行中存在的問題、 原因及整改 計(jì)劃1 .財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度有待進(jìn)一步完善和細(xì)化，提高制度的可操 作性。目前，財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度基本框架已經(jīng)搭建， 但由于整合期工作 艱巨復(fù)雜，時(shí)間較短，各系統(tǒng)、各部門、各工種、各崗位還需使相關(guān)制度進(jìn)一步細(xì)化，使規(guī)章制度更具可操作性，使各種工作標(biāo)準(zhǔn)化、程 序化、正規(guī)化。公司現(xiàn)已提出要求，今年要全面落實(shí)。2 .完善公

5、司組織機(jī)構(gòu)。目前，除審計(jì)委員會(huì)之外，公司尚未設(shè)立專門的審計(jì)監(jiān)察紀(jì)律部 門，相關(guān)職能由其他部門暫時(shí)兼任。隨著各項(xiàng)整合工作的逐步推進(jìn)和 理順，公司會(huì)盡快建立健全相關(guān)職能部門。3 .急需引進(jìn)人才，提高現(xiàn)有人員素質(zhì)。大礦已經(jīng)派出一批素質(zhì)高、肯吃苦、能力強(qiáng)的業(yè)務(wù)骨干和管理人員進(jìn)駐公司，但因公司地處山溝、交通不便、偏處一隅、后勤保障設(shè) 施還不太好、離家遠(yuǎn)、工作辛苦、前途不明朗等等諸多原因，大礦工 作人員普遍不愿前往工作。對(duì)此，還需和大礦盡力協(xié)調(diào)，爭(zhēng)取引進(jìn)更 多人才，鼓勵(lì)那些素質(zhì)高、肯吃苦、想干事、能干事、能干成事的優(yōu) 秀青年人才和有經(jīng)驗(yàn)的老專家去基層工作。同時(shí)，整合過程中，小礦 原有職工隊(duì)伍完全保留，他們文化程度較低，素質(zhì)與要求還要一定差 距，希望集團(tuán)公司和大礦開展多種形式的幫助，盡快提高他們的素質(zhì)。綜上所述，公司已建立了比較完善的財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度，并得到了有效的貫徹執(zhí)行，符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和集團(tuán)公司及大礦的 要求，財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度具有合法性、合理性和有效性，公司財(cái)務(wù)管