單證復(fù)核糾錯(cuò)工作流程.docx

1、文件變更記錄版本生效日期變更內(nèi)容變更人1.02020-1-12.02021-3-1流程優(yōu)化2. 12021-4-27文章結(jié)構(gòu)優(yōu)化文件簽收記錄序號(hào)簽收日期簽收人簽字1234567891011單證復(fù)核糾錯(cuò)流程1. 目的為了規(guī)范公司進(jìn)出口單證復(fù)核及糾錯(cuò)流程，明確公司接單制單人員、審單人員、復(fù)核人員的工 作責(zé)任，使客戶單證的復(fù)核、糾錯(cuò)機(jī)制更加有效，特制定本制度。2. 適用范圍2.1適用于公司進(jìn)出口報(bào)關(guān)接單制單、審單、復(fù)核崗位的人員；2. 2適用于公司進(jìn)出曰的報(bào)關(guān)單、發(fā)票、裝箱單、合同、報(bào)關(guān)委托書、相關(guān)證照等客戶單證的 管理。3. 職責(zé)和權(quán)限公司報(bào)關(guān)復(fù)核糾錯(cuò)業(yè)務(wù)設(shè)接單制單崗位、審單崗位、復(fù)核崗位三個(gè)崗位

2、。公司規(guī)定同一票報(bào)關(guān)單至少有三個(gè)崗位按流程分別接單制單、審單、復(fù)核，且審單與復(fù)核不能 為同一個(gè)人。對(duì)于不同類型的報(bào)關(guān)項(xiàng)目（不同報(bào)關(guān)合同或不同收貨人）的小組成員，可以互相 交叉復(fù)核。3. 1國(guó)際物流部進(jìn)出口報(bào)關(guān)接單制單崗位負(fù)責(zé)報(bào)關(guān)前的報(bào)關(guān)接單工作及向海關(guān)正式申報(bào)前的報(bào)關(guān)單在關(guān)務(wù)系統(tǒng)平臺(tái)預(yù)錄入工作，由關(guān)務(wù) 系統(tǒng)平臺(tái)生成報(bào)關(guān)單復(fù)核樣單，并同時(shí)給客戶提出合規(guī)、有效的報(bào)關(guān)建議。3. 2國(guó)際物流部進(jìn)出口報(bào)關(guān)單審單崗位負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)系統(tǒng)平臺(tái)上的報(bào)關(guān)單樣單或紙制報(bào)關(guān)單樣單的審核工作。3.3國(guó)際物流部進(jìn)出口報(bào)關(guān)單復(fù)核崗位負(fù)責(zé)向海關(guān)正式申報(bào)前的報(bào)關(guān)單復(fù)核工作。4. 工作程序4. 1報(bào)關(guān)接單制單流程4.1.1報(bào)關(guān)接單制單

3、人員在制單前對(duì)報(bào)關(guān)資料的有效性、完整性、邏輯性進(jìn)行審核，若報(bào)關(guān)資 料存在發(fā)票金額大于合同金額，凈重大于毛重，法檢通關(guān)單上的數(shù)量小于實(shí)際報(bào)關(guān)單上的數(shù)量 等現(xiàn)象，則立即通知客戶改正。4. 1.2報(bào)關(guān)接單制單人員在接單過程中發(fā)現(xiàn)客戶有瞞報(bào)的不合規(guī)意圖時(shí)，應(yīng)立即報(bào)告關(guān)務(wù)主管, 由關(guān)務(wù)主管與客戶溝通，申明瞞報(bào)的法律責(zé)任，防止客戶做出違法的行為。4.1.3報(bào)關(guān)接單制單人員在預(yù)錄入階段對(duì)報(bào)關(guān)單進(jìn)行審核，做到發(fā)票、裝箱單、合同上的內(nèi)容 與報(bào)關(guān)單、報(bào)檢單上的內(nèi)容相符，確保貿(mào)易方式、原產(chǎn)地規(guī)則、貨值、貨物凈重、貿(mào)易國(guó)別、 歸類申報(bào)的HS編碼等報(bào)關(guān)內(nèi)容與客戶提供的單證內(nèi)容相符，符合海關(guān)規(guī)定，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤及時(shí)糾 正。4.

4、 1.4報(bào)關(guān)接單制單人員完成報(bào)關(guān)單樣單的制作后，通過關(guān)務(wù)系統(tǒng)平臺(tái)或紙制形式發(fā)送報(bào)關(guān)單 樣單給審單人員，由報(bào)關(guān)單審單人員進(jìn)行下一步審單流程。4. 2報(bào)關(guān)單審單流程 4. 2.1報(bào)關(guān)單審單的法律法規(guī)依據(jù)為中華人民共和國(guó)進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單填制規(guī)范和中華 人民共和國(guó)進(jìn)出口貨物申報(bào)管理規(guī)定及其他相關(guān)法律法規(guī)。報(bào)關(guān)單審單人員根據(jù)海關(guān)政策、 法規(guī)要求，對(duì)進(jìn)行出口報(bào)關(guān)單證數(shù)據(jù)的正確性、合法性進(jìn)行綜合審核，確認(rèn)報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)正確、 合法。4. 2.2報(bào)關(guān)單審單人員對(duì)進(jìn)出口報(bào)關(guān)單證進(jìn)行全面審核，確保報(bào)關(guān)單填制規(guī)范，商品歸類、稅 率、完稅價(jià)格、原產(chǎn)地等征免稅要素正確、合規(guī)合法。4. 2. 3若在審單過程中發(fā)現(xiàn)由于接單制單

5、人員的錄入錯(cuò)誤產(chǎn)生的錯(cuò)誤，應(yīng)將報(bào)關(guān)單樣單退問給 接單制單人員進(jìn)行修改，修改完成后再次審單；若客戶提供的資料信息存在問題，應(yīng)將問題反 饋給接單制單人員，由接單制單人員聯(lián)系客戶進(jìn)行改正，再重新進(jìn)行接單制單及市單流程。4. 2.4報(bào)關(guān)單審單人員確認(rèn)報(bào)關(guān)單樣單無(wú)誤后，通過關(guān)務(wù)系統(tǒng)平臺(tái)或紙制形式發(fā)送報(bào)關(guān)單樣單 給復(fù)核人員進(jìn)行下一步復(fù)核流程。4.3報(bào)關(guān)單復(fù)核流程4. 3.1報(bào)關(guān)單復(fù)核人員對(duì)報(bào)關(guān)單以下內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核：a）商品歸類復(fù)核：復(fù)核申報(bào)要素與申報(bào)商品編碼是否匹配，有無(wú)歸類錯(cuò)誤。b）進(jìn)出口商品價(jià)格復(fù)核：涉及到進(jìn)口審價(jià)的進(jìn)口業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)及曰岸進(jìn)口案例，復(fù) 核價(jià)格的時(shí)效性及真實(shí)性，對(duì)價(jià)格確定不了的業(yè)務(wù)

6、，應(yīng)主動(dòng)向客戶請(qǐng)教，或在客戶的同意下主 動(dòng)向海關(guān)申請(qǐng)估價(jià)。c）原產(chǎn)地復(fù)核：原產(chǎn)地國(guó)家應(yīng)清楚顯示在進(jìn)出口商業(yè)發(fā)票上。4. 3.2報(bào)關(guān)單復(fù)核人員完成復(fù)核后，需要修改的報(bào)關(guān)單樣單駁回至接單制單人員修改，不需要 修改的報(bào)關(guān)樣單，由接單制單人員通過關(guān)務(wù)系統(tǒng)平臺(tái)或以書面文件形式傳遞給客戶復(fù)核確認(rèn), 對(duì)于長(zhǎng)期合作客戶的同一類貨物的多頻次進(jìn)出口報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)，在客戶允許的前提下，可以不經(jīng)客 戶書面性復(fù)核，在公司復(fù)核后，直接報(bào)關(guān)發(fā)送，但對(duì)于單票貨物大于10萬(wàn)美金、特殊報(bào)關(guān)項(xiàng) 目（進(jìn)出境修理、暫時(shí)進(jìn)出口、退運(yùn)等）必須經(jīng)過客戶口頭或書面確認(rèn)沒有問題后，才能向海 關(guān)發(fā)送報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)。4. 3.3報(bào)關(guān)單及其隨附單證由復(fù)核人員簽字

7、并登記制單、復(fù)核日期或由系統(tǒng)平臺(tái)自動(dòng)記錄此功 能。4. 3.4報(bào)關(guān)單復(fù)核人員負(fù)責(zé)匯總單證復(fù)核過程中出現(xiàn)的差錯(cuò)，認(rèn)真如實(shí)填寫報(bào)關(guān)單證復(fù)核糾 錯(cuò)統(tǒng)計(jì)表并上報(bào)公司關(guān)務(wù)主管。4.4復(fù)核糾錯(cuò)爭(zhēng)議解決方式各崗位人員發(fā)現(xiàn)不能確認(rèn)的輸單問題時(shí)，交由關(guān)務(wù)主管確認(rèn)，如果確定客戶提供的信息是錯(cuò)誤 的，由接單制單人員或關(guān)務(wù)主管及時(shí)與客戶溝通，并停止報(bào)關(guān)作業(yè)。如果未能與客戶協(xié)商解決， 應(yīng)配合客戶向海關(guān)咨詢或向海關(guān)申請(qǐng)行政裁定，以海關(guān)咨詢或行政裁定結(jié)果為報(bào)關(guān)輸單基準(zhǔn)。4. 5復(fù)核錯(cuò)誤責(zé)任追究關(guān)務(wù)主管應(yīng)實(shí)時(shí)在周例會(huì)上討論報(bào)關(guān)差錯(cuò)情況及糾錯(cuò)措施，對(duì)于接單制單、審單及復(fù)核人員工 作中產(chǎn)生的問題，視情節(jié)輕重，追究崗位責(zé)任人的責(zé)任，具體執(zhí)行規(guī)定參見進(jìn)出口責(zé)任追充制度。5. 流程圖報(bào)關(guān)售桂糾帶流粽6. 參考文件/關(guān)聯(lián)文件6.1進(jìn)出口責(zé)任追究管理制度6.2進(jìn)出口單證管理制度6.3進(jìn)出口報(bào)關(guān)作業(yè)管理程序7. 附件/表單7.1報(bào)關(guān)單證復(fù)核糾錯(cuò)統(tǒng)計(jì)表7.2進(jìn)出口違法活動(dòng)責(zé)任追究登記表7. 3報(bào)關(guān)預(yù)錄入草單deepreader寧波關(guān)務(wù)俐樂部，只分享有思想的關(guān)務(wù)文藁！更多的進(jìn)出口商品15歸類、AEO認(rèn)證神導(dǎo)、進(jìn)出口諺關(guān)策劃、迪出口實(shí)易合燃岡臉管理等知 識(shí)請(qǐng)加微信扉-寧波關(guān)務(wù)俱樂部進(jìn)行分享。您可以