新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則全套報(bào)表模板

1、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第30號(hào)財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的組成和適用范圍財(cái)務(wù)報(bào)表至少應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益（或股東權(quán)益，下同）變動(dòng)表和附注。本準(zhǔn)則及應(yīng)用指南適用于個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表，以及中期財(cái)務(wù)報(bào)表和年度財(cái)務(wù)報(bào)表。一般企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和所有者權(quán)益變動(dòng)表格式資 產(chǎn) 負(fù) 債 表會(huì)企01表編制單位: 年月日 單位:元資產(chǎn)期末余額年初余額負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）期末余額年初余額流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金短期借款交易性金融資產(chǎn)交易性金融負(fù)債應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款預(yù)付款項(xiàng)預(yù)收款項(xiàng)應(yīng)收利息應(yīng)付職工薪酬應(yīng)收股利應(yīng)交稅費(fèi)其他應(yīng)收款應(yīng)付利息存貨應(yīng)付股利一年內(nèi)到期的非流動(dòng)

2、資產(chǎn)其他應(yīng)付款其他流動(dòng)資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)其他流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債合計(jì)可供出售金融資產(chǎn)非流動(dòng)負(fù)債：持有至到期投資長(zhǎng)期借款長(zhǎng)期應(yīng)收款應(yīng)付債券長(zhǎng)期股權(quán)投資長(zhǎng)期應(yīng)付款投資性房地產(chǎn)專項(xiàng)應(yīng)付款固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)負(fù)債在建工程遞延所得稅負(fù)債工程物資其他非流動(dòng)負(fù)債固定資產(chǎn)清理非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)生產(chǎn)性生物資產(chǎn)負(fù)債合計(jì)油氣資產(chǎn)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：無(wú)形資產(chǎn)實(shí)收資本（或股本）開(kāi)發(fā)支出資本公積商譽(yù)減：庫(kù)存股長(zhǎng)期待攤費(fèi)用盈余公積遞延所得稅資產(chǎn)未分配利潤(rùn)其他非流動(dòng)資產(chǎn)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì).利 潤(rùn) 表會(huì)企02表編制單位： 年月 單位：元項(xiàng)目

3、本期金額上期金額一、營(yíng)業(yè)收入減：營(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）投資收益（損失以“-”號(hào)填列）其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）加：營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列）減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益所 有 者 權(quán) 益 變 動(dòng) 表會(huì)企04表編制單位: 年度 單位：元項(xiàng)目本年金額上年金額實(shí)收資本(或股本)資本公積減：庫(kù)存股盈余公積未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)實(shí)收資本(或股本)資本公積

4、減：庫(kù)存股盈余公積未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)一、上年年末余額加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正二、本年年初余額三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列）（一）凈利潤(rùn)（二）直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損失1可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)凈額2權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動(dòng)的影響3與計(jì)入所有者權(quán)益項(xiàng)目相關(guān)的所得稅影響4其他上述（一）和（二）小計(jì)（三）所有者投入和減少資本1.所有者投入資本2股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額3其他（四）利潤(rùn)分配1提取盈余公積2對(duì)所有者（或股東）的分配3其他（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）2盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）3盈余公積彌補(bǔ)虧損4其他四、本年年末余額現(xiàn)金

5、流量表會(huì)企03表編制單位： 年 月 單位：元項(xiàng)目本期金額上期金額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費(fèi)返還收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金取得子公

6、司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額三、現(xiàn)金流量表附注（一）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料披露格式企業(yè)應(yīng)當(dāng)采用間接法在現(xiàn)金流量表附注中披露將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的信息。補(bǔ)充資料本

7、期金額上期金額1.將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量：凈利潤(rùn)加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊無(wú)形資產(chǎn)攤銷長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（收益以“”號(hào)填列）固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“”號(hào)填列）公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“”號(hào)填列）財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“”號(hào)填列）投資損失（收益以“”號(hào)填列）遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“”號(hào)填列）遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“”號(hào)填列）存貨的減少（增加以“”號(hào)填列）經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“”號(hào)填列）經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“”號(hào)填列）其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~2.不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)：債務(wù)轉(zhuǎn)為

8、資本一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券融資租入固定資產(chǎn)3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況：現(xiàn)金的期末余額減：現(xiàn)金的期初余額加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額企業(yè)會(huì)計(jì)制度與新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則會(huì)計(jì)科目對(duì)照表企業(yè)會(huì)計(jì)制度會(huì)計(jì)科目表新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則會(huì)計(jì)科目表變動(dòng)情況順序號(hào) 編號(hào) 會(huì)計(jì)科目名稱順序號(hào)編號(hào)會(huì)計(jì)科目名稱 一、資產(chǎn)類 一、資產(chǎn)類1 1001 現(xiàn)金 11001庫(kù)存現(xiàn)金更名2 1002 銀行存款 21002銀行存款不變3 1009 其他貨幣資金 51015其他貨幣資金不變4 1101 短期投資 取消5 1102 短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備 取消91101交易性金融資產(chǎn)新增6 1111 應(yīng)收票據(jù)

9、111121應(yīng)收票據(jù)不變7 1131 應(yīng)收賬款 121122應(yīng)收賬款不變8 1151 預(yù)付賬款 131123預(yù)付賬款不變9 1121 應(yīng)收股利 141131應(yīng)收股利不變10 1122 應(yīng)收利息 151132應(yīng)收利息不變11 1133 其他應(yīng)收款 211231其他應(yīng)收款不變12 1141 壞賬準(zhǔn)備 221241壞賬準(zhǔn)備不變13 1161 應(yīng)收補(bǔ)貼款 取消271321代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)新增14 1201 物資采購(gòu) 281401材料采購(gòu)更名291402在途物資新增15 1211 原材料 301403原材料不變16 1232 材料成本差異 311404材料成本差異不變17 1243 庫(kù)存商品 321406庫(kù)

10、存商品不變331407發(fā)出商品新增18 1244 商品進(jìn)銷差價(jià) 341410商品進(jìn)銷差價(jià)不變19 1251 委托加工物資 351411委托加工物資不變20 1221 包裝物 361412包裝物及低值易耗品合并21 1231 低值易耗品 合并22 1241 自制半成品 取消23 1261 委托代銷商品 取消24 1271 受托代銷商品 取消26 1281 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 421461存貨跌價(jià)準(zhǔn)備不變27 1291 分期收款發(fā)出商品 取消28 1301 待攤費(fèi)用 取消遞延收益-未實(shí)現(xiàn)融資收益441501持有至到期投資新增451502持有至到期投資減值準(zhǔn)備新增461503可供出售金融資產(chǎn)新增29 14

11、01 長(zhǎng)期股權(quán)投資 471511長(zhǎng)期股權(quán)投資內(nèi)容改變30 1402 長(zhǎng)期債權(quán)投資 取消31 1421 長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備 481512長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備內(nèi)容改變32 1431 委托貸款 取消491521投資性房地產(chǎn)新增501531長(zhǎng)期應(yīng)收款內(nèi)容改變511541未實(shí)現(xiàn)融資收益升級(jí)33 1501 固定資產(chǎn) 531601固定資產(chǎn)不變34 1502 累計(jì)折舊 541602累計(jì)折舊不變35 1505 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 551603固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備不變36 1603 在建工程 561604在建工程不變37 1601 工程物資 571605工程物資不變38 1605 在建工程減值準(zhǔn)備 581609在建工程減

12、值準(zhǔn)備 不變39 1701 固定資產(chǎn)清理 591606固定資產(chǎn)清理不變43 1801 無(wú)形資產(chǎn) 661701無(wú)形資產(chǎn)不變671702累計(jì)攤銷新增44 1805 無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 681703無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備不變691711商譽(yù)升級(jí)45 1815 未確認(rèn)融資費(fèi)用 科目號(hào)變46 1901 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 701801長(zhǎng)期待攤費(fèi)用不變711811遞延所得稅資產(chǎn)新增47 1911 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 731901待處理財(cái)產(chǎn)損溢不變 二、負(fù)債類 48 2101 短期借款 742001短期借款不變812101交易性金融負(fù)債新增49 2111 應(yīng)付票據(jù) 832201應(yīng)付票據(jù)不變50 2121 應(yīng)付賬款 84220

13、2應(yīng)付賬款不變51 2131 預(yù)收賬款 852205預(yù)收賬款不變52 2141 代銷商品款 2314 代銷商品款 不變53 2151 應(yīng)付工資 862211應(yīng)付職工薪酬合并54 2153 應(yīng)付福利費(fèi) 合并55 2171 應(yīng)交稅金 872221應(yīng)交稅費(fèi)合并56 2176 其他應(yīng)交款 合并882231應(yīng)付利息新增57 2161 應(yīng)付股利 892232應(yīng)付股利不變58 2181 其他應(yīng)付款 902241其他應(yīng)付款不變962314代理業(yè)務(wù)負(fù)債新增972401遞延收益新增59 2301 長(zhǎng)期借款 982501長(zhǎng)期借款不變60 2311 應(yīng)付債券 992502應(yīng)付債券不變61 2321 長(zhǎng)期應(yīng)付款 104

14、2701長(zhǎng)期應(yīng)付款不變1052702未確認(rèn)融資費(fèi)用科目號(hào)變1062711專項(xiàng)應(yīng)付款新增62 2211 預(yù)計(jì)負(fù)債 1072801預(yù)計(jì)負(fù)債不變1082901遞延所得稅負(fù)債新增63 2191 預(yù)提費(fèi)用 取消64 2201 待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價(jià)值 取消65 2331 專項(xiàng)應(yīng)付款 取消66 2341 遞延稅款 取消四、所有者權(quán)益類67 3101 實(shí)收資本（ 或股本） 1154001實(shí)收資本不變68 3103 已歸還投資 取消69 3111 資本公積 1164002資本公積不變70 3121 盈余公積 1174101盈余公積不變71 3131 本年利潤(rùn) 1194103本年利潤(rùn)不變72 3141 利潤(rùn)分配 12041

15、04利潤(rùn)分配不變1214201庫(kù)存股新增五、成本類73 4101 生產(chǎn)成本 1225001生產(chǎn)成本不變74 4105 制造費(fèi)用 1235101制造費(fèi)用不變1245103待攤進(jìn)貨費(fèi)用新增75 4107 勞務(wù)成本 1255201勞務(wù)成本不變1265301研發(fā)支出新增六、損益類76 5101 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1306001主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不變77 5102 其他業(yè)務(wù)收入 1366051其他業(yè)務(wù)收入不變1386101公允價(jià)值變動(dòng)損益新增78 5201 投資收益 1396111投資收益不變79 5203 補(bǔ)貼收入 取消80 5301 營(yíng)業(yè)外收入 1436301營(yíng)業(yè)外收入不變81 5401 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1446401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本不變82 5405 其他業(yè)務(wù)支出 1456402其他業(yè)務(wù)支出不變83 5402 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 1466403營(yíng)業(yè)稅金及附加不變84 5501 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 1566601銷售費(fèi)用更名85 5502 管理費(fèi)用 1576602