跨境雙向人民幣資金池

1、導(dǎo)讀：跨境人民幣資金池業(yè)務(wù)屬于企業(yè)內(nèi)部資金調(diào)劑，融資成本更低，更有效率。今天小編帶你了解一下本項業(yè)務(wù)的一些要點。最新政策為跨境企業(yè)集團提供了更多選擇，例如，可以選境內(nèi)企業(yè)作為主辦企業(yè)，也可以選擇境外企業(yè)作為主辦企業(yè)；主辦企業(yè)可以選擇1-3家具備國際結(jié)算業(yè)務(wù)能力的銀行辦理該項業(yè)務(wù)。參考政策：關(guān)于進一步便利跨國企業(yè)集團開展跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)的通知（279號文），2015年9月6日發(fā)布一、準(zhǔn)入條件開展的企業(yè)一定要是跨國企業(yè)集團。這里人行還特別對子公司有了限制：母公司控股51%以上的子公司;母公司控股51%以上的子公司單獨或者共同持股20%以上的公司;持股不足20%但處于最大股東地位的公司。境內(nèi)

2、成員企業(yè)：1 經(jīng)營時間1年以上 及未被列入出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)重點監(jiān)管名單 上年度營業(yè)收入合計金額不低于10億元人民幣境外成員企業(yè)：1 在境外（含香港、澳門和臺灣地區(qū)）經(jīng)營時間1年以上2 上年度營業(yè)收入合計金額不低于2億元人民幣點評：經(jīng)營時間門檻放低， 此前324號文要求參加資金歸集的境內(nèi)外成員企業(yè)的經(jīng)營時間都在3年以上；現(xiàn)在文件經(jīng)營1年以上即可。原來324號文要求，境內(nèi)和境外成員企業(yè)上年度營業(yè)收入合計金額分別不低于50億元和10億元人民幣；現(xiàn)在降至分別不低于10億元和2億元人民幣。放寬境內(nèi)成員企業(yè)范圍，房地產(chǎn)企業(yè)亦可作為成員企業(yè)，這樣可以緩解房地產(chǎn)企業(yè)資金調(diào)動。二、人民幣資金

3、池構(gòu)架基本上的構(gòu)架如圖所示：就是境內(nèi)有一個資金池，境外一個資金池，然后進行跨境的資金劃撥。不過，也可能會有第二種形式，即不開設(shè)境外資金池的總歸集賬戶，境外成員企業(yè)的資金直接歸集到境內(nèi)資金池主賬戶中。境內(nèi)的賬戶是普通的結(jié)算賬號，境外的賬號可以是本行NRA賬號、本行境外分行的人民幣賬號、境外他行的人民幣賬號。根據(jù)境外企業(yè)賬號的不同，各家銀行選擇使用自有企業(yè)網(wǎng)銀、現(xiàn)金管理類系統(tǒng)還是落地手工處理。企業(yè)可以自由選擇使用哪一種。但是當(dāng)境外成員企業(yè)的賬號都是NRA賬號的時候，就只能采用第二種方式。三、主辦企業(yè)可以選擇1-3家具備國際結(jié)算業(yè)務(wù)能力的銀行辦理跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)，與其簽訂辦理跨境雙向人民幣資

4、金池業(yè)務(wù)協(xié)議。五、結(jié)算銀行開展跨國企業(yè)集團跨境雙向人民幣資金池結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)向所在地人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構(gòu)備案，提交以下材料：(一)結(jié)算銀行與主辦企業(yè)簽訂的跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)協(xié)議。2家(含)以上結(jié)算銀行為同一資金池辦理結(jié)算的，協(xié)議中應(yīng)明確每家結(jié)算銀行的跨境人民幣資金凈流入額上限。(二)主辦企業(yè)辦理跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)的申請，包括：境內(nèi)外成員企業(yè)名單(含名稱、注冊地、股權(quán)結(jié)構(gòu)、營業(yè)時間);境內(nèi)成員企業(yè)反映上年度所有者權(quán)益和營業(yè)收入的報表;境外成員企業(yè)反映上年度營業(yè)收入的報表;主辦企業(yè)與成員企業(yè)簽訂的跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)協(xié)議，或跨國企業(yè)集團出具的明確各方權(quán)利義務(wù)且各方均

5、同意的證明材料。人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構(gòu)應(yīng)在結(jié)算銀行提交完整的備案材料之日起10個工作日內(nèi)完成備案手續(xù)，并出具備案通知書，同時將資金池應(yīng)計所有者權(quán)益數(shù)據(jù)報送人民銀行總行，其中，資金池應(yīng)計所有者權(quán)益=(境內(nèi)成員企業(yè)的所有者權(quán)益×跨國企業(yè)集團的持股比例)。點評：以上是主辦企業(yè)辦理跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)的申請的流程。四、對跨國企業(yè)集團跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)實行上限管理。跨境人民幣資金凈流入額上限=資金池應(yīng)計所有者權(quán)益×宏觀審慎政策系數(shù)。宏觀審慎政策系數(shù)值為0.5，結(jié)算銀行和主辦企業(yè)應(yīng)做好額度控制，確保任一時點凈流入余額不超過上限。點評：宏觀審慎政策系數(shù)從0.1到

6、0.5，是較大幅度的提高。之前的系數(shù)只有0.1，是比較低的，而且總體看0.1對應(yīng)的凈流入額上限也用不足。具體到不同的企業(yè)集團有所差異，上升期的企業(yè)資金需求量會大，而成熟的企業(yè)集團資金池就只是調(diào)劑資金余缺，預(yù)計系數(shù)0.5對應(yīng)的凈流入額上限也未必能用足。五、資金池應(yīng)計所有者權(quán)益增加超過20%的，經(jīng)主辦企業(yè)申請，結(jié)算銀行可以為其調(diào)增跨境人民幣資金凈流入額上限。資金池應(yīng)計所有者權(quán)益減少超過20%的，結(jié)算銀行應(yīng)及時為主辦企業(yè)調(diào)減跨境人民幣資金凈流入額上限。對于此前凈流入發(fā)生額超過調(diào)減后上限的部分，應(yīng)在一個月內(nèi)調(diào)出資金以滿足新上限要求。點評：資金池應(yīng)計所有者權(quán)益增加超過20%的改怎么做六、結(jié)算銀行可以為跨

7、境雙向人民幣資金池人民幣專用存款賬戶辦理日間及隔夜透支。點評：279號文另一個值得關(guān)注的變化是新增這一條。增加這條主要是因為企業(yè)的需求很大，尤其是外商企業(yè)集團，利于減少現(xiàn)金庫存，更高效安排資金，屬于應(yīng)急性的臨時資金安排，日間透支的資金可能沒有成本，隔夜則應(yīng)該是有成本的。七、跨國企業(yè)集團因業(yè)務(wù)發(fā)展需要，確需設(shè)立多個資金池的，應(yīng)向人民銀行總行備案，備案內(nèi)容包括擬設(shè)立資金池的個數(shù)、主辦企業(yè)和結(jié)算銀行及其原因等。人民銀行總行在收到備案之日起10個工作日內(nèi)通知主辦企業(yè)和結(jié)算銀行所在地人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構(gòu)，有關(guān)主辦企業(yè)和結(jié)算銀行即可以按本通知要求辦理備案和開展業(yè)務(wù)?？鐕髽I(yè)集團同一境內(nèi)成

8、員企業(yè)只能加入一個資金池。點評：以上是跨國企業(yè)集團需設(shè)立多個資金池的流程八、主辦企業(yè)、結(jié)算銀行發(fā)生變更的，變更前后的主辦企業(yè)、結(jié)算銀行應(yīng)在變更之日起10個工作日內(nèi)向所在地人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構(gòu)報告變更情況，且變更后的主辦企業(yè)、結(jié)算銀行應(yīng)按本通知有關(guān)規(guī)定更新備案材料。點評：如何進行變更九、財務(wù)公司作為主辦企業(yè)的，應(yīng)將跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)(包括自身資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù))分賬管理。財務(wù)公司作為主辦企業(yè)開立的人民幣銀行結(jié)算賬戶按同業(yè)存款利率計息。財務(wù)公司從事跨境人民幣資金交易應(yīng)遵守國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的規(guī)定。點評：財務(wù)公司，應(yīng)對跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)(包括自身資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù))分賬管理十、跨國企業(yè)集團可以按照本通知和自由貿(mào)易試驗區(qū)相關(guān)政策分別設(shè)立跨境雙向人民幣資金池，同一境內(nèi)成員企業(yè)只能參加一個資金池。人民幣資金池政策變遷：1.2013.8.12：江蘇昆山兩岸跨境人民幣雙向借款，僅適用于臺資企業(yè)，貿(mào)易項下可流出區(qū)外。外債額度：資金池內(nèi)企業(yè)所有者權(quán)益之和。2.2014.2.20：中國人民銀行上海總部關(guān)于支持中國（上海）自由貿(mào)易實驗區(qū)擴大人民幣跨境使用的通知（銀發(fā)【2014】22號）發(fā)布，上海自貿(mào)區(qū)跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)可承做。需指定區(qū)內(nèi)企業(yè)開立主賬戶，資金使用主要在區(qū)內(nèi)或境外。3.2014.6.11：跨境