財(cái)務(wù)人員配置及崗位職責(zé)

1、財(cái)務(wù)部人員配置及工作職責(zé)張飛財(cái)務(wù)人員配置：共計(jì)涉及6個(gè)崗位，分別為銀行/現(xiàn)金出納、材料會(huì)計(jì)（苗圃、建材）、應(yīng)收/應(yīng)付、總賬會(huì)計(jì)、實(shí)習(xí)財(cái)務(wù)（后備人員）、財(cái)務(wù)主管。人員配置暫定為6人，實(shí)際情況可根據(jù)公司業(yè)務(wù)量大小配置各崗位人數(shù)。銀行/現(xiàn)金出納工作職責(zé)：1、按照企業(yè)財(cái)務(wù)有關(guān)制度，公司現(xiàn)金與銀行出納必須分開(kāi)，但出于降低公司人力成本，兩崗合并為一人，工作中安排有關(guān)人員對(duì)出納進(jìn)行每日的工作情況跟蹤即可。2、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。出納員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開(kāi)支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付；遵守庫(kù)存限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時(shí)送存銀行；現(xiàn)金管理要嚴(yán)格做到日清日結(jié)，賬面余額與庫(kù)存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對(duì)，發(fā)現(xiàn)

2、問(wèn)題，及時(shí)查對(duì)；企業(yè)銀行存款日記賬也要與銀行對(duì)賬單及時(shí)核對(duì)，如有不符，應(yīng)立即通知銀行調(diào)整。3、辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格核對(duì)有關(guān)原始憑證，再據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)所編制的收付款憑證按時(shí)間先后順序逐日逐筆地登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。4、掌握銀行存款余額，不簽發(fā)空頭支票。應(yīng)嚴(yán)格遵守支票和銀行賬戶(hù)的使用和管理，從出納這個(gè)崗位上堵住結(jié)算漏洞。5、保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券（如國(guó)庫(kù)券、債券等）的安全與完整。要建立適合本單位情況的現(xiàn)金和有價(jià)證券保管責(zé)任制，如發(fā)生短缺，屬于出納員責(zé)任的要進(jìn)行賠償。6、保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。印章、空白票據(jù)的安全保管十分重要，出納員

3、必須高度重視，建立嚴(yán)格的管理辦法。通常，單位財(cái)務(wù)公章和出納名章要實(shí)行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴(yán)格規(guī)定使用用途，各種票據(jù)要辦理領(lǐng)用和注銷(xiāo)手續(xù)。材料會(huì)計(jì)工作職責(zé)：1、時(shí)時(shí)跟蹤公司苗圃庫(kù)存情況，建立電子臺(tái)賬，并每日更新、維護(hù)，同時(shí)不定期對(duì)公司苗圃種植及庫(kù)存情況進(jìn)行檢查。2、了解各苗木市場(chǎng)行情，對(duì)于市場(chǎng)中出現(xiàn)的苗木跌價(jià)、漲價(jià)及時(shí)向項(xiàng)目部及公司管理層進(jìn)行反饋，以保證公司苗木的定價(jià)具有市場(chǎng)定位及優(yōu)勢(shì)。3、對(duì)于大宗材料的采購(gòu)，及時(shí)準(zhǔn)確了解此類(lèi)材料市場(chǎng)行情，對(duì)于價(jià)格異常的，價(jià)格高幅超過(guò)市場(chǎng)價(jià)格20%的需要及時(shí)向項(xiàng)目部及公司管理層反饋。4、監(jiān)督公司每個(gè)項(xiàng)目的各材料（包括苗木）的報(bào)廢情況。計(jì)算報(bào)廢報(bào)廢金額

4、以及占工程材料比重提供給公司管理層。年底匯總?cè)甓雀鞑牧系膱?bào)廢情況交由公司管理層，方便公司管理層擬定報(bào)廢管控措施，控制報(bào)廢率，降低公司成本。5、對(duì)于工程結(jié)案情況及時(shí)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)，相關(guān)情況反饋財(cái)務(wù)。6、服從公司戰(zhàn)略安排，為公司尋找新的替代材料及替代供應(yīng)商，降低公司采購(gòu)成本。應(yīng)收/應(yīng)付工作職責(zé)：一、應(yīng)付工作：1、根據(jù)已審核好的原始單據(jù)登記好付款業(yè)務(wù)。2、根據(jù)成本控制部提供的每月供應(yīng)商的統(tǒng)計(jì)匯總表與供應(yīng)商做好對(duì)賬工作，并填寫(xiě)付款申請(qǐng)。3、跟催所有借支的沖賬進(jìn)度，督促借支人員在規(guī)定時(shí)間內(nèi)核銷(xiāo)。4、每月及時(shí)與應(yīng)收會(huì)計(jì)核對(duì)相關(guān)單位款項(xiàng)的核銷(xiāo)。5、保管好相關(guān)的付款原始憑證，并做好整理工作。6、與出納一起盤(pán)點(diǎn)

5、營(yíng)業(yè)收入，做好簽字確認(rèn)工作。7、協(xié)助會(huì)計(jì)主管一起盤(pán)點(diǎn)各備用金的使用情況，并做好記錄。8、協(xié)助會(huì)計(jì)主管裝訂應(yīng)付賬憑證，整理會(huì)計(jì)檔案。9、月結(jié)時(shí)應(yīng)與出納對(duì)賬，出具應(yīng)付賬賬齡分析表。二、應(yīng)收工作：1、收集、整理、保存好各單位優(yōu)惠合同是否準(zhǔn)確或按協(xié)議給予相應(yīng)折扣。2、每日核對(duì)日審編制的應(yīng)收信用卡賬單，根據(jù)銀行回款單及時(shí)了解信用卡的到賬情況，做好手續(xù)費(fèi)的核算并登記入賬。3、保管各部門(mén)、各班次的營(yíng)業(yè)報(bào)告及其附件、原始單據(jù)，按審核后的應(yīng)收賬明細(xì)表制成憑證。4、登記收入明細(xì)賬及簽單賬，登記好每一筆營(yíng)業(yè)收入，并與月底做好對(duì)賬工作。5、做好每一筆掛賬款的對(duì)賬與回收工作。6、做好每一筆消費(fèi)押金的記錄，并跟進(jìn)押金的消

6、費(fèi)。7、做好與各代銷(xiāo)單位核對(duì)的代銷(xiāo)賬目，并填寫(xiě)付款申請(qǐng)。8、月結(jié)時(shí)與出納對(duì)賬，出應(yīng)收賬賬齡分析表交上級(jí)主管審核。9、協(xié)助會(huì)計(jì)主管裝訂應(yīng)付賬憑證，整理會(huì)計(jì)檔案。10、整理、分類(lèi)、匯總酒店全部營(yíng)業(yè)收入賬單，編制營(yíng)業(yè)月報(bào)表。及時(shí)完成上司安排的其它工作?？傎~會(huì)計(jì)工作職責(zé)：1、貨幣資金核算，編制現(xiàn)金提取、現(xiàn)金存行、結(jié)匯、轉(zhuǎn)款的會(huì)計(jì)分錄，制作相關(guān)會(huì)計(jì)憑證。2、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款的會(huì)計(jì)核算工作：審核相關(guān)的原始憑證，編制會(huì)計(jì)分錄。3、負(fù)責(zé)備用金的核算與管理，負(fù)責(zé)資金盤(pán)存。4、銀行對(duì)賬工作，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，反饋對(duì)帳的結(jié)果，督促有關(guān)人員盡快處理未達(dá)賬。5、協(xié)助管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用的審核，負(fù)責(zé)管理費(fèi)用、財(cái)

7、務(wù)費(fèi)用會(huì)計(jì)核算，編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。6、負(fù)責(zé)對(duì)與各費(fèi)用相關(guān)的原始單據(jù)的審核，重點(diǎn)審核單據(jù)的合法性和合理性。7、每月編制費(fèi)用分析表：合理歸集分配上述費(fèi)用，月末編制費(fèi)用分析表，提交費(fèi)用分析報(bào)告。8、審核與各費(fèi)用相關(guān)的原始憑證，嚴(yán)格執(zhí)行資金付款計(jì)劃，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出相應(yīng)的改進(jìn)措施和建議。9、資產(chǎn)核算：負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)、在建工程、工程物資、無(wú)形資產(chǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行核算。10、固定資產(chǎn)管理：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)臺(tái)賬維護(hù)，固定資產(chǎn)盤(pán)存管理和辦理固定資產(chǎn)部門(mén)互轉(zhuǎn)和固定資產(chǎn)清理。11、每年末對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)及在建項(xiàng)目進(jìn)行檢查，按照會(huì)計(jì)制度對(duì)有減值跡象的資產(chǎn)提取減值準(zhǔn)備。12、負(fù)責(zé)損益類(lèi)科目轉(zhuǎn)結(jié)核算，負(fù)責(zé)應(yīng)付薪酬的核算，個(gè)人、企業(yè)所

8、得稅核算。13、編制公司月度、季報(bào)、年度財(cái)務(wù)報(bào)表。14、協(xié)助財(cái)務(wù)主管撰寫(xiě)財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告：通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表，分析公司報(bào)告期的財(cái)務(wù)狀況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。15、稅務(wù)帳務(wù)處理及納稅申報(bào)：要求納稅申報(bào)表填制準(zhǔn)確，報(bào)稅及時(shí)。16、發(fā)票領(lǐng)購(gòu)、發(fā)票開(kāi)具，要求發(fā)票開(kāi)具及時(shí)，無(wú)業(yè)務(wù)部門(mén)投訴。實(shí)習(xí)財(cái)務(wù)（后備人員）工作職責(zé)：1、安排此崗位主要是作為公司財(cái)務(wù)儲(chǔ)備人員，以備財(cái)務(wù)人員離職、請(qǐng)假等一系列情況，財(cái)務(wù)仍能履行其部職能。2、部門(mén)需要配合公司外出辦事，其他人員確手頭無(wú)法走開(kāi)，其可由相關(guān)人員交代處理方法后代行處理。3、每日監(jiān)督銀行/現(xiàn)金出納的現(xiàn)金盤(pán)庫(kù)及銀行余額的情況，并在相關(guān)資料上簽字。4、協(xié)助總賬/主管涉及事務(wù)所函

9、證的進(jìn)行函證。涉及對(duì)賬的及時(shí)跟進(jìn)對(duì)賬進(jìn)度對(duì)賬包括銀行對(duì)賬。涉及應(yīng)收賬齡較長(zhǎng)，或應(yīng)收已到合同收款日的，及時(shí)跟催客戶(hù)未結(jié)貨款。5、同時(shí)能策劃部門(mén)相關(guān)文化活動(dòng)及培訓(xùn)工作。6、部門(mén)其他事項(xiàng)。財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)：一、預(yù)算與分析1、協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)公司近幾年的財(cái)務(wù)狀況，每年年末制定下一年度的財(cái)務(wù)預(yù)算。2、根據(jù)預(yù)算的執(zhí)行情況，每月披露預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的差異，如若需要調(diào)整預(yù)算的，報(bào)批后再調(diào)整。3、對(duì)公司重大的投資、新設(shè)項(xiàng)目等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供建議和決策支持。4、每月對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行相應(yīng)分析，制定相應(yīng)分析報(bào)表并擬定相應(yīng)改善措施，提交經(jīng)理及公司高層。5、協(xié)助經(jīng)理對(duì)公司各建筑項(xiàng)目進(jìn)行銷(xiāo)售利潤(rùn)分析。二、財(cái)務(wù)稅務(wù)管理1、正確計(jì)

10、算收入、費(fèi)用、成本，正確計(jì)算和處理財(cái)務(wù)成果，具體負(fù)責(zé)編制公司月度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表。2、根據(jù)規(guī)定的成本，費(fèi)用開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實(shí)性，審核費(fèi)用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合規(guī)定。3、正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制和審核會(huì)計(jì)憑證，登記明細(xì)賬和總賬，對(duì)款項(xiàng)的收付，財(cái)物的收發(fā)，增減和使用、經(jīng)費(fèi)收支進(jìn)行核算。4、按照公司財(cái)會(huì)制度和核算管理有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)公司各種核算和其他業(yè)務(wù)往來(lái)賬工作項(xiàng)以及債權(quán)債務(wù)的清理結(jié)算工作。5、對(duì)公司稅收進(jìn)行整體籌劃與管理，為公司合理避稅，并按時(shí)完成稅務(wù)申報(bào)以及年度審計(jì)工作。6、與財(cái)政、工商、稅務(wù)、銀行等相關(guān)政府部門(mén)及會(huì)計(jì)師事務(wù)所等單位及機(jī)構(gòu)建立并保持良好的關(guān)系。三、內(nèi)審

11、稽核及成本控制1、對(duì)大宗物資采購(gòu)的數(shù)量、價(jià)格、批次要進(jìn)行適度的抽查，對(duì)采購(gòu)數(shù)量進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地清點(diǎn)，或核實(shí)相應(yīng)的照片資料，對(duì)價(jià)格進(jìn)行網(wǎng)上詢(xún)價(jià)，查詢(xún)同類(lèi)物資近期的價(jià)格及波動(dòng)情況，對(duì)于批次的核實(shí)，重點(diǎn)核實(shí)月總批次或年度總批次的量是否符合審批文件。對(duì)于核實(shí)異常的及時(shí)向上級(jí)進(jìn)行反饋。2、對(duì)于公司的生產(chǎn)的基本情況要了解與掌握，對(duì)工程前期費(fèi)用、工程損耗、物料報(bào)廢變賣(mài)的處理，財(cái)務(wù)方面要嚴(yán)格按照工程進(jìn)度及公司有關(guān)決議進(jìn)行管控，嚴(yán)格控制成本。3、對(duì)當(dāng)月/年費(fèi)用異常的科目進(jìn)行排查，對(duì)于超過(guò)公司標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用列支要進(jìn)行匯總與報(bào)告，并要求有關(guān)部門(mén)制定完善相應(yīng)的文件及規(guī)定。四、資產(chǎn)管理1、責(zé)固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)明細(xì)核算工作，固定資產(chǎn)

12、輔助明細(xì)賬，及時(shí)辦理記賬登記手續(xù)。負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理，按月正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。2、協(xié)助有關(guān)部門(mén)做好物資采購(gòu)的庫(kù)存與采購(gòu)量分析，合理控制采購(gòu)庫(kù)存，降低庫(kù)存成本及資金的占用。3、組織有關(guān)部門(mén)人員共同進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，據(jù)財(cái)務(wù)清查的問(wèn)題，建議要求相關(guān)部門(mén)完善資產(chǎn)管理制度。4、及時(shí)了解、審核公司材料、設(shè)備、產(chǎn)品的進(jìn)出情況，并建立明細(xì)賬和明細(xì)核算，了解經(jīng)濟(jì)合同履約清況，催促經(jīng)辦人員及時(shí)結(jié)算和出入庫(kù)手續(xù)，進(jìn)行應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的清算。五、人員團(tuán)隊(duì)管理1、梳理財(cái)務(wù)部門(mén)各人員崗位職責(zé)及工作內(nèi)容，盡量做到工作職責(zé)分明，同時(shí)兼顧職責(zé)的相互監(jiān)督，以最小的人力成本，促成財(cái)務(wù)部門(mén)得良好運(yùn)轉(zhuǎn)。2、對(duì)本部門(mén)人員的人事任免、福利待遇的提升及獎(jiǎng)