中國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)與監(jiān)管-2019年文檔

1、中國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)與監(jiān)管20 世紀(jì) 80 年代以來，在金融自由化的背景下，利率與 匯率政策的頻繁波動(dòng)， 金融市場競爭的加劇使得商業(yè)銀行傳統(tǒng)的 存貸款業(yè)務(wù)的利潤空間越來越小， 國外的商業(yè)銀行紛紛經(jīng)營表外 業(yè)務(wù)。在短短的二三十年中， 表外業(yè)務(wù)一越成為國外商業(yè)銀行的 主要業(yè)務(wù)。近年來我國表外業(yè)務(wù)收益在商業(yè)銀行的利潤總額中所占的 比例也越來越高。 下圖是根據(jù)國泰安數(shù)據(jù)庫的相關(guān)數(shù)據(jù)計(jì)算得出 的我國 22 家上市銀行 2007-2009 年表外業(yè)務(wù)收益占利潤總額的 比例。但是表外業(yè)務(wù)在帶來巨大收益的同時(shí)也蘊(yùn)藏了巨大的風(fēng) 險(xiǎn)，尤其是表外業(yè)務(wù)無法在資產(chǎn)負(fù)債表中披露， 其風(fēng)險(xiǎn)就更難以 被發(fā)現(xiàn)甚至消除，

2、加上金融系統(tǒng)與生俱來的多米諾效應(yīng)和外部效 應(yīng)決定了如果不能夠?qū)︺y行表外業(yè)務(wù)進(jìn)行有效的監(jiān)管， 表外業(yè)務(wù) 的風(fēng)險(xiǎn)極有可能導(dǎo)致整個(gè)金融系統(tǒng)的危機(jī)乃至整個(gè)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的 震蕩，因此我們在發(fā)展表外業(yè)務(wù)的同時(shí)研究對表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管就 具有十分重要的理論和實(shí)踐意義。一、表外業(yè)務(wù)的定義2000 年 10 月中國人民銀行發(fā)布的商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng) 險(xiǎn)管理指引中，表外業(yè)務(wù)指“商業(yè)銀行所從事的，按照現(xiàn)行的 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)， 不形成現(xiàn)實(shí)資產(chǎn)負(fù)債， 但能改變 損益的業(yè)務(wù)。具體包括擔(dān)保類、承諾類和金融衍生交易三種類型 的業(yè)務(wù)?！倍⒈硗鈽I(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)類型 表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下幾個(gè)方面。信用風(fēng)險(xiǎn) (Credit Ri

3、sk) ，指債券發(fā)行人或金融交易對方由 于各種原因不能完全履約致使金融機(jī)構(gòu)、 投資人或交易另一方遭 受損失的可能性。市場風(fēng)險(xiǎn) (Market Risk) ，是指由于市場價(jià)格 (匯率、利率、 證券價(jià)格以及商品價(jià)格 )的變動(dòng)，使銀行的表外頭寸受到損失的 風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn) (Interest Risk) ，是指銀行經(jīng)營的表外業(yè)務(wù)的財(cái) 務(wù)狀況在利率出現(xiàn)不利的變動(dòng)時(shí)所面對的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) (Liquidity Risk) ，是指銀行無法買到或通過 其他途徑獲得為履行表外業(yè)務(wù)的支付義務(wù)所需要的資金時(shí)所產(chǎn) 生的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn) (operating Risk) ，亦即經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，是指銀行經(jīng) 營的表外業(yè)務(wù)因內(nèi)部控

4、制及公司治理結(jié)構(gòu)機(jī)制失效而形成損失 的風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn) (law risk) ，是指銀行經(jīng)營的表外業(yè)務(wù)與法規(guī)的 變化不相適應(yīng)時(shí)，由于不得不轉(zhuǎn)變經(jīng)營決策而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。三、表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管主體2000 年 10月中國人民銀行發(fā)布的商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引規(guī)定，商業(yè)銀行接受中國人民銀行對其表外業(yè)務(wù)的 監(jiān)督檢查。隨著2003年國務(wù)院機(jī)構(gòu)改革的進(jìn)行，銀行表外業(yè)務(wù) 的主要監(jiān)管主體由中國人民銀行變更為中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委 員會(huì)，其監(jiān)管主要側(cè)重于銀行表外業(yè)務(wù)對銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)的影 響、以及對整個(gè)銀行系統(tǒng)的影響。其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)如國家外匯XX局,XX局等也對某些表外業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)管，但其監(jiān)管的目的主要是 為了實(shí)現(xiàn)對

5、外匯的有效管理。四、表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管手段和工具1.對銀行經(jīng)營表外業(yè)務(wù)的審批對銀行表外業(yè)務(wù)的審批是銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管的第一道程 序，因而十分重要。在銀行準(zhǔn)備經(jīng)營表外業(yè)務(wù)時(shí)，它必須向銀行 表外業(yè)務(wù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)提交必要的材料，以證明其有能力對其即將開 展的表外業(yè)務(wù)進(jìn)行穩(wěn)健的經(jīng)營，并有能力承擔(dān)因開展表外業(yè)務(wù)而 產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。2制定審慎的政策大多數(shù)國家都對一些風(fēng)險(xiǎn)較大的表外業(yè)務(wù)制定了相應(yīng)的風(fēng) 險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)，以充分衡量其承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)， 并對其加以相應(yīng)的資本 要求。其目的是限制銀行過度的承擔(dān)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，以防止銀行倒閉和存款人的損失。3銀行表外業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)定期收集和公布銀行表外業(yè)務(wù)的有關(guān)信息和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)也是 實(shí)施表外業(yè)務(wù)劍光的

6、重要手段。 這種信息的公布使得外部機(jī)構(gòu)以 及公眾有能力對銀行表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營狀況有所了解， 使得銀行在 從事表外業(yè)務(wù)時(shí)受到市場紀(jì)律的有效約束， 從而促使銀行對表外 業(yè)務(wù)進(jìn)行穩(wěn)健經(jīng)營。4. 非現(xiàn)場監(jiān)控 銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)必須不間斷的對銀行表外業(yè)務(wù)的經(jīng) 營狀況進(jìn)行監(jiān)督。 通過對銀行表外業(yè)務(wù)的非現(xiàn)場監(jiān)控， 有利于及 早發(fā)現(xiàn)那些銀行表外業(yè)務(wù)有潛在問題的銀行， 從而防止出現(xiàn)更大 問題。5. 現(xiàn)場檢查 通過現(xiàn)場檢查，有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作人員可以身臨其境的 獲得關(guān)于銀行表外業(yè)務(wù)的運(yùn)作、 程序、 控制和管理方面的詳細(xì)信 息，從而對銀行表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營狀況以及合規(guī)性做出正確的判 斷。以上是監(jiān)管機(jī)構(gòu)對銀行表外業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)管的主要手段。需 要注意的是， 這些監(jiān)管手段不是孤立存在的， 它們之間存