餐飲連鎖店財務管理手冊

1、 管理制度規(guī)章文件名稱店長作業(yè)手冊類別連鎖體系管理制度頁次P 17 of 17財務管理手冊店鋪的財務管理主要包括現(xiàn)金管理、資產(chǎn)管理、工資管理、財務分析等內(nèi)容。財務管理向來都是店鋪管理過程中的重要工作。就摩登經(jīng)典店鋪而言，財務管理有益于分析店鋪的經(jīng)營狀況、找出漏洞、提升營業(yè)利潤；有益于保證現(xiàn)金安全及現(xiàn)金的合理使用；有益于調(diào)動員工的積極性、提高員工的工作效率。店長不要求是學財務專業(yè)出生的，但必須掌握基礎(chǔ)的財務知識，能看懂財務報表，能會用會計數(shù)據(jù)來衡量下屬的工作成績，能通過會計數(shù)據(jù)來掌握店鋪運行狀態(tài)，能用財務分析的數(shù)據(jù)來指導店鋪的經(jīng)營。第一章 工作流程和內(nèi)容1、每日收取營業(yè)款項，同時按照收銀員繳款報

2、表填制營業(yè)收入報表；2、每日準備零錢備用金，以備當日營業(yè)找零；3、每日審核原始憑證，即審核的內(nèi)容是否完整，是否有店長審核及經(jīng)手人員的簽章；4、每日進行營業(yè)存款，即將當日營業(yè)款項存入銀行；5、每日按簽章齊全、審核無誤的原始憑證制作記賬憑證并登記入賬；6、每日以審核無誤的領(lǐng)料單登記倉庫進銷存賬；7、月末盤點庫存，做成本核算表進行成本核算；8、月末按時做好結(jié)賬工作，做出報表并及時報送公司相關(guān)部門；9、按時繳稅，并做好發(fā)票領(lǐng)取工作；10、做好員工工資核算，按時發(fā)放工資，并向公司總部提供本店員工工資表；11、每周向公司總部提供營業(yè)收入報表；12、訂貨并及時將貨款打入指定的賬號；13、月末報表完成后進行報

3、表分析，對各項費用明細進行對比分析，對成本進行控制；14、每日提供營業(yè)收入、成本、費用支出明細，調(diào)配好資金，使資金合理有效利用。第二章 店鋪財務監(jiān)管重點店鋪一切經(jīng)營活動的目的是為了追求利潤，離開了利潤，店鋪就無法生存下去。財務管理在店鋪的經(jīng)營活動中負責收集、記錄、分類、總括、分析店鋪經(jīng)營狀況以及由此而得出的結(jié)論，向管理者提供經(jīng)營資料，供其進行經(jīng)營決策。財務管理在店鋪的經(jīng)營中起著計劃管理、會計核算管理、資金管理、固定資產(chǎn)管理、費用管理、成本管理、利潤管理等重要作用。通過有效的財務管理，促使店鋪獲得更大的經(jīng)濟效益，從而促進店鋪不斷發(fā)展。因此，店長應長期就以下會計科目進行審核和督察：一、店鋪財務監(jiān)管

4、科目1、資產(chǎn)類現(xiàn)金·核對店鋪庫存現(xiàn)金、備用金和流動周轉(zhuǎn)金。·設置“現(xiàn)金日記賬”，根據(jù)收付憑證，按照業(yè)務發(fā)生順序，逐日登記。銀行存款·核對店鋪存入銀行的各種存款。·設置“銀行存款日記賬”，根據(jù)收、付憑證日逐筆登記，結(jié)出余額。應收賬款核對員工借款、轉(zhuǎn)讓給其他分店原材料或設備、提供勞務供應時對方所拖欠的款項，編制每月債務人明細表進行核算。庫存商品核算店鋪原材料、半成品、煙、飲品、器具用具等庫存商品，各種存貨按不同類別專項管理，按品名設明細賬登記，定期盤點。固定資產(chǎn)· 核算所有固定資產(chǎn)的原價。所謂固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，且單價在500元以上的器

5、具、用具、機器設備和其他設備。·第一批購入的營業(yè)性設備，如布草、瓷器、玻璃器皿等，雖在人民幣500元以下，也屬于固定資產(chǎn)。2、負債類（應付賬款）核算因購入設備、用品、原材料而拖欠的款項，對往來款項較大及往來次數(shù)頻繁的單位，按不同單位戶名分別設立明細賬。核算本期應付給員工的各種酬勞，包括固定工資、浮動工資、獎金和補貼等，按應付工資的明細賬核算。核算應付的各種稅金，如工商統(tǒng)一稅、所得稅等，按稅金種類設明細賬登記。核算其他各項應付款，包括應付手續(xù)費、應付培訓費、各種暫收預付款等。按不同類別和債權(quán)人每月編制明細表進行核算。3、所有者權(quán)益類股本：核算店鋪投資總額，按投資者戶名設明細賬。每月利潤

6、分配：核算每月利潤的分配和利潤分配后的結(jié)存金。本年利潤：核算本年內(nèi)實現(xiàn)的利潤總額。年度結(jié)算時將營業(yè)收入、營業(yè)成本、費用和營業(yè)外收支等各科目的余額分別轉(zhuǎn)入本科目，在本科目內(nèi)體現(xiàn)出本年實現(xiàn)的利潤。4、損益類營業(yè)收入：核算店鋪經(jīng)營范圍內(nèi)的各項業(yè)務收入。營業(yè)成本：核算營業(yè)過程中發(fā)生的直接成本支出。營業(yè)費用：核算店鋪經(jīng)營過程中發(fā)生的各項費用。營業(yè)外收、支：核算店鋪與生產(chǎn)經(jīng)營無直接關(guān)系的收入和支出。二、財務人員作業(yè)監(jiān)督1、核算原則摩登經(jīng)典會計期間采用歷月制，即自每月1日起至31日止為一個會計期間。采用借貸復式記賬法記賬。一切會計憑證、賬簿、報表等會計記錄，都必須根據(jù)實際發(fā)生的業(yè)務進行登記，做到手續(xù)齊備，內(nèi)

7、容完整，準確及時。記賬用的貨幣單位為人民幣。憑證、賬簿、報表均用中文書記。一切收入和費用的計算必須相互配合，在同一時期內(nèi)登記入賬，不應提前或推后。有關(guān)會計處理方法，前后各期必須一致，不得任意改變，如有改變，須經(jīng)批準。2、憑證審核包括原始憑證和記賬憑證，原始憑證要求真實、合法、簽章齊全，摩登經(jīng)典各店有效原始憑證如下：繳款單記賬聯(lián)（有繳款人簽名）：如收取營業(yè)款的憑證。收據(jù)（有繳款人簽名）：如收取現(xiàn)金的憑證。費用單據(jù)：有經(jīng)手人簽名，經(jīng)店長審核，屬店鋪正常業(yè)務而發(fā)生的費用，可以是外來發(fā)票、收據(jù)、自制原始憑證單據(jù)，經(jīng)財務人員審核后付款。采購支出：有采購人、驗收人（可以是廚師長、領(lǐng)班）審核數(shù)量及單價（根據(jù)

8、采購單價表），并經(jīng)店長簽名確認，財務人員審核后付款。注意：·凡付款憑證必須在付款后蓋“現(xiàn)金付訖章”；記賬憑證：財務人員根據(jù)有效的原始憑證按照一定的會計方法制作記賬憑證，記賬憑證是原始憑證的匯總，是登記賬簿的依據(jù)。3、賬簿審核現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬：根據(jù)審核過的記賬憑證逐日逐筆按憑證登記，并每筆結(jié)出余額，每天和實際庫存現(xiàn)金相核對，月末和科目匯總表上的現(xiàn)金相核對。明細分類賬：根據(jù)審核無誤的記賬憑證登記，并在每月月末結(jié)出本月合計和月末余額，然后和科目匯總表相核對。費用帳：按明細科目登記，月末匯總，橫豎核對無誤，和費用表上的合計數(shù)及明細相核對?？偡诸愘~：對所有的一級科目匯總的簿記。4、報

9、表審核利潤表：反映店鋪一定時期經(jīng)營成果的會計報表。其中：利潤總額=營業(yè)收入-營業(yè)成本-營業(yè)費用。凈利潤=利潤總額+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出。費用表：反映店鋪一定時期所耗費用的會計報表。利潤分析表：對店鋪一定時期利潤行程進行分析匯總的報表。其中：水吧毛利率=（水吧收入-水吧成本）÷水吧收入廚房毛利率=（廚房收入-廚房成本）÷廚房收入其他材料毛利率=（其他材料收入-其他材料成本）÷其他材料收入成本核算表：反映店鋪一定時期的材料庫存及耗用情況的報表，它是直接反映當期成本的報表，公式為：每月耗用成本=上月材料庫存+本月材料購進-本月材料庫存。試算平衡表：對一級科目進行試算平

10、衡的報表，是制作利潤表和資產(chǎn)負債表的依據(jù)。第三章 現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理直接關(guān)系到店鋪的經(jīng)濟利益，加強對現(xiàn)金的控制，是店鋪財務管理的重要內(nèi)容。店鋪的現(xiàn)金管理，主要是現(xiàn)金的收入和支出。收入是現(xiàn)金的來源，支出是現(xiàn)金的去向。現(xiàn)金管理制度是要把店鋪取得現(xiàn)金的途徑、方式，支出現(xiàn)金的用途、項目等問題規(guī)范清楚，控制店鋪現(xiàn)金的流量，提高店鋪現(xiàn)金的管理效益。店鋪現(xiàn)金收支管理的主要內(nèi)容包括：財務管理的現(xiàn)金流量、現(xiàn)金的來源、支出的范圍、費用的審批、收入和支出等等。一、現(xiàn)金管理制度1、店鋪營業(yè)款項應每天存入銀行，并做到當日款當日存，由店長監(jiān)督。2、店鋪財務人員每天留取的備用金不得超過3000元，由店長隨時抽檢。3、若財務人

11、員休假，則由店長收取營業(yè)款，財務人員提供銀行賬號給店長，營業(yè)款必須當日款當日存，用銀行存款回單和財務人員交接，財務人員應及時查詢款項是否到賬。4、任何人不得在收銀臺支取現(xiàn)金，如臨時有事，需書面申請并經(jīng)店長簽字后，方可在收銀臺備用金中支出。5、店長或財務人員必須每天到收銀臺對賬。二、現(xiàn)金對賬店長應每月對現(xiàn)金抽查盤點至少3次，抽查時應對照現(xiàn)金日記賬賬面余額是否與會計手中的實際現(xiàn)金一致，并在最后的余額上面簽字，月底盤點現(xiàn)金時不允許以白條抵現(xiàn)金。對賬原則：若實際庫存現(xiàn)金小于現(xiàn)金日記賬賬面余額，則為短款；若實際庫存現(xiàn)金大于現(xiàn)金日記賬賬面余額，則為長款；對賬程序：1、清點實際現(xiàn)金及銀行存款存折金額。2、查

12、看現(xiàn)金日記賬賬面余額，然后減掉已付款但未入賬的條據(jù)金額，如各種費用支出單據(jù)、采購支出單據(jù)及借條；再加上已收款但未入賬的條據(jù)，如營業(yè)繳款報表，收取員工培訓費等。3、將實際庫存現(xiàn)金和經(jīng)過調(diào)整后的賬面余額相核對，看是否長款或短款。通過財務管理，可以達到以下目的：1、通過財務管理積極籌集資金，廣辟財源，增加資金積累，并對資金進行合理分配和使用，包正店鋪經(jīng)營活動的順利進行。2、通過財務管理節(jié)省開支，降低經(jīng)營成本，提高經(jīng)營效益。3、通過財務管理實行嚴格的財務監(jiān)督，對費用開支認真審查是否合理、合法，對浪費現(xiàn)象及時采取措施加以制定，對收益分配、工資以及福利加以正確處理。店鋪的財務管理是管理店鋪的重要環(huán)節(jié)，該環(huán)

13、節(jié)可以使表面雜亂無章、千頭萬緒的店鋪生意變得調(diào)理清晰，同時還可以防止店鋪經(jīng)營中的各種弊端產(chǎn)生。所以，店鋪所有的管理活動基本上都是建立在財務管理的基礎(chǔ)上的。第四章、門店財務管理的制度1. 按照國家稅法規(guī)定按期報稅，誠信納稅，協(xié)調(diào)好企稅關(guān)系。2. 加強門店財物管理，定期和不定期組織對本店的實物及貨幣資金進行盤點清查，保證賬實相符。3. 堅持原則，嚴格按規(guī)定開支費用，認真審核原始單據(jù)，把好費用報銷關(guān)，有權(quán)對不真實、不合法的票據(jù)不予報銷；4. 加強成本管理，嚴格控制采購成本和生產(chǎn)加工成本，有權(quán)對高于定價或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。5. 按規(guī)定認真編制會計報表，并進行財務分析，做到數(shù)據(jù)真實、計算準確、內(nèi)

14、容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當、口徑一致。6. 按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會計資料，負責對財會資料和文件進行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業(yè)秘密。7. 妥善保管和按規(guī)定使用門店財務專用章。8. 接受股東及店長的業(yè)務質(zhì)詢、調(diào)查、審計、考評等。9. 按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金。10. 按時到收取營業(yè)款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現(xiàn)金。11. 不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結(jié)，賬實相符。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長余或短缺，應立即查找原因，及時告財務會計進行處理，不得擅自用盤點的長款抵補以前的短款12. 負責督促本店人員的費用報銷和借款歸還，以完結(jié)財務還款手續(xù)。13. 負責對吧臺備

15、用金進行盤點檢查。第五章、收銀員規(guī)章制度收銀員是店內(nèi)的關(guān)鍵崗位，是直接為顧客服務、又直接收取、歸集企業(yè)銷售款的重要崗位，是對全店銷售款的安全及收銀設備的正常運轉(zhuǎn)負責的重要崗位。對收銀員的選拔、使用、培訓及考核原則是：收銀員由企業(yè)推薦、人事部把關(guān)、財務部培訓、店長考核、財務部檢查?，F(xiàn)將收銀員的上崗條件、崗位職責、培訓內(nèi)容和工作流程規(guī)定如下。收銀員上崗條件1、具備良好的思想品質(zhì)和職業(yè)道德，具有較強的工作責任心，熱愛企業(yè)，能自覺維護企業(yè)品牌。2、自覺遵守本單位的各項規(guī)章制度和本崗位的紀律要求。3、在本單位工作滿一年，各方面表現(xiàn)良好，無違紀記錄。4、具備收銀員的基本素質(zhì)，反應靈敏，具備基本的動手操作能

16、力，在收銀員培訓中成績優(yōu)異。5、具備良好的個人形象。收銀員培訓內(nèi)容：1、企業(yè)規(guī)章制度；2、收銀員崗位職責；3、收銀員工作流程；4、識別假幣的各種方法；5、現(xiàn)金管理制度、IP卡管理制度、發(fā)票管理制度；6、開據(jù)發(fā)票的規(guī)范要求及實際操作；7、安全手冊及滅火器的使用；8、收銀機、點鈔機、其它設備的操作。收銀員崗位職責負責本崗位商品領(lǐng)用、盤點、擺放、檢查工作。負責備用金的清點領(lǐng)用工作。負責發(fā)票的妥善保管。負責結(jié)賬收款與營業(yè)日報表的填寫并上報工作。當日營業(yè)款必須在當日或隔日分別解入銀行或交與指定人員（視門店情況而定）。負責餐廳的信息傳遞工作。班前準備工作：收銀員與當日領(lǐng)班或主管一起打開銀箱并清點固定備用金

17、，確認無誤后共同在備用金交接本上簽字確認金額。收銀員根據(jù)當日備用金結(jié)構(gòu)，準備兌換當日所需零錢。打印報表，并檢查收銀電腦系統(tǒng)，如有問題及時上報。查閱收銀員交接記事本，了解前班次交代和遺留問題，以便及時處理，并簽字確認。打開保險箱，根據(jù)報表，清點現(xiàn)金及核對現(xiàn)金袋上的金額與現(xiàn)金交收記錄簿金額是否一致，清點無誤后簽字確認。（此項操作需由當日領(lǐng)班或主管共同完成）。清點與確認完前日營業(yè)款后，由當日一名領(lǐng)班或主管陪同收銀領(lǐng)班去銀行存款或交與指定人員。下班結(jié)束工作：當班收銀員編制報告完畢后，清點出當天現(xiàn)金營業(yè)額，并交由當班領(lǐng)班或主管復點確認。清點無誤后將所收的現(xiàn)金數(shù)額填寫在現(xiàn)金袋上，然后將現(xiàn)金裝入袋內(nèi)，（要求

18、內(nèi)裝現(xiàn)金與現(xiàn)金袋上記錄的金額一致）并由當班領(lǐng)班或主管共同在現(xiàn)金袋封口處簽字確認，放入保險箱中。收銀員在現(xiàn)金收入交收記錄簿上簽字，以便于店長和出納查閱。當班領(lǐng)班或主管監(jiān)督收銀員清點銀箱固定備用金，并將備用金結(jié)構(gòu)、金額寫在收銀交接本上簽字確認。當班收銀員在交接本上寫交接留言，將相關(guān)事宜交代次日收銀員，做好交接記錄。填寫發(fā)票交接號（碼），并同發(fā)票存放于抽屜鎖好。妥善保管好發(fā)票存根并及時交回財務部銷號。關(guān)閉電腦收銀系統(tǒng)電源，DVD等其它設備電源等，仔細檢查確認無誤后下班。早晚班交接工作：晚班收銀員到崗，先查看收銀員交接本，了解相關(guān)事宜，并銜接上一班次收銀員做好收銀工作。早班收銀員將具體事宜交代予晚班，

19、并寫在交接本上，做好交接留言記錄。晚班收銀員查看收銀報表與收銀交接記錄本，根據(jù)報表與早班收銀員清點營業(yè)現(xiàn)金、備用金及各類發(fā)票、票據(jù)進行交接。待所有事宜交接完畢后，早班收銀員下班。收銀員特殊遵守之規(guī)章：提早十分鐘需到崗，做好相應的交接手續(xù)。上班前儀容儀表注意：化淡妝，頭發(fā)梳理整齊，不得涂指甲油、不得帶夸張飾品、工作制服保持整潔。上班期間不得做與工作無關(guān)事宜，如：玩手機、吃零食、看書報雜志、帶耳機聽音樂等。收銀員需在上班前將收銀臺整理干凈，工作中隨時保持設備（收銀機、驗鈔機、收銀臺、電腦等）衛(wèi)生，并隨時保持收銀吧臺上相關(guān)物品的擺放整齊。收銀員接聽內(nèi)部電話必須使用規(guī)范禮貌用語，如：您好！摩登經(jīng)典xx

20、店。在崗期間，若有客人詢問相關(guān)問題，需起身并微笑禮貌回答客人問題。及時注意現(xiàn)場的音樂，根據(jù)現(xiàn)場的情況和外場干部的建議控制適當?shù)囊袅?，保證營業(yè)中隨時都有背景音樂。快速，準確地收取營業(yè)款，同時確保收銀動作的規(guī)范化，標準化。若在工作中收取偽鈔，該收銀員自行負責。嚴格遵守唱收唱付的原則，確保每一單均已收銀，不得遺漏。未經(jīng)主管批準，不得擅自借用營業(yè)款，確保金庫，現(xiàn)金，定額發(fā)票的安全。妥善保管各類文件和票據(jù)，并對重要信息和資料進行保密。不得允許任何人進入收銀臺與之閑聊?，F(xiàn)金處理：只有指定的收銀員可以操作收款機，當班收銀員必須對收銀柜負全責，任何收銀員必須遵守以下規(guī)定：當離開柜臺時，收銀柜應該關(guān)閉。除收找錢

21、外，收銀錢柜應處關(guān)閉狀態(tài)。分開打每次交易的內(nèi)容，每次交易結(jié)束后關(guān)上交易機柜。及時收回營業(yè)額，不得把錢放一邊稍后再收。如果需要退款或價格打錯，須由管理人員處理。收銀員上柜時，身上不準帶任何貨幣。收銀員在收銀過程中發(fā)生的現(xiàn)金剩余必須及時告訴值班干部并上交，任何員工若有隱瞞將被立即辭退。如發(fā)生現(xiàn)金短缺，必須立即告知當班主管，短缺的金額由該員工賠償。不論員工是自動辭退或被辭退，對于其所負責的欠款數(shù)目，將從其最后應得的工資內(nèi)扣除。收銀時，面值50元、100元的現(xiàn)金，必須通過驗鈔機檢驗。以上的規(guī)章請各位收銀員嚴格遵守執(zhí)行，領(lǐng)班級以上干部監(jiān)督完成。第六章、資材管理一、目的資材管理是門店店長重要的職責之一，也

22、是門店成本核算的基礎(chǔ)。資料的管理能確保門店各類設備設施的正常使用、規(guī)范保養(yǎng)、合理維修，從而最大限度地發(fā)揮設備、設施的效能，為生產(chǎn)經(jīng)營服務，盡可能降低維修費用。資材的管理旨在對門店所配置設備、設施、用品的保管、使用、維修、報廢等五個過程進行管理，達到“用好、管好、修好”的目的。設備設施的管理以正確使用和規(guī)范保養(yǎng)為主,合理維修相結(jié)合。同時貫徹公司“誰使用誰管理”的原則，門店店長為設施設備使用維護第一責任人，財務跟蹤記錄。二、機構(gòu)1、店長全面負責門店設備、設施及資材的管理，其主要職責為：制定門店設備資材管理工作的規(guī)章制度監(jiān)督檢查門店設備設施的正確使用；按正常使用量嚴格控制門店資材損耗；定期檢查門店資

23、材的盤點、臺帳等資材管理；2、各門店店長負責門店資材管理的具體工作。三、設備領(lǐng)用1、開業(yè)前資材配送流程 開業(yè)前門店所需的大型固定資產(chǎn)、低耗設備及材料物資由公司統(tǒng)一配發(fā)及當?shù)厥袌鼋y(tǒng)一采買，資材在配發(fā)集中到門店后，門店財務人員（保管）須以表格的形式，制作成資材明細(業(yè)主留一聯(lián)，店長一聯(lián)，財務一聯(lián))，店長簽字確認后，建立相應臺帳。2、新開店配發(fā)的固定資產(chǎn)有：固定資產(chǎn)表單3、附新開店固定資產(chǎn)配發(fā)明細表,其他資材領(lǐng)用表類同固定資產(chǎn)開店領(lǐng)用明細領(lǐng)用單位： 年 月 日材料種類材料名稱規(guī)格計量單位數(shù)量單價金額第一聯(lián)存根合計店長簽字： 發(fā)料：4、進入營業(yè)狀態(tài)后，門店需增置設備資材時，申請部門應以“工作聯(lián)系單”的

24、形式一式兩聯(lián)，經(jīng)店長審批后轉(zhuǎn)采購人員購置，門店辦理相應的領(lǐng)用手續(xù)。5、進入營業(yè)狀態(tài)后門店材料物資的出庫流程門店每月固定 號由公司對門店所報資材進行統(tǒng)一配發(fā)的或日常由營運所需須在當?shù)厥袌霾少彽馁Y材在店長收到相應資材后，在資材配置明細上簽字確認,業(yè)主留一聯(lián),店長一聯(lián),財務一聯(lián)。6、附領(lǐng)料單式樣領(lǐng)料單領(lǐng)用部門： 店 年 月 日編號名稱規(guī)格計量數(shù)量計劃價格請領(lǐng)數(shù)量實發(fā)數(shù)量店長簽字 : 發(fā)料： 4、 設備的調(diào)整1、 門店根據(jù)餐飲品種對設備進行調(diào)整時，部門應填寫“請示單”，由申請部門負責人簽字，交店長審批；2、門店店長在設備調(diào)出調(diào)入時應及時辦理調(diào)撥手續(xù)。設備進行調(diào)撥時，具體承辦人到保管人員處領(lǐng)取調(diào)撥單，到

25、門店讓店長簽字確認后，將調(diào)撥單（兩聯(lián)）交回工程部；附注：調(diào)撥單一式四聯(lián)，兩門店各留一聯(lián)，工程部留兩聯(lián)，一聯(lián)留作存根，一聯(lián)轉(zhuǎn)財務。3、 表樣固定資產(chǎn)調(diào)撥單 調(diào)出部門: 調(diào)入部門: 年 月 日序號品名規(guī)格單位數(shù)量原值折舊凈值 備注合計調(diào)入部門負責人： 調(diào)出部門負責人： 4、各門店在未接到設備調(diào)整的通知時，店長不得擅自將門店的設施（包括工具、廚房用具等）借出他人使用（包括門店之間相互借用）。一經(jīng)查出按盤虧報財務處理；五、設備臺帳的建立及資材盤點1、店長在上崗之前首先要了解門店開業(yè)所需設備及相關(guān)物品,熟悉資材帳的科目、明細、類別，進駐門店后，及時將公司分期分批配置的固定資產(chǎn)、低值易耗品記錄臺帳，作為門

26、店備查帳；門店配發(fā)的固定資產(chǎn)屬不易變動資產(chǎn)，可在1頁內(nèi)記錄；門店所配發(fā)的低值易耗品（如餐桌椅）也不易變動，記錄時可在1頁內(nèi)記錄四個品名；門店廚房所配發(fā)的小型低耗品（表格中黑筆加粗部分），記錄時可在1頁內(nèi)記錄2個品名；門店所配發(fā)的餐具、牙簽盒、水杯等低耗記錄時，在1頁內(nèi)記錄1種品名。對于此種低耗，店長應組織店內(nèi)員工在每日營業(yè)結(jié)束后進行清點，并將損耗及時記錄臺帳；如有顧客損壞等情況，店長應酌情將損耗資材進行賠償處理。臺帳中憑證、發(fā)出兩欄不需填寫，當物品調(diào)離、損耗或增加時，可在物品下方摘要中備注清楚(從門店調(diào)出物品用紅筆標注)，對于變動資材每月合計一次金額。管理組每月對門店的臺帳記錄情況進行不定期抽

27、查,門店要及時做好臺帳記錄。門店工服不需建立臺帳,具體請參見制度ZZXZ3.6。4、每月月底由店長組織員工對店內(nèi)資材進行盤查（盤查內(nèi)容為：固定資產(chǎn)、低耗、包裝物）。如有損壞破損應及時填寫報損表，注明虧損原因及數(shù)量，同時辦理交舊領(lǐng)新，報財務處理。5、門店每月資材盤點后,于2日內(nèi)將盤點表交回業(yè)主。六、設備及專用工具、容器的維護保養(yǎng)1、新開店設備使用說明書新店開業(yè)前接收到設備后要及時保管好設備說明書及保修卡等資料，門店開業(yè)后將所有設備說明書整理交回店長,以便后期維修使用;2、設備的調(diào)整、退換公司根據(jù)營運過程實際情況,對門店的設備、物品進行調(diào)整、退換時，要求包裝干凈整潔、完好無損，物品里外干凈無水跡并保持光潔度，零配件齊全。3、設備使用維護知識手冊及報修電話表門店在開業(yè)前配發(fā)資材時，門店應及時將各類維護知識貼在對應設備上，并以店長為責任人，對