財(cái)務(wù)報(bào)表附注

1、安徽舒城農(nóng)村合作銀行 2009年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注安徽舒城農(nóng)村合作銀行2009年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注（貨幣單位：人民幣元）一、基本概況安徽舒城農(nóng)村合作銀行（以下簡(jiǎn)稱本行）成立于2008年4月2日，是在整合原舒城縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社及所轄分支機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)上，經(jīng)股份合作制改造而成立的一家地方性法人銀行機(jī)構(gòu)，企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)：341523000007085，法定代表人：鄭耀強(qiáng)，注冊(cè)資本貳億零捌佰萬(wàn)元整，注冊(cè)地址：舒城縣城關(guān)鎮(zhèn)桃溪路。經(jīng)營(yíng)范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款；辦理國(guó)內(nèi)結(jié)算；辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買(mǎi)賣(mài)政府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借；代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)

2、業(yè)務(wù)；提供保管箱服務(wù)；經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。截至2009年12月31日，安徽舒城農(nóng)村合作銀行下轄1個(gè)營(yíng)業(yè)部、27個(gè)支行、18個(gè)分理處；機(jī)關(guān)設(shè)綜合管理部、人力資源部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、審計(jì)稽核部、電子銀行部、企業(yè)業(yè)務(wù)部、個(gè)人業(yè)務(wù)部、資產(chǎn)管理部、監(jiān)察保衛(wèi)部、合規(guī)部等11個(gè)職能部門(mén)，職工人數(shù)464人。二、主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)1、執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度執(zhí)行安徽農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)基本制度及有關(guān)補(bǔ)充規(guī)定。2、會(huì)計(jì)期間會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。3、記賬本位幣本行以人民幣為記賬本位幣。4、 記賬原則和計(jì)價(jià)基礎(chǔ)本行以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，各項(xiàng)資產(chǎn)在取得時(shí)按照實(shí)際成本計(jì)價(jià)。5

3、、外幣業(yè)務(wù)核算方法本行年度內(nèi)發(fā)生的非本位幣經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，按業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)月一日中國(guó)人民銀行公布的市場(chǎng)匯價(jià)的中間價(jià)（“市場(chǎng)匯價(jià)”）折合為人民幣記賬。年度終了，貨幣性項(xiàng)目中的外幣余額概按當(dāng)日市場(chǎng)匯價(jià)進(jìn)行調(diào)整，由此產(chǎn)生的折合人民幣差額，除籌建期間及固定資產(chǎn)購(gòu)建期間可予資本化部分外，其余計(jì)入當(dāng)年度損益。6、外幣報(bào)表的折算方法本行的非本位幣會(huì)計(jì)報(bào)表，均按照財(cái)政部財(cái)會(huì)字(1995)11號(hào)合并會(huì)計(jì)報(bào)表暫行規(guī)定第八條所規(guī)定的折算方法，折算為本位幣報(bào)表。因會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目按規(guī)定采用不同匯率而產(chǎn)生的折算差額，以“外幣報(bào)表折算差額”項(xiàng)目在資產(chǎn)負(fù)債表單獨(dú)列示。7、匯總報(bào)表編制方法本行匯總會(huì)計(jì)報(bào)表系以營(yíng)業(yè)部、各支行、各分理處的個(gè)

4、別會(huì)計(jì)報(bào)表和其他資料為基礎(chǔ)匯總編制而成，匯總時(shí)本行內(nèi)部之間交易及其余額已相互抵消。8、貸款分類方法（1）短期及中長(zhǎng)期貸款的分類依據(jù)按貸款的發(fā)放期限之長(zhǎng)短確定。凡期限在1年以內(nèi)（含1年）的貸款作為短期貸款，期限在1年以上的貸款作為中長(zhǎng)期貸款。（2）逾期貸款的劃分依據(jù)逾期貸款是指借款合同約定到期未歸還的貸款（不包括呆滯和呆賬貸款）。展期后未到期的貸款，不作為逾期貸款。（3）呆滯貸款的劃分依據(jù)呆滯貸款是指逾期2年（含2年）仍未歸還的貸款，以及貸款雖未逾期或逾期不滿2年，但生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)已終止、項(xiàng)目已停建的貸款（不包括呆賬貸款）。（4）呆賬貸款的劃分依據(jù)呆賬貸款是指：借款人和擔(dān)保人被依法宣告破產(chǎn)，進(jìn)行清償后

5、，未能還清的貸款；借款人死亡或者依據(jù)中華人民共和國(guó)民法通則的規(guī)定，宣告失蹤或宣告死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款；借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得補(bǔ)償，確實(shí)無(wú)力償還的部分或全部貸款，或者以保險(xiǎn)清償后，未能還清的貸款；貸款人依法處置貸款抵押物、質(zhì)押物所得價(jià)款不足補(bǔ)償?shù)盅?、質(zhì)押貸款的部分；貸款本金逾期2年，貸款人向法院申請(qǐng)?jiān)V訟，經(jīng)法院裁判后仍不能收回的貸款，或不符合上述規(guī)定的條件，但經(jīng)有關(guān)部門(mén)認(rèn)定，借款人或擔(dān)保人事實(shí)上已經(jīng)破產(chǎn)、被撤銷、解放在3年以上，進(jìn)行清償后，仍未能還清的貸款；借款人觸犯刑律，依法受到制裁，處理的財(cái)產(chǎn)不足歸還所欠貸款，又無(wú)另外債務(wù)承擔(dān)者，確認(rèn)無(wú)法收

6、回的貸款；其他經(jīng)國(guó)家稅務(wù)總局批準(zhǔn)核銷的貸款。9、貸款呆賬準(zhǔn)備核算方法貸款呆賬準(zhǔn)備核算方法：備抵法。貸款呆賬準(zhǔn)備計(jì)提范圍包括：短期貸款、中長(zhǎng)期貸款、逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款等，對(duì)于本行不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的委托貸款，不計(jì)提貸款呆賬準(zhǔn)備。本行根據(jù)財(cái)政部關(guān)于印發(fā)金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法的通知（財(cái)金【2005】49號(hào)）的要求提取呆賬準(zhǔn)備。10、壞賬核算方法（1）本行確認(rèn)壞賬損失的標(biāo)準(zhǔn)：凡因債務(wù)人破產(chǎn)，依照法律清償程序清償后仍無(wú)法收回；或因債務(wù)人死亡，既無(wú)遺產(chǎn)可供清償，又無(wú)義務(wù)承擔(dān)人，確實(shí)無(wú)法收回；或因債務(wù)人逾期未能履行償債義務(wù)，經(jīng)法定程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)，該等應(yīng)收賬款列為壞賬損失。（2）壞賬損失的核算方法：本行

7、壞賬損失核算采用直接核銷法，本行發(fā)生的壞賬損失按規(guī)定計(jì)入當(dāng)期損益，已核銷的壞賬損失，列入表外核算，保留追索權(quán)，收回已核銷的壞賬損失，列入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外收入。11、票據(jù)貼現(xiàn)信用社貼現(xiàn)按貼現(xiàn)票據(jù)的面值計(jì)價(jià)入賬貼現(xiàn)票據(jù)價(jià)值與支付給貼現(xiàn)申請(qǐng)人款項(xiàng)之間的差額，作為貼現(xiàn)利息收入計(jì)入當(dāng)期損益。12、短期投資核算方法短期投資在取得時(shí)以實(shí)際成本計(jì)價(jià)。短期投資持有期間所得的現(xiàn)金股利或利息，除取得時(shí)實(shí)際支付的已宣告而尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利或已到期尚未領(lǐng)取的利息，于實(shí)際收到時(shí)沖減已計(jì)入應(yīng)收項(xiàng)目的現(xiàn)金股利或利息外，直接沖減短期投資賬面成本，處置短期投資時(shí)，將短期投資賬面價(jià)值與實(shí)際取得的價(jià)款的差額確認(rèn)為當(dāng)期投資損益。期末，短期投

8、資采用成本與市場(chǎng)孰低法計(jì)價(jià)，按投資類別計(jì)算的市價(jià)低于成本的部分，計(jì)提短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)期損益類賬項(xiàng)。如已計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備的短期投資的價(jià)值以后又得以回升，應(yīng)按增回的數(shù)額（以補(bǔ)足以前已計(jì)提的數(shù)額為限）沖銷已計(jì)提的跌價(jià)準(zhǔn)備。13、長(zhǎng)期股權(quán)核算方法a. 長(zhǎng)期股權(quán)投資在取得時(shí)按照初始投資成本入賬。b. 長(zhǎng)期股權(quán)投資，根據(jù)不同情況，分別采用成本法或權(quán)益法核算。企業(yè)對(duì)其他單位的投資占該單位有表決權(quán)資本總額20%或20%以上，或雖投資不足20%但具有重大影響的，采用權(quán)益法核算。企業(yè)對(duì)其他單位的投資占該單位有表決權(quán)資本總額20%以下，或?qū)ζ渌麊挝坏耐顿Y雖占該單位有表決權(quán)資本總額20&或20%以上，但

9、不具有重大影響的，采用成本法核算。c. 采用成本法核算時(shí)，除追加投資、將應(yīng)分得的現(xiàn)金或利潤(rùn)轉(zhuǎn)為投資或收回投資外，長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值一般應(yīng)當(dāng)保持不變。被投資單位宣告分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利，作為當(dāng)期投資收益。投資收益僅限于所獲得的被投資單位在接受投資后產(chǎn)生的累積凈利潤(rùn)的分配額，所獲得的被投資單位宣告分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利超過(guò)上述數(shù)額的部分，作為初始投資成本的收回，沖減投資的賬面價(jià)值。d.采用權(quán)益法核算時(shí)，投資最初以初始投資成本計(jì)量，投資企業(yè)的初始投資成本超過(guò)應(yīng)享有被投資單位所用之權(quán)益份額之間的差額，作為股權(quán)投資差額，按10年的期限攤銷，計(jì)入相應(yīng)期間的損益；初始投資成本低于應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益

10、份額之間的差額，計(jì)入資本公積。（2）長(zhǎng)期債權(quán)投資a.長(zhǎng)期債權(quán)投資在取得時(shí)，按取得時(shí)的實(shí)際成本作為初始投資成本。b.長(zhǎng)期債權(quán)投資按照票面價(jià)值與票面利率按期計(jì)算確認(rèn)利息收入。長(zhǎng)期債券投資的初始投資成本減去已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息、未到期債券利息和計(jì)入初始投資成本的相關(guān)稅費(fèi)，與債券面值之間的差額，作為債券溢價(jià)或折價(jià)；債券的溢價(jià)或折價(jià)在債券存續(xù)期間內(nèi)于確認(rèn)相關(guān)債券利息收入時(shí)采用直線法攤銷。c.持有可轉(zhuǎn)換社債券的企業(yè)，可轉(zhuǎn)換社債券在購(gòu)買(mǎi)以及轉(zhuǎn)換為股份之前，按一般債券投資進(jìn)行處理。將持有的債券投資轉(zhuǎn)換為股份時(shí)，應(yīng)按期賬面價(jià)值減去收到的現(xiàn)金后的余額，作為股權(quán)投資的初始投資成本。d.處置長(zhǎng)期債權(quán)投資時(shí)，

11、按實(shí)際取得的價(jià)款與長(zhǎng)期債權(quán)投資賬面價(jià)值的差額，作為當(dāng)期投資損益。（3）長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備期末按照其賬面價(jià)值與可收回金額孰低計(jì)量，對(duì)可收回金額低于賬面價(jià)值的差額，計(jì)提長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備。14、固定資產(chǎn)核算方法（1）固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)是指使用年限在1年（不含1年）以上，單位價(jià)值在2,000.00元（不含2,000.00元）以上，并在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、電子設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、工具器具等。（2）固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)：固定資產(chǎn)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。（3）固定資產(chǎn)折舊方法：固定資產(chǎn)折舊采用直線法平均計(jì)算，并根據(jù)固定資產(chǎn)類別的原值、估計(jì)經(jīng)濟(jì)使用年限和預(yù)計(jì)凈殘值（原值的3%）確定其折舊

12、率。固定資產(chǎn)分類及各類折舊率如下： 類 別 預(yù)計(jì)使用年限（年） 年折舊率（%） 房屋及建筑物 20 4.85機(jī)器、機(jī)械、電子設(shè)備及其他設(shè)備 10 9.70運(yùn)輸工具、器具、家具 5 19.40（4）固定資產(chǎn)后續(xù)支出：與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果使可能流入企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益超過(guò)了原先的估計(jì)，則計(jì)入固定資產(chǎn)賬面價(jià)值，其增計(jì)后金額不超過(guò)該固定資產(chǎn)的可收回金額。15、在建工程按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，按實(shí)際發(fā)生的工程成本暫估轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)核算。16、無(wú)形資產(chǎn)核算方法（1）無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)和攤銷方法：無(wú)形資產(chǎn)按形成或取得使的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，并按受益年限或規(guī)定年限按直線法攤銷。本行的無(wú)形資產(chǎn)具體項(xiàng)

13、目及攤銷年限如下：合同規(guī)定的受益年限、法律規(guī)定的有效年限二者之中的較短年限內(nèi)，自取得當(dāng)月起平均攤銷。如合同沒(méi)有規(guī)定收益年限，法律業(yè)沒(méi)有規(guī)定有效年限的，自取得當(dāng)月起在10年內(nèi)平均攤銷。土地使用權(quán)，自取得之日按剩余使用年限平均攤銷。（2）無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備： 期末，按賬面價(jià)值與可收回金額孰低計(jì)量，檢查各項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)預(yù)計(jì)給本行帶來(lái)未來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的能力，當(dāng)存在以下情形時(shí)，對(duì)預(yù)計(jì)可收回金額低于賬面價(jià)值的差額計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：A.某項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)已被其他新技術(shù)等所替代，使其為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)利益的能力受到重大不利影響； B.某項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的市價(jià)在當(dāng)期大幅下跌，在剩余攤銷年限內(nèi)預(yù)期不會(huì)恢復(fù)； C.某項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)已超過(guò)法律

14、保護(hù)期限，但仍然具有部分使用價(jià)值。 當(dāng)存在下列情況之一時(shí)，將該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益：D.被其他新技術(shù)所替代，并且該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)已無(wú)使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值；E.超過(guò)法律保護(hù)期限，并且已不能為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益；F.其他足以證明該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)已經(jīng)喪失了使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值的情形。17、遞延資產(chǎn)的核算方法遞延資產(chǎn)是指不能全部計(jì)入當(dāng)年損益，應(yīng)當(dāng)在以后年度內(nèi)分期攤銷的費(fèi)用，包括開(kāi)辦費(fèi)、金融債券發(fā)行費(fèi)用、以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出、攤銷期超過(guò)1年的修理費(fèi)依據(jù)攤銷期超過(guò)1年的其他待攤費(fèi)用等開(kāi)辦費(fèi)按實(shí)際發(fā)生額入賬，自其營(yíng)業(yè)的當(dāng)月一次計(jì)入當(dāng)期損益。以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出，按照有效租賃

15、期限和耐用期限孰短的原則分期攤銷。18、待處理抵債資產(chǎn)的核算方法抵債資產(chǎn)是指借款人不能按約歸還貸款，以借款人、擔(dān)保人的資產(chǎn)抵償所欠信用社貸款本息而形成的待處理資產(chǎn)。本行取得抵債資產(chǎn)時(shí)，按實(shí)際抵債部分的貸款本金和已確認(rèn)的表內(nèi)利息作為抵債資產(chǎn)的入賬價(jià)值19、收入確認(rèn)原則本行的營(yíng)業(yè)收入是指在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中取得的營(yíng)業(yè)性收入。包括利息收入、金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入、手續(xù)費(fèi)收入和其他營(yíng)業(yè)收入。（1）利息收入：指信用社各項(xiàng)貸款的實(shí)收利息（不包括金融機(jī)構(gòu)往來(lái)利息收入）以及貼現(xiàn)利息收入。（2）金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入：指信用社與中央銀行、其他銀行及金融機(jī)構(gòu)之間的資金往來(lái)發(fā)生的利息收入。（3）手續(xù)費(fèi)收入：指信用社辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、代

16、理融通、委托貸款、代理發(fā)行各種類債券、股票、代辦保險(xiǎn)、代辦中間業(yè)務(wù)等項(xiàng)業(yè)務(wù)獲得的手續(xù)費(fèi)收入。（4）其他營(yíng)業(yè)收入：包括咨詢收入、外匯買(mǎi)賣(mài)和結(jié)售匯業(yè)務(wù)收入、信托及代理業(yè)務(wù)收入、證券發(fā)行及買(mǎi)賣(mài)收入、代保管收入以及其他收入。20、支出確認(rèn)原則（1）利息支出：利息支出按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)。（2）其他支出：按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)。21、關(guān)聯(lián)方如果本行有能力控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?；或另一方有能力控制或共同控制本行或?qū)Ρ拘惺┘又卮笥绊懀换虮拘信c另一方或多方同受一方控制、共同控制或重大影響，均被視為關(guān)聯(lián)方。關(guān)聯(lián)方可以是個(gè)人或企業(yè)，同受國(guó)家控制而不存在其他關(guān)聯(lián)方關(guān)系的企業(yè)，不構(gòu)成本行的關(guān)聯(lián)方。22、

17、所得稅的會(huì)計(jì)處理方法本行所得稅的會(huì)計(jì)處理方法采用應(yīng)付稅款法。23、利潤(rùn)分配政策本行根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行利潤(rùn)分配，提取法定盈余公積、一般準(zhǔn)備等。根據(jù)財(cái)政部關(guān)于印發(fā)金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法的通知（財(cái)金【2005】49號(hào)）的規(guī)定，一般準(zhǔn)備是指金融企業(yè)根據(jù)按照一定比例從凈利潤(rùn)中提取的，用于彌補(bǔ)尚未識(shí)別的可能性損失準(zhǔn)備。提取一般準(zhǔn)備作為利潤(rùn)分配處理，一般準(zhǔn)備是所有者權(quán)益的組成部分，提取比例由農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)確定，但一般準(zhǔn)備余額不得低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)期末余額的1%。三、稅項(xiàng)本行主要適用的稅種和稅率如下：稅 種 計(jì)稅依據(jù) 稅 率 營(yíng)業(yè)稅 應(yīng)納稅營(yíng)業(yè)額 3%城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅 5%教育費(fèi)

18、附加 應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅 3%地方教育費(fèi)附加 應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅 1%企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 25%根據(jù)安徽省人民政府辦公廳關(guān)于支持農(nóng)村信用社改革和發(fā)展若干政策措施的通知（皖政辦【2004】94號(hào)）精神和關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)合作部關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于延長(zhǎng)試點(diǎn)地區(qū)農(nóng)村信用社有關(guān)稅收政策期限問(wèn)題的通知的通知（皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)【2006】163號(hào)）文件規(guī)定，改革試點(diǎn)地區(qū)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)按3%征收營(yíng)業(yè)稅。本行本年享受免征企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠政策。四、財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋1. 現(xiàn)金及周轉(zhuǎn)金2. 存放中央銀行款項(xiàng)繳存的法定存款準(zhǔn)備金為按規(guī)定向中國(guó)人民銀行繳存的存款準(zhǔn)備金，此存款不能用于日常業(yè)務(wù)。200

19、9 年12 月31 日、2008 年12 月31 日本行分別按不低于人民幣存款的10%、10.5%繳存人民幣存款準(zhǔn)備金。3. 央行專項(xiàng)扶持資金4. 存放同業(yè)款項(xiàng)5. 待處理抵債資產(chǎn)6. 應(yīng)收賬款6-1、應(yīng)收貸款利息帳齡在90天以內(nèi)。6-2、截止2009年12月31日，應(yīng)收利息中無(wú)應(yīng)收持有本行5%以上（含5%）股份的股東單位利息。6-3、本行根據(jù)謹(jǐn)慎性原則，對(duì)于利息收入以實(shí)際收到時(shí)予以確認(rèn)。7. 其他應(yīng)收款8. 貸款8-1按資產(chǎn)負(fù)債表科目分析8-2 按貸款人類型分析8-3 按擔(dān)保方式分布情況分析9. 呆賬準(zhǔn)備 其他轉(zhuǎn)入17,979,980.03 元，為本期減免企業(yè)所得稅轉(zhuǎn)入 16,932,449

20、.89 元，收回央行票據(jù)撥備 1,047,530.14元 。10. 長(zhǎng)期投資11. 固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊12. 在建工程13. 短期存款14. 短期儲(chǔ)蓄存款15. 央行撥付專項(xiàng)票據(jù)資金16. 應(yīng)解匯款17. 應(yīng)付帳款 21-1本行按照國(guó)家規(guī)定的適用利率及提取應(yīng)付利息的范圍和方法，分檔次計(jì)提應(yīng)付利息，計(jì)入成本。21-2計(jì)提應(yīng)付利息的范圍：1年以上（含1年）的定期存款和居民儲(chǔ)蓄存款。21-3計(jì)提應(yīng)付利息的時(shí)間和方法：各項(xiàng)存款于每月末，用平均余額按適用利率提取當(dāng)月的應(yīng)付利息。提取應(yīng)付利息的各項(xiàng)存款在實(shí)際支付利息時(shí)沖減應(yīng)付利息。18. 其它應(yīng)付款 其他應(yīng)付款期末大額明細(xì)項(xiàng)目如下： 19. 應(yīng)付工資20.

21、 應(yīng)交稅金21. 應(yīng)繳代扣利息稅22. 應(yīng)付利潤(rùn)23. 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債24. 長(zhǎng)期存款25. 長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄存款26. 保證金27. 實(shí)收資本28. 盈余公積29. 一般準(zhǔn)備 根據(jù)財(cái)政部的有關(guān)規(guī)定，本行需要從凈利潤(rùn)中提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備作為利潤(rùn)分配處理。一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備余額不應(yīng)低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)年末余額的1%，至2009年12月31日，本行已達(dá)到以上要求。30. 未分配利潤(rùn) 31. 利息收入32. 金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入 33. 利息支出34. 營(yíng)業(yè)費(fèi)用35. 其他營(yíng)業(yè)支出36. 營(yíng)業(yè)稅金及附加37 . 營(yíng)業(yè)外收入38. 營(yíng)業(yè)外支出39. 所得稅 五、其他項(xiàng)目注釋1、表外科目2、貸款的五級(jí)分類六、主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)

22、計(jì)估計(jì)變更無(wú)七、承諾及或有負(fù)債八、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)無(wú)九、資本管理本行資本管理以達(dá)到并維持監(jiān)管要求、使資本回報(bào)最大化以及保障持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)為目標(biāo)。本行定期審查和管理資本結(jié)構(gòu)，并通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債管理維持資本結(jié)構(gòu)的審慎平衡和資本回報(bào)率最大化。本行按照中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)頒布的商業(yè)銀行資本充足率管理辦法計(jì)算和披露核心資本充足率和資本充足率。核心資本包括股本、資本公積、盈余公積、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備和未分配利潤(rùn)；附屬資本包括重估儲(chǔ)備、長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)及其他附屬資本。貨幣單位：萬(wàn)元十、信貸風(fēng)險(xiǎn)披露1、風(fēng)險(xiǎn)狀況總體評(píng)價(jià)本行不斷加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，總體風(fēng)險(xiǎn)狀況得到改善，資本充足率、撥備覆蓋保持較高水平，抗風(fēng)險(xiǎn)能力增強(qiáng)，但信用風(fēng)

23、險(xiǎn)控制仍存在一些薄弱。2、信用風(fēng)險(xiǎn)分析(1) 不良貸款有所上升。年末，按照五級(jí)分類口徑計(jì)算，本行不良貸款余額為20497萬(wàn)元，較上月末減少2249萬(wàn)元，減幅為9%，比年初增加2252萬(wàn)元，增幅為12.34%；不良率為7.18%，比年初下降了0.12個(gè)百分點(diǎn)。按照四級(jí)分類口徑計(jì)算，本行不良貸款余額為21901萬(wàn)元，比年初上升2175萬(wàn)元，增幅為11.03%；不良率為7.67%，比年初下降了0.18個(gè)百分點(diǎn)。(2) 貸款集中風(fēng)險(xiǎn)分析。年末，本行最大一戶貸款余額2950萬(wàn)元，占本行資本凈額的10.70。本行最大十家客戶貸款余額為21150萬(wàn)元，占各項(xiàng)貸款余額的7.42%，比年初減少586萬(wàn)元，減幅為

24、2.7%。十大戶貸款中，風(fēng)險(xiǎn)分類均為正常類。 十大戶貸款情況統(tǒng)計(jì)表 單位：萬(wàn)元名 稱占資本凈額比例貸款余額分類情況舒城縣中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)基地投資建設(shè)有限公司10.70%2950正常安徽舒怡市政工程有限公司9.79%2700正常舒城縣城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限責(zé)任公司9.43%2600正常安徽華力建設(shè)集團(tuán)有限公司7.98%2200正常舒城縣華強(qiáng)羽絨有限公司7.25%2000正常安徽帥旺食品有限公司7.25%2000正常舒城縣冠興飲食服務(wù)有限責(zé)任公司6.53%1800正常舒城誠(chéng)信紙板有限公司6.35%1750正常安徽實(shí)力建設(shè)施工有限公司5.98%1650正常舒城舒怡國(guó)際大酒店有限公司5.44%1500正常合 計(jì)

25、76.70%211503、存在的問(wèn)題(1)不良貸款壓降難度加大。存量不良貸款清收轉(zhuǎn)化仍以核銷為主，2009年本行從賬面來(lái)看不良貸款上升2252萬(wàn)元，核銷呆賬5562萬(wàn)元。其主要原因金融危機(jī)導(dǎo)致的外部環(huán)境影響，一是部分涉外企業(yè)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)暫時(shí)性困難，2008年下半年，金融危機(jī)導(dǎo)致我縣部分涉外性企業(yè)出現(xiàn)流動(dòng)性困難，目前本行支持的涉外類企業(yè)有羽絨、服裝、農(nóng)產(chǎn)品等類別，國(guó)際羽絨價(jià)格銳降導(dǎo)致部分有大量存貨的羽絨類企業(yè)出現(xiàn)較大程度的虧損，支持的部分羽絨類企業(yè)和經(jīng)營(yíng)羽絨類個(gè)體工商戶貸款出現(xiàn)不良。二是外出務(wù)工減少，導(dǎo)致部分農(nóng)戶貸款出現(xiàn)不良，我縣是外出務(wù)工大縣，很大的一部分農(nóng)戶靠外出務(wù)工作為主要收入來(lái)源，本行每年投放的農(nóng)戶消費(fèi)類貸款約有2億元左右，這部分貸款大都依賴外出的農(nóng)民工勞務(wù)收入歸還，由于農(nóng)戶外出務(wù)工減少導(dǎo)致貸款出現(xiàn)不良。(2)經(jīng)營(yíng)成本過(guò)高。從存款結(jié)構(gòu)看，主要是居民儲(chǔ)蓄存款，且高成本存款所占比例較大；從其性質(zhì)而言，是面向“三農(nóng)”，服務(wù)“三農(nóng)”， 又承擔(dān)著部分政策任務(wù)，特別是涉農(nóng)資金的發(fā)放，占用了基層行、處的大量人力、物力和財(cái)力。(3)資產(chǎn)價(jià)格變化產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。由于房產(chǎn)價(jià)值的快速增長(zhǎng)，為銀行實(shí)施有效抵押擔(dān)保提高了條件，新