供應(yīng)商結(jié)算管理制度

1、供應(yīng)商結(jié)算管理制度供應(yīng)商結(jié)算管理制度第一章 結(jié)算原則1.1 經(jīng)營(yíng)部門在與供應(yīng)商簽訂合同時(shí)， 應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)部結(jié)算要求， 明確 結(jié)算日期和支付方式，并在合同中載明。1.2 在資金允許的前提下， 財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照合同條款執(zhí)行， 并控制不 按照合同條款執(zhí)行的支付申請(qǐng)； 無合同條款或在合同中無明確 付款約定的，按財(cái)務(wù)部規(guī)定的相關(guān)日期結(jié)帳。1.3 與供應(yīng)商明確支付時(shí)間期限， 供應(yīng)商未在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提交相關(guān) 結(jié)算資料， 或未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到公司辦理相關(guān)手續(xù)， 并足額交 納相關(guān)費(fèi)用， 造成財(cái)務(wù)部門無法在規(guī)定時(shí)間內(nèi)支付的， 一般不 允許臨時(shí)簽字結(jié)款， 一律延后一個(gè)月， 與下一個(gè)月款項(xiàng)合并結(jié) 算與支付。1.4 代銷商品

2、的資金結(jié)算必須已銷完并在規(guī)定的付款期支付為原則， 嚴(yán)禁超付或提前支付貨款； 經(jīng)銷商品必須謹(jǐn)慎采購(gòu)， 從緊采購(gòu)， 以免形成存貨積壓，產(chǎn)生問題商品，并造成公司大量資金沉淀。1.5 對(duì)于不按照合同條款執(zhí)行支付貨款的供應(yīng)商， 特別是借款、預(yù)付、 提前結(jié)帳等，需按公司付款的相關(guān)審批流程辦理。1.6 一般不允許供應(yīng)商隨意變更企業(yè)名稱、開戶行、帳號(hào)；確需變更 的供應(yīng)商， 財(cái)務(wù)部在收到供應(yīng)商書面變更申請(qǐng)的次月起， 按照 新的企業(yè)名稱， 開戶行或帳號(hào)進(jìn)行支付， 當(dāng)月仍按照原有的企 業(yè)名稱、開戶行、帳號(hào)進(jìn)行支付。不符合當(dāng)月支付條件的，一律延后到下個(gè)月進(jìn)行支付。1.7 財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)付款前稽核， 保證款項(xiàng)支付的正確性

3、； 重點(diǎn)關(guān)注貨 品是否到達(dá)，發(fā)票是否入帳，貨品是否銷完，是否有退貨，供 應(yīng)商帳面結(jié)余情況， 是否符合合同付款條件， 用款申請(qǐng)前道審 批是否完整等。第二章 結(jié)算時(shí)間與方式2.1 會(huì)計(jì)上采用上月 26 日- 本月 25 日為一個(gè)月份的核算周期， 每年12 月份結(jié)算到月末最后一天，即 12 月 31 日。2.2 一般月份，上月銷售期指上上月的 26 日-上月的 25 日，根據(jù)合 同條款承諾的具體結(jié)帳期在本月進(jìn)行支付， 每月付款期規(guī)定在 16 日 -20 日之間。2.3 資金結(jié)算日接待時(shí)間，每月 16 日-20 日，上午 9 ：30-11 ： 00 ， 下午 13 ：30-16 ：00 ，公司作息時(shí)間

4、如有改變， 則相應(yīng)調(diào)整。本周六的付款向后順延到下周一支付 ,本周日的 付款向后順延到下周二支付，重大節(jié)日付款向后順延支付。2.4 付款方式：原則上全部采用電匯（網(wǎng)上支付） ，如有特殊情況， 少數(shù)可采用支票、銀行承兌匯票或銀行匯票支付。2.5 網(wǎng)上支付的錄入工作要求出納在當(dāng)天的 16：00 之前完成， 16： 00 之后送達(dá)財(cái)務(wù)部的付款單據(jù)，一般轉(zhuǎn)入下一日支付。2.6 付款審核由審核會(huì)計(jì)采取集中成批審核，一般次日上午 9 ： 00-10 ： 00 之間進(jìn)行付款審核，付款審核前需看到相應(yīng)的付款電子明細(xì)表，以保證款項(xiàng)支付的正確性。第三章 結(jié)算流程3.1 所有店（柜）長(zhǎng)（實(shí)物負(fù)責(zé)人）應(yīng)于 28 日前完

5、成當(dāng)月進(jìn)（退） 貨、銷售、庫(kù)存情況的核對(duì)工作。3.2 公司各部門應(yīng)于 28 日前完成應(yīng)攤促銷及其他費(fèi)用總額、分?jǐn)?原則、標(biāo)準(zhǔn)及注意事項(xiàng)；需要供應(yīng)商提供支持或配合的事項(xiàng)； 其他與費(fèi)用分?jǐn)傁嚓P(guān)的事項(xiàng)。3.3 公司各部門應(yīng)于 28 日前將應(yīng)分?jǐn)偨o供應(yīng)商承擔(dān)的費(fèi)用匯總造 冊(cè)，報(bào)公司總經(jīng)理審批。3.4 總經(jīng)理應(yīng)在每月 30 日前完成費(fèi)用分?jǐn)偳鍍?cè)的審核簽名工作， 并流轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)部門。3.5 財(cái)務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理簽批過的費(fèi)用分?jǐn)偳鍍?cè)進(jìn)行數(shù)據(jù)審核，并于 次月 3 日前生成上月供應(yīng)商結(jié)算單，交商品部經(jīng)理。3.6 各商品部樓層經(jīng)理于次月 5 日前，將供應(yīng)商結(jié)算單審核、確認(rèn) 完畢。3.7 商品部樓層經(jīng)理需要審核的主要內(nèi)容

6、包括（但不限于）以下內(nèi) 容：3.7.1 促銷讓利優(yōu)惠損失分?jǐn)偱c促銷 （特賣） 商品審批表上審批內(nèi)容 是否一致；3.7.2 包底銷售賠補(bǔ)款、 會(huì)員讓利、 應(yīng)收轉(zhuǎn)嫁人員工資及其它應(yīng)收費(fèi) 用等是否按合同約定的模式執(zhí)行；3.7.3 向供應(yīng)商收取的各項(xiàng)費(fèi)用是否準(zhǔn)確， 尤其是臨時(shí)促銷的扣率是 否按促銷申請(qǐng)單批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。3.8 各商品部樓層經(jīng)理將供應(yīng)商結(jié)算單流轉(zhuǎn)至供應(yīng)商，供應(yīng)商應(yīng)于10 日前核對(duì)結(jié)算月的進(jìn)、銷、存數(shù)據(jù)，以及開票數(shù)和實(shí)際結(jié) 款數(shù)，核對(duì)完畢加以確認(rèn)。并在 10 日前將應(yīng)開的稅票傳遞到 財(cái)務(wù)部。 異地客戶若郵寄發(fā)票， 必須通過特快專遞郵寄。 若在 規(guī)定的時(shí)間內(nèi)未能確認(rèn)或發(fā)票未到， 當(dāng)月不予結(jié)算， 一律并入 下月結(jié)算。3.9 收款方應(yīng)出具合法有效的發(fā)票，開具發(fā)票的單位名稱、開戶銀 行、賬號(hào)等重要信息應(yīng)與合同保持一致， 并在發(fā)票的備注欄填 寫供應(yīng)商編碼，否則，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕收受。3.10 財(cái)務(wù)部審核會(huì)計(jì)于 10 日 -13 日對(duì)供應(yīng)商的稅票、應(yīng)結(jié)款項(xiàng)進(jìn) 行初步審核，并開具相關(guān)收費(fèi)票據(jù)。3.11 會(huì)計(jì)主管于 14-15 日進(jìn)行復(fù)審， 復(fù)審結(jié)束后，