費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度交流說(shuō)明

1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度交流制度交流編寫(xiě)：郭建明 日期：2015.04.211.1.目的目的為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理、控制不合理費(fèi)用開(kāi)支，提高經(jīng)營(yíng)效益。2.2.范圍范圍適用于公司所有費(fèi)用支出部門(mén)。3.3.費(fèi)用支出控制辦法費(fèi)用支出控制辦法公司費(fèi)用支出通過(guò)費(fèi)用預(yù)算控制，具體規(guī)定按財(cái)務(wù)預(yù)算管理程序和費(fèi)用界定指引執(zhí)行。4 4. .員工借款規(guī)定及流程員工借款規(guī)定及流程4.14.1借款管理規(guī)定借款管理規(guī)定1、員工出差或因公借款：借款人員憑審批后的借款單按批準(zhǔn)額度辦理借款，借款人員報(bào)銷(xiāo)或辦理完成相關(guān)事宜辦理銷(xiāo)賬手續(xù)。2、其他臨時(shí)借款：如現(xiàn)金零星采購(gòu)業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上。

2、3、員工不得因私借款。4、因公借款金額小于1000元的原則上不得批準(zhǔn)，借款金額超過(guò)3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部。5、借款銷(xiāo)賬規(guī)定：借款銷(xiāo)賬時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)賬。6、4.24.2借款流程借款流程1、借款人按規(guī)定填寫(xiě)借款單，注明借款事由、借款金額（）、；并提供部門(mén)或公司領(lǐng)導(dǎo)權(quán)限內(nèi)的或等預(yù)批單據(jù)，需按照費(fèi)用項(xiàng)目及費(fèi)用預(yù)計(jì)寫(xiě)明費(fèi)用預(yù)算。2、審批流程：經(jīng)辦人填借款單部門(mén)負(fù)責(zé)人審核費(fèi)用會(huì)計(jì)確認(rèn)（前欠款金額）副總或總經(jīng)理批準(zhǔn)。(借款金額大于10000元的應(yīng)當(dāng)由總經(jīng)理審批，借款金額在10000元及以下的應(yīng)當(dāng)由副總批準(zhǔn)。)（副總不在

3、可以財(cái)務(wù)主管代簽）3、出納付款：借款人憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。出納應(yīng)當(dāng)在1個(gè)工作日內(nèi)辦理完成。5.5.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填列規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填列規(guī)范1 1、報(bào)銷(xiāo)單、報(bào)銷(xiāo)單和其所附的原始憑證，涂改單據(jù)一律退回重寫(xiě)，涂改發(fā)票或其他原始單據(jù)無(wú)效一律不得報(bào)銷(xiāo)（原如有涂改，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)扣除該費(fèi)用金額）。2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)當(dāng)用藍(lán)、黑水筆正楷書(shū)寫(xiě)，用膠水粘貼附件，不得使訂書(shū)針、大釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財(cái)務(wù)部門(mén)作退回處理。（原文發(fā)票級(jí)次：增值稅發(fā)票-普通發(fā)票-正規(guī)收據(jù)。交際費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)見(jiàn)交際費(fèi)用管理細(xì)則處理。）發(fā)票內(nèi)容（發(fā)票日期、住宿天數(shù)、實(shí)際地點(diǎn)、費(fèi)用內(nèi)容等）必須與實(shí)際業(yè)務(wù)內(nèi)容一致，故意或未履行檢查責(zé)任導(dǎo)

4、致與實(shí)際不符的發(fā)票，視作無(wú)效發(fā)票，不得報(bào)銷(xiāo)。見(jiàn)示例總結(jié)見(jiàn)示例總結(jié)。4、對(duì)其他部門(mén)委托辦理的事項(xiàng)，費(fèi)用需由委托部門(mén)承擔(dān)的，報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)由經(jīng)辦部門(mén)填寫(xiě)，并經(jīng)委托部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn),無(wú)委托部門(mén)經(jīng)理簽字的,費(fèi)用記入經(jīng)辦部門(mén)賬。5.55.5報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的規(guī)定報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的規(guī)定 5.5.1 5.5.1使用說(shuō)明使用說(shuō)明單據(jù)名稱(chēng)使用說(shuō)明費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單零星費(fèi)用支出差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單差旅費(fèi)支出現(xiàn)金支出證明單非差旅費(fèi)的日常費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)。出差過(guò)程中的交際費(fèi)和其他補(bǔ)貼也分別單獨(dú)填寫(xiě)支出證明單。原始憑證粘貼單對(duì)小票較多，按類(lèi)別分層次粘貼，附在前2種報(bào)銷(xiāo)單后面。借款單個(gè)人因公暫時(shí)借款。1、辦公場(chǎng)地、倉(cāng)庫(kù)等租賃合同必須報(bào)財(cái)務(wù)部備案，作為租賃費(fèi)支出依據(jù)

5、。2、費(fèi)用申請(qǐng)的審批流程：零星采購(gòu)流程：使用人申請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批分管副總或總經(jīng)理審批采購(gòu)或行政采購(gòu)（行政僅限于采購(gòu)辦公用品）單次費(fèi)用預(yù)算內(nèi)且小于1000元的，相關(guān)當(dāng)事人提出申請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批并知會(huì)公司總經(jīng)理。單次費(fèi)用在1000元以上的，相關(guān)當(dāng)事人提出申請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)公司總經(jīng)理審批。3、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審批支付流程：當(dāng)事人填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單部門(mén)負(fù)責(zé)人審批費(fèi)用會(huì)計(jì)審核財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批公司常務(wù)副總審批總經(jīng)理審批（超預(yù)算或前置審批不完整）財(cái)務(wù)部出納支付。6.1差旅費(fèi)指公司員工因公出差發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。6.2因公出差有境外（含港澳臺(tái)地區(qū)）出差和境內(nèi)(不含港澳臺(tái)地區(qū))出差1、因公境外出差依據(jù)出差申請(qǐng)預(yù)算據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。2

6、、因公境內(nèi)出差規(guī)定 外地出差u外地出差的差旅費(fèi)是指因公需要，到外地出差發(fā)生的費(fèi)用，包括在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差目的地市內(nèi)交通費(fèi)。u出差期間的交際費(fèi)不列入差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，另行單獨(dú)填寫(xiě)支出證明單，與差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷(xiāo)。若出差期間的交際費(fèi)，不與差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷(xiāo)，在另行報(bào)銷(xiāo)時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)作退回處理。u員工出差，必須先填，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)及分管副總批準(zhǔn)；出差在3天（含3天）以上的應(yīng)由總經(jīng)理加批。u出差回公司后，在，持出差申請(qǐng)單，到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，無(wú)特殊原因未在三天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)的財(cái)務(wù)部不予辦理，并不得再次借款。u在途交通費(fèi)a) 乘火車(chē)10小時(shí)內(nèi)可以到達(dá)的，原則上不得乘坐飛機(jī)和軟臥；乘火車(chē)5小時(shí)內(nèi)可到達(dá)的，以硬座為準(zhǔn)

7、，不得乘坐硬臥。未經(jīng)批準(zhǔn)，超標(biāo)部分個(gè)人自理。b) 在途交通費(fèi)按路途時(shí)間、職務(wù)級(jí)別的乘坐標(biāo)準(zhǔn)，給予據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。c) 在途交通費(fèi)還包括：飛機(jī)場(chǎng)至賓館的往返出租車(chē)費(fèi)；機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)。u住宿及生活費(fèi)補(bǔ)貼a) 住宿及生活費(fèi)用按地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)、職務(wù)級(jí)別，給予據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的超過(guò)部份不予報(bào)銷(xiāo)；除總經(jīng)理外，。b) 住宿費(fèi)按實(shí)際需要為準(zhǔn)，當(dāng)天下午出差外地不返回，按一天計(jì)算住宿；反過(guò)來(lái)，返回深圳或辦事處到達(dá)當(dāng)天，哪怕是次日凌晨到達(dá)，也不得報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)用。u 出差地市內(nèi)交通費(fèi)a) 出差地市內(nèi)交通費(fèi)包括除飛機(jī)票、火車(chē)票、輪船票、長(zhǎng)途汽車(chē)票及有關(guān)機(jī)場(chǎng)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)以外的所有交通費(fèi)用，未能認(rèn)定為長(zhǎng)途汽車(chē)票的一律視同市內(nèi)交通費(fèi)。

8、期間的市內(nèi)交通費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。b) 出差人員因病在外地住院，期間的市內(nèi)交通費(fèi)不再發(fā)放。u 出差人員趁出差之便，事先經(jīng)主管經(jīng)理批準(zhǔn)就近返家省親辦事的，其繞道車(chē)船費(fèi)扣除直線單程車(chē)船費(fèi)，多開(kāi)支的部分由個(gè)人自理。不報(bào)銷(xiāo)繞道和在家期間的出差生活補(bǔ)貼、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。u 出差人員因游覽或非工作需要的參觀而開(kāi)支的一切費(fèi)用均個(gè)人自理。本市出差。 離開(kāi)深圳到周邊辦事，當(dāng)天可以往返的，視同市內(nèi)，無(wú)其他補(bǔ)貼。 外埠出差每天補(bǔ)貼45元，在規(guī)定金額（如300）住宿伙食補(bǔ)貼內(nèi)包干工作外派u根據(jù)公司需要派往外地業(yè)務(wù)工作的人員，其往來(lái)的在途交通費(fèi)按外埠出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。u對(duì)外地業(yè)務(wù)單位能夠提供伙食或住宿的，一律由業(yè)務(wù)單位統(tǒng)一安排

9、，出差人員不再享受期間的出差生活補(bǔ)貼及住宿費(fèi)補(bǔ)貼。業(yè)務(wù)駐點(diǎn)規(guī)定業(yè)務(wù)員出差到公司設(shè)有駐點(diǎn)的城市，要入住公司駐點(diǎn)宿舍，無(wú)按規(guī)定的住宿和生活費(fèi)補(bǔ)貼，。從駐點(diǎn)城市出差到其他城市的，要請(qǐng)示部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并按異地出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，并相應(yīng)扣除駐點(diǎn)生活費(fèi)補(bǔ)助。6.36.3出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（單位：元出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（單位：元/ /天天/ /人）人）出差標(biāo)準(zhǔn)：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)級(jí)別如下出差標(biāo)準(zhǔn)：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)級(jí)別如下職務(wù)級(jí)別火車(chē)輪船飛機(jī)住宿及生活費(fèi)補(bǔ)貼總經(jīng)理軟臥二等艙經(jīng)濟(jì)艙實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)副總經(jīng)理硬臥三等艙經(jīng)濟(jì)艙A部門(mén)經(jīng)理硬臥三等艙經(jīng)濟(jì)艙A銷(xiāo)售經(jīng)理、部門(mén)主管、普通員工硬臥三等艙經(jīng)濟(jì)艙A注：注：B B級(jí)城市：級(jí)城市：A A級(jí)城市以外的城市。級(jí)城市以

10、外的城市。7.7.交際費(fèi)管理細(xì)則交際費(fèi)管理細(xì)則 7.1業(yè)務(wù)交際費(fèi)實(shí)行財(cái)務(wù)備案制度，具體標(biāo)準(zhǔn)由各部門(mén)主管提出。 7.2招待費(fèi)(餐費(fèi))的標(biāo)準(zhǔn)：業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)客戶(hù)進(jìn)行分類(lèi)并對(duì)客人費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行設(shè)定，報(bào)財(cái)務(wù)部備案，未備案的客戶(hù)一律按照每人25元/餐的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。7.3交際費(fèi)是指招待客人而產(chǎn)生的的支出，包括餐費(fèi)、禮品、娛樂(lè)活動(dòng)、購(gòu)物卡、利是、旅游景點(diǎn)門(mén)票等。7.4交際費(fèi)的在費(fèi)用產(chǎn)生前，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)采用口頭或書(shū)面的形式向部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)提出本次費(fèi)用計(jì)劃，口頭申請(qǐng)應(yīng)在返回公司1個(gè)工作日內(nèi)，補(bǔ)走書(shū)面申請(qǐng)流程，（原單次費(fèi)用金額300元必須采用書(shū)面申請(qǐng)，）申請(qǐng)內(nèi)容包括事由參加人數(shù)發(fā)生次數(shù)預(yù)計(jì)金額。7.5凡是或其他無(wú)發(fā)票交際費(fèi)必須單

11、獨(dú)填列現(xiàn)金支出證明單，并在摘要欄內(nèi)簡(jiǎn)要列明事由參加人數(shù)發(fā)生次數(shù)，不寫(xiě)明三項(xiàng)內(nèi)容的，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)財(cái)務(wù)部門(mén)作退回處理。出差期間的交際費(fèi)須與差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷(xiāo)。如有高一級(jí)別主管人員參加，須有最高一級(jí)主管作為報(bào)銷(xiāo)人（總經(jīng)理除外）。7.6公司內(nèi)部交際費(fèi)用的處理：部門(mén)活動(dòng)基金(職能部門(mén) 人均200元/年)，部門(mén)負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借款費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。用途：聚餐，部門(mén)組織活動(dòng)。8.8.特別說(shuō)明特別說(shuō)明8.1公司辦公費(fèi)用的控制由人事行政部統(tǒng)一集中申購(gòu)、登記、領(lǐng)用及收回管理；8.2機(jī)票及展會(huì)出差住宿費(fèi)、往來(lái)火車(chē)票由人事行政部統(tǒng)一預(yù)定申請(qǐng)付款，報(bào)銷(xiāo)人不得另行報(bào)銷(xiāo)及申請(qǐng)補(bǔ)貼。8.3請(qǐng)示報(bào)告單或出差申請(qǐng)單的規(guī)定 1、批準(zhǔn)權(quán)限：

12、出差一天以?xún)?nèi)（含一天）且單次費(fèi)用1000元以?xún)?nèi)（含1000元）的由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批，出差時(shí)間大于一天或單次費(fèi)用大于1000元的由總經(jīng)理審批。2、申請(qǐng)批準(zhǔn)流程：當(dāng)事人填制單據(jù)（應(yīng)列明出差事由和預(yù)算金額）部門(mén)負(fù)責(zé)人審批總經(jīng)理批準(zhǔn)（超權(quán)限的）。9.9.附則附則9.1本臨時(shí)規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部和總經(jīng)辦修正制定，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)簽發(fā)，自2015年5月1日起實(shí)施執(zhí)行，原相關(guān)費(fèi)用制度作廢，未盡事宜以財(cái)務(wù)部發(fā)文為準(zhǔn)。9.2本臨時(shí)規(guī)定由財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)解釋、監(jiān)察。9.3本辦法自公布之日起執(zhí)行。10.10.相關(guān)文件相關(guān)文件無(wú)無(wú)11.11.相關(guān)單據(jù)相關(guān)單據(jù)11.1 11.1 外出申請(qǐng)單外出申請(qǐng)單 DHDH-HR-00

13、1-HR-00111.2 11.2 用車(chē)申請(qǐng)單用車(chē)申請(qǐng)單 DHDH-HR-003-HR-00311.3 11.3 物料申請(qǐng)單物料申請(qǐng)單 DHDH-HR-002-HR-00211.4 11.4 請(qǐng)示報(bào)告單請(qǐng)示報(bào)告單 DHDH-MC-011-MC-01111.5 11.5 資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單 DHDH-FD-005-FD-005補(bǔ)充說(shuō)明：補(bǔ)充說(shuō)明：1、對(duì)賬單及Invoice需簽字確認(rèn)（包括現(xiàn)結(jié)及月結(jié)）。2、有借款的在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)附上借款時(shí)的“請(qǐng)示報(bào)告單”，并注明借款金額。3、填制付款申請(qǐng)單時(shí)應(yīng)備注付款期限，如為急件，需注明“加急”，并寫(xiě)明是否已收發(fā)票，如未收發(fā)票，應(yīng)寫(xiě)明收票時(shí)間（僅限預(yù)付款）。4、如果報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)無(wú)法取得正規(guī)發(fā)票或收據(jù)，以其他發(fā)票替代時(shí)，在填制報(bào)銷(xiāo)單時(shí)，需以發(fā)票項(xiàng)目來(lái)填制報(bào)銷(xiāo)，并用鉛筆寫(xiě)明實(shí)際產(chǎn)生費(fèi)用的項(xiàng)目。其他說(shuō)明其他說(shuō)明：?jiǎn)螕?jù)填寫(xiě)規(guī)范1、分費(fèi)用項(xiàng)目填寫(xiě)2、分客戶(hù)填寫(xiě)3、研發(fā)分研發(fā)項(xiàng)目填寫(xiě)預(yù)算控制：預(yù)算控制：1、單次預(yù)算超支控制：-請(qǐng)示報(bào)告單，報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容必須符合出差請(qǐng)示報(bào)告的內(nèi)容，不一致的需要在發(fā)生前請(qǐng)示授權(quán)審批人預(yù)先批準(zhǔn)，回來(lái)補(bǔ)簽。2、部門(mén)費(fèi)用超支控制：（預(yù)算總額控制）-按照部門(mén)費(fèi)用預(yù)算比率，結(jié)合銷(xiāo)售達(dá)成進(jìn)度控制，累計(jì)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用發(fā)生額，不得大于部門(mén)可使用費(fèi)用總額；超過(guò)需要總