2020年會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查情況報(bào)告

1、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查情況報(bào)告加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化勢(shì)在必行，我們必須要把這項(xiàng)工作重 視起來，認(rèn)真、細(xì)致、扎實(shí)、持之以恒地堅(jiān)持下去，努力推進(jìn)內(nèi)部控 制制度建設(shè)， 才能促進(jìn)單位內(nèi)部制約機(jī)制的不斷完善， 單位內(nèi)部會(huì)計(jì) 監(jiān)管的不斷強(qiáng)化， 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化質(zhì)量的全面提高， 從而不斷提 升企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作水平。 今天公文收集了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查情況報(bào) 告，歡迎閱讀 !根據(jù)關(guān)于落實(shí)公司XXX）年三季度財(cái)務(wù)資產(chǎn)工作例會(huì)相關(guān)要求 的通知，我廠開展了有關(guān)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查工作，現(xiàn)將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 基礎(chǔ)工作自查情況報(bào)告如下：1 、建章建制的情況 結(jié)合本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程 中，現(xiàn)已制定并試行了 資

2、金申請(qǐng)及審批制度 ，并財(cái)務(wù)管理制度 已成稿，后續(xù)將會(huì)逐步完善對(duì)制度的建設(shè)。2 、會(huì)計(jì)核算工作的情況在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度， 有效 地實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制， 保證會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、 完整性以及單位財(cái) 產(chǎn)的安全，杜絕各種漏洞的發(fā)生。做好日常的會(huì)計(jì)核算工作，加強(qiáng)會(huì) 計(jì)憑證的審核和檢查， 保證基礎(chǔ)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確記錄和會(huì)計(jì)資料的真 實(shí)完整。3 、資金支付審批流程情況嚴(yán)格按照資金申請(qǐng)及審批制度執(zhí) 行。由經(jīng)辦人員填寫用款申請(qǐng)單，報(bào)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo) 審批，在報(bào)廠長(zhǎng)審批，由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部核付。4 、銀行余額調(diào)節(jié)表及銀行賬戶管理情況我廠在銀行賬戶方面， 只有一個(gè)收入賬戶及一個(gè)基本賬戶。 在工作中， 加

3、強(qiáng)對(duì)銀行日記賬與 銀行對(duì)賬單的核對(duì)， 同時(shí)對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)的真實(shí)性進(jìn)行核查。 在銀行存款 業(yè)務(wù)方面，每月月終及時(shí)將銀行存款日記帳與銀行對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì)， 并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，將兩者余額調(diào)節(jié)相符，做到月結(jié)月 清。5 、往來款的核對(duì)和確認(rèn)以及債權(quán)債務(wù)的清查情況 加強(qiáng)了對(duì)應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng) 收款、其他應(yīng)付款的核對(duì)工作，及時(shí)清理了長(zhǎng)期的預(yù)付款項(xiàng)，以杜絕 潛虧的出現(xiàn)。6 、會(huì)計(jì)檔案歸檔情況 嚴(yán)格按照財(cái)政部、國(guó)家檔案局制定的會(huì)計(jì)檔案管理辦法管 理會(huì)計(jì)憑證、 計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料， 定期、立卷、歸檔。 指定專人負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案，妥善保管。會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱、銷毀等手續(xù)嚴(yán) 格按

4、照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行7 、合同管理情況 建立了合同管理制度，逐步完善了從合同審簽到簽訂的流程， 明確了授權(quán)和審簽的流程。所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都需簽訂了合同、協(xié)議，并 明確授權(quán)和審簽的流程，禁止因沒有簽訂合同導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)糾紛。8 、發(fā)票管理情況購(gòu)領(lǐng)發(fā)票時(shí)，提出購(gòu)票申請(qǐng)，持簿購(gòu)買發(fā)票。保管發(fā)票時(shí)，專 人保管，并設(shè)置發(fā)票登記簿， 已登記領(lǐng)用情況。嚴(yán)格杜絕轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、 代開發(fā)的情況出現(xiàn)。9 、現(xiàn)金管理情況我廠由于離銀行較遠(yuǎn)，交通不便，庫(kù)存現(xiàn)金限 額，一般按照?qǐng)?bào)銷人員在報(bào)銷日之前預(yù)約報(bào)銷金額報(bào)財(cái)務(wù)核定， 財(cái)務(wù) 按照核定金額取現(xiàn)， 以杜絕產(chǎn)生庫(kù)存現(xiàn)金過多的情況。 除核定的現(xiàn)金 庫(kù)存限額外，其余必須存入銀行，各單位經(jīng)濟(jì)往

5、來，必須通過銀行轉(zhuǎn) 賬結(jié)算。為長(zhǎng)效保證財(cái)務(wù)工作質(zhì)量，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查，夯實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范運(yùn)作，根據(jù)關(guān)于印發(fā) XX股份有限公司會(huì)計(jì)基 礎(chǔ)工作規(guī)范的通知（XXXXXX30號(hào)）文件精神，以及公司財(cái)務(wù)交叉 檢查工作安排，XX公司于XXXX年 6月21日對(duì)XX公司（以下簡(jiǎn)稱： XY）進(jìn)行了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范財(cái)務(wù)檢查?，F(xiàn)將自查情況報(bào)告如下： 一、組織實(shí)施情況根據(jù)文件精神，XXX）年 6月，我公司成立了財(cái)務(wù)交互檢查小組，具體人員如下：組長(zhǎng)：張紅省公司財(cái)務(wù)主管：余青成員：高紅、張英此次財(cái)務(wù)交互檢查，主要對(duì) XXXX年和XXXX年 1-5月份財(cái)務(wù)工 作進(jìn)行互查，通過檢查相關(guān)文件以及文件的執(zhí)行情況，翻閱

6、憑證、現(xiàn) 場(chǎng)詢問、報(bào)表核對(duì)等方法進(jìn)行。XY的相關(guān)工作人員給予了積極的配 合和支持。二、本次財(cái)務(wù)交互檢查的具體情況（ 一 ） 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)1 、XY公司獨(dú)立設(shè)置了財(cái)務(wù)部門,目前該部門設(shè)財(cái)務(wù)主任1名、 專業(yè)會(huì)計(jì)人員 2 名、出納 1 名; 制訂了財(cái)務(wù)部崗位分工表。2 、財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)，有工作交接表，簽字齊全。3 、辦公場(chǎng)所配備符合基礎(chǔ)規(guī)范要求。（ 二） 、公司各項(xiàng)內(nèi)部管理制度的建設(shè)和執(zhí)行情況：1 、全面預(yù)算管理內(nèi)部分解執(zhí)行情況：XY根據(jù)省公司下達(dá)的XXXX 年各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)結(jié)合本公司的實(shí)際情況進(jìn)行了內(nèi)部預(yù)算分解， 年度預(yù) 算落實(shí)到各部門。2 、財(cái)務(wù)管理制度：經(jīng)與本公司財(cái)務(wù)溝通，XY公司按照省通服制訂的各項(xiàng)

7、財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行，內(nèi)部未制訂相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理制度。（ 三） 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作方面： 通過對(duì)憑證的檢查，主要發(fā)現(xiàn)以下問題：1 、會(huì)計(jì)原始憑證不齊全，如 XXXX年 6月轉(zhuǎn)賬45#中，陜西昊 晨建設(shè)公司的工程款 9 萬元無風(fēng)險(xiǎn)管理部審計(jì)報(bào)告。 整改建議： 根據(jù) 省公司風(fēng)險(xiǎn)管理部要求， 超 5 萬元工程支出需要進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)后方可 列帳。會(huì)計(jì)人員對(duì)超 5 萬元工程支出需提請(qǐng)省公司風(fēng)險(xiǎn)管理部進(jìn)行內(nèi) 部審計(jì)后方可列帳。2 、外來原始憑證在編制完記賬憑證后， 未加蓋證明已報(bào)銷的印 章。整改建議：外來原始憑證在編制完記賬憑證后，會(huì)計(jì)人員應(yīng)該 在外來原始憑證上加蓋證明已報(bào)銷的印章， 避免造成附件重復(fù)入賬等 問題。3

8、、XXXX年 6月轉(zhuǎn)賬54#的原始憑證中，由“雙生通鼎貨運(yùn)部” 出具的金額為 84870.00 的發(fā)票中加蓋的是財(cái)務(wù)專用章，未加蓋發(fā)票 專用章。整改建議：根據(jù)中華人民發(fā)票管理辦法規(guī)定，自 XXXX年 2 月 1 日起，除金融行業(yè)、正規(guī)郵政部門收據(jù)等特殊票據(jù)類型外，合法 的發(fā)票上只能加蓋開票單位的發(fā)票專用章。4 、XY分公司在XXXX年 1月27日（省公司發(fā)文號(hào)為XX陜XXXX 年16號(hào)文）由“XX有限公司物流分公司”更名為“ XX服務(wù)有限公司 中捷科貿(mào)分公司”，而 XXXX年 6月轉(zhuǎn)賬47#、轉(zhuǎn)賬51#、轉(zhuǎn)賬52#、 轉(zhuǎn)賬 53#憑證附件中的發(fā)票抬頭仍為原公司名。整改建議：對(duì)外取得的發(fā)票，必須字跡清晰，其記錄的內(nèi)容必 須真實(shí)、準(zhǔn)確。對(duì)外取得發(fā)票的審核應(yīng)該嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行。5 、銀行調(diào)節(jié)表中存在的調(diào)節(jié)項(xiàng)無摘要和產(chǎn)生日期， XXXX年 6 月 2833 戶銀行對(duì)賬單無銀行業(yè)務(wù)專用章。整改建議：銀行調(diào)節(jié)表中的調(diào)節(jié)項(xiàng)應(yīng)注明摘要和產(chǎn)生日期，銀 行對(duì)賬單應(yīng)附原件。（ 四 ） 成本費(fèi)用方面1、XXXX年 6月銀付27#、12月銀付4#中招待費(fèi)發(fā)票