煤礦企業(yè)資金計(jì)劃管理規(guī)定

1、煤礦企業(yè)資金計(jì)劃管理規(guī)定文件編碼(GHTU-UITIDGGBKTPOIUWUUI8968)公 司 資 金 使 用 計(jì) 劃 管 理 制 度1、財(cái)務(wù)管理組織1）公司及公司下屬各煤礦的財(cái)務(wù)工作，由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)統(tǒng)一管理。各 礦設(shè)財(cái)務(wù)室，負(fù)責(zé)按計(jì)劃及銷售合同執(zhí)行各礦的日常收支業(yè)務(wù)，接 受公司財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)。2）各礦的資金由公司統(tǒng)一調(diào)度，實(shí)行“收支兩條線”管理。3）公司根據(jù)各礦的規(guī)模，核定各礦周轉(zhuǎn)的流動(dòng)資金額度，保證各礦資金 的正常周轉(zhuǎn)。2、賬戶、銀行卡的設(shè)置及管理1）各礦在銀行開(kāi)設(shè)一個(gè)“基本賬戶”、一個(gè)“結(jié)算賬戶”。“結(jié)算賬 戶”用于收取各礦開(kāi)票銷售收入，該結(jié)算賬戶由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)代管；“基本賬戶”用于公

2、司按照審批的資金使用計(jì)劃，劃入資金，各礦按 審批后的資金使用計(jì)劃支付各項(xiàng)開(kāi)支，該基本賬戶由各煤礦出納管 理。為順利實(shí)現(xiàn)資金劃轉(zhuǎn)，各煤礦在工商銀行或者建設(shè)銀行開(kāi)設(shè)賬 戶，并申請(qǐng)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。2）個(gè)人銀行卡。公司為各礦在銀行辦理一個(gè)個(gè)人銀行卡，用于各礦現(xiàn)金 銷售收入及現(xiàn)金支出，該卡由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)統(tǒng)一管理。3）賬務(wù)體系。各礦的所有賬戶納入各自的賬務(wù)體系，基本賬戶和結(jié)算賬 戶的賬務(wù)處理由各礦按照財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行，按月向公司提供財(cái)務(wù)報(bào)表。個(gè)人銀行卡相關(guān)收入、支出憑證由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)結(jié)合各礦財(cái)務(wù)室上報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表合并形成各礦每月財(cái)務(wù)報(bào)表。3、資金計(jì)劃的編制、下達(dá)、實(shí)施及調(diào)整1）資金計(jì)劃的編制。各礦財(cái)務(wù)室會(huì)計(jì)根據(jù)財(cái)

3、務(wù)總監(jiān)送來(lái)的采購(gòu)計(jì)劃及下 月計(jì)劃日常支出，綜合編制本礦下月資金計(jì)劃，經(jīng)礦長(zhǎng)核準(zhǔn)，于每月 的最后一天前將本礦次月資金計(jì)劃報(bào)送公司財(cái)務(wù)總監(jiān)。2）資金計(jì)劃的審定。公司財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)各礦報(bào)來(lái)的資金計(jì)劃進(jìn)行審核、平 衡，在每月2日前報(bào)公司總經(jīng)理統(tǒng)一審定批準(zhǔn)，于每月5日前交財(cái)務(wù) 總監(jiān)執(zhí)行。3）資金計(jì)劃的下達(dá)。公司財(cái)務(wù)總監(jiān)收到公司總經(jīng)理審定的資金計(jì)劃，在 24小時(shí)內(nèi)通知各礦。4）資金的劃撥。公司財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)各礦的資金計(jì)劃及公司當(dāng)時(shí)的資金 狀況，在向各礦下發(fā)批準(zhǔn)的資金計(jì)劃后24小時(shí)內(nèi)編制“資金劃撥計(jì) 劃”報(bào)公司總經(jīng)理審定。公司總經(jīng)理對(duì)“資金劃撥計(jì)劃”在24小時(shí) 內(nèi)予以審定，交公司財(cái)務(wù)總監(jiān)執(zhí)行。若公司總經(jīng)理不在公司

4、，由財(cái) 務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)與公司總經(jīng)理聯(lián)系，及時(shí)落實(shí)資金的劃撥，保證生產(chǎn)經(jīng) 營(yíng)的正常進(jìn)行。5）資金計(jì)劃的實(shí)施。各礦財(cái)務(wù)室會(huì)計(jì)根據(jù)下達(dá)的資金計(jì)劃及劃撥的資 金，支付各項(xiàng)支出，不得隨意變更資金用途。6）資金計(jì)劃的追加及調(diào)整。各礦在編制資金計(jì)劃時(shí)，應(yīng)對(duì)月份生產(chǎn)經(jīng) 營(yíng)作充分考慮提高計(jì)劃的準(zhǔn)確性。在月度資金計(jì)劃編制后出現(xiàn)的計(jì)劃 外支出，由各礦編制臨時(shí)資金計(jì)劃按以上程序?qū)徟髨?zhí)行。為了不影 響生產(chǎn)對(duì)臨時(shí)追加計(jì)劃可通過(guò)電話確認(rèn)，簽字后補(bǔ)。4、資金計(jì)劃執(zhí)行情況的檢査1）資金計(jì)劃執(zhí)行匯報(bào)。每周各礦財(cái)務(wù)室責(zé)任人向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告本周資金 計(jì)劃執(zhí)行情況。2）資金計(jì)劃執(zhí)行的總結(jié)。各礦財(cái)務(wù)室出納，根據(jù)本礦當(dāng)月資金的支付情 況，對(duì)照資金計(jì)劃編制“資金計(jì)劃執(zhí)行情況表”于次月3日前報(bào)公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)。3）資金計(jì)劃執(zhí)行的考核。公司財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)各礦報(bào)來(lái)的“資金計(jì)劃執(zhí)行情 況表”進(jìn)行匯總、審核及分析，于每月10日?qǐng)?bào)公司總經(jīng)理。公司總 經(jīng)理對(duì)各礦資金計(jì)劃的執(zhí)行情況作出評(píng)價(jià)，在辦公會(huì)上通報(bào)，給予表 揚(yáng)和批評(píng)。5、本制度