應(yīng)收賬款融資管理辦法

1、應(yīng)收賬款融資管理辦法（2007年11月28日討論稿）第一章總則第一條為配合應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法的實(shí)施，引導(dǎo)和規(guī)范應(yīng)收賬款融資行為，推動(dòng)融資市場的發(fā)展，提高社會(huì)資金使用效率，根據(jù)中華人民共和國中國人民銀行法、中華人民共和國商業(yè)銀行法、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、民法通則、中華人民共和國物權(quán)法、中華人民共和國合同法、中華人民共和國擔(dān)保法等法律規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法中所稱應(yīng)收賬款是指權(quán)利人因提供一定的貨物、服務(wù)或設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人付款的權(quán)利，包括現(xiàn)有的和未來的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)。本辦法所稱的應(yīng)收賬款包括下列權(quán)利：（一）銷售產(chǎn)生的債權(quán)，包括銷售

2、貨物，供應(yīng)水、電、氣、暖，知識產(chǎn)權(quán)的許可使用等；（二）出租產(chǎn)生的債權(quán)，包括出租動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)；（三）提供服務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)；（四）公路、橋梁、隧道、渡口等不動(dòng)產(chǎn)收費(fèi)權(quán)；（五）提供貸款或其他信用產(chǎn)生的債權(quán)。第三條按照應(yīng)收賬款與質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓合同簽訂的時(shí)間關(guān)系，應(yīng)收賬款可分為“現(xiàn)有應(yīng)收賬款”和“未來應(yīng)收賬款”，“現(xiàn)有應(yīng)收款”系指轉(zhuǎn)讓合同訂立時(shí)或此前產(chǎn)生的應(yīng)收款，“未來應(yīng)收款”系指轉(zhuǎn)讓合同訂立后產(chǎn)生的應(yīng)收款；第四條本辦法不適用于下列轉(zhuǎn)讓：（一）對個(gè)人進(jìn)行的為其個(gè)人、家人或家庭目的的轉(zhuǎn)讓；（二）產(chǎn)生所轉(zhuǎn)讓應(yīng)收款的企業(yè)作為企業(yè)變賣的一部分而進(jìn)行的轉(zhuǎn)讓。第五條本辦法所稱融資系指經(jīng)國務(wù)院監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的機(jī)構(gòu)所從事的

3、以還本付息（付費(fèi)）為條件，以全部或者部分應(yīng)收賬款質(zhì)押或買斷為前提，進(jìn)行對外融資，當(dāng)合同到期時(shí)，由資金融入人按期償還融資資金，或者由資金融出方通過托收應(yīng)收賬款收回資金的營業(yè)活動(dòng)。第六條本辦法中的融資幣種包括人民幣和外幣。第七條本辦法所稱資金融出人，系指經(jīng)國務(wù)院監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立并具有經(jīng)營資金融出業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，也稱質(zhì)權(quán)人（質(zhì)押融資）或受讓人（保理融資），以下統(tǒng)稱資金融出人。本辦法所稱資金融入人，系指與資金融出方建立融資法律關(guān)系的法人、其他組織或自然人，也稱出質(zhì)人（質(zhì)押融資）或轉(zhuǎn)讓人（保理融資），以下統(tǒng)稱資金融入人。本辦法所稱應(yīng)收賬款債務(wù)人，也稱第三方債務(wù)人，系指與資金融入方

4、因業(yè)務(wù)往來而發(fā)生債權(quán)債務(wù)關(guān)系的債務(wù)人，是所質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款的付款人。本辦法所稱交易基礎(chǔ)合同（以下統(tǒng)稱基礎(chǔ)合同），系指資金融入人與應(yīng)收賬款債務(wù)人簽署的貿(mào)易、服務(wù)或收費(fèi)合同，是應(yīng)收賬款產(chǎn)生的基礎(chǔ)合同。第八條中國人民銀行是實(shí)施應(yīng)收賬款融資管理辦法的管理機(jī)關(guān)。第九條“質(zhì)押通知”或“轉(zhuǎn)讓通知”系指合理指明所質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款和質(zhì)權(quán)人或受讓人的書面通信；其收件人為應(yīng)收賬款債務(wù)人，發(fā)件人為資金融入方或資金融出方，主要內(nèi)容為應(yīng)收賬款質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓的對象、期限、額度等要素。第十條“收益”系指有關(guān)所質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款的任何所得，不論是應(yīng)收款的全部或部分支付，還是其他手段的償付，但不包括退還的貨物。第二章融資方

5、式、種類、期限、利率與融資率第十一條應(yīng)收賬款融資方式按應(yīng)收賬款是否轉(zhuǎn)移有應(yīng)收賬款質(zhì)押融資和應(yīng)收賬款保理兩類。應(yīng)收賬款質(zhì)押融資是通過將應(yīng)收賬款的債權(quán)向資金融出方質(zhì)押而進(jìn)行融資，應(yīng)收賬款保理融資是通過將應(yīng)收賬款的債權(quán)向資金融出方轉(zhuǎn)讓而進(jìn)行融資。應(yīng)收賬款融資可以是對單筆應(yīng)收賬款的融資，也可以是對多期限、多品種的多筆應(yīng)收賬款組合（應(yīng)收賬款池）的余額融資，并就組合整體設(shè)立質(zhì)押或進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。應(yīng)收賬款質(zhì)押融資也可以與其他擔(dān)保融資結(jié)合，以其它資產(chǎn)匯同應(yīng)收賬款共同擔(dān)保進(jìn)行融資。第十二條融資期限由融資雙方自主協(xié)商確定，國家法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。第十三條資金融入人申請融資展期，應(yīng)當(dāng)在融資到期

6、日之前向資金融出人提出書面申請。能否展期，由資金融出人決定，并有權(quán)要求資金融入人保證原質(zhì)押繼續(xù)有效或者要求資金融入人提供新的擔(dān)保。第十四條融資能否提前償還、提前還款的條件及提前還款時(shí)的利息（費(fèi)用）和期限計(jì)算方式等，融資雙方應(yīng)在融資合同中約定，并按融資合同約定執(zhí)行。第十五條融資利率（費(fèi)率）水平及計(jì)結(jié)息方式按照中國人民銀行利率管理規(guī)定及其他有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。融資期間產(chǎn)生的一些費(fèi)用（包括保理費(fèi)）由雙方協(xié)商確定。第十六條應(yīng)收賬款融資率由資金融出人依據(jù)被質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款質(zhì)量及資金融入人的財(cái)務(wù)和資信狀況與資金融入人商定，但應(yīng)收賬款質(zhì)押融資率最高不能超過80%,應(yīng)收賬款保理融資率最高不能超過90%o超過融資

7、率上限的，需到人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)進(jìn)行備案。融資率上限的調(diào)整由中國人民銀行決定。融資率的計(jì)算公式：融資率=（應(yīng)收賬款融資金額/應(yīng)收賬款本金（市值）M00%第三章資金融入人第十七條具備應(yīng)收賬款資金融出資格的機(jī)構(gòu)，同時(shí)可以作為應(yīng)收賬款的資金融入人。第十八條資金融入方為非金融機(jī)構(gòu)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)具備以下基本條件：（一）依法需要辦理工商登記的非金融機(jī)構(gòu)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織已經(jīng)向工商行政管理部門、事業(yè)單位登記管理部門或其他的國家授權(quán)登記部門登記或備案，并辦理了有效的年檢手續(xù)；（二）具備按期還本付息的能力或能夠提供合法有效的擔(dān)保；（三）申請人民幣貸款的，已經(jīng)開立基本賬戶或一般存款賬戶；（四）按

8、照中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)持有貸款卡的，應(yīng)持有中國人民銀行核準(zhǔn)的貸款卡。（五）與應(yīng)收賬款債務(wù)人有兩年以上完整的交易記錄。第十九條自然人作為資金融入人，應(yīng)當(dāng)同時(shí)具備以下基本條件：（一）具有有效身份證明、固定詳細(xì)的住址和完全的民事行為能力；境外自然人應(yīng)在境內(nèi)連續(xù)居住一年以上；（二）有合法穩(wěn)定的收入或足以償還貸款本息的合法資產(chǎn)，具備按期還本付息能力；（三）無不良信用記錄。第二十條沒有收費(fèi)職能的機(jī)關(guān)法人及其分支機(jī)構(gòu)不得進(jìn)行應(yīng)收賬款融資。第二十一條資金融入人應(yīng)承擔(dān)以下義務(wù)（一）資金融入人應(yīng)及時(shí)依法向資金融出人提供資金融出人要求的有關(guān)資料和信息，不得隱瞞，不得提供虛假資料。（二）資金融入人應(yīng)依法接受資

9、金融出人對其財(cái)務(wù)狀況以及融入資金使用情況的監(jiān)督檢查，并依法接受資金融出人對應(yīng)收賬款的控制和管理。（三）資金融入人應(yīng)按照融資合同約定按時(shí)還本付息、支付有關(guān)費(fèi)用和協(xié)助所質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的托收。融資人不能按時(shí)歸還欠款的，應(yīng)按中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定和融資合同的約定支付逾期利息和相關(guān)費(fèi)用。（四）資金融入人應(yīng)按融資合同約定使用融資款項(xiàng)，但不得用于國家明令禁止或違反有關(guān)規(guī)定的用途。（五）資金融入人準(zhǔn)備進(jìn)行承包、租賃、聯(lián)營、合并（兼并）、合作、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股份制改造、對外投資等重大事項(xiàng)，有可能對融入資金的正常償還產(chǎn)生較大影響時(shí)，應(yīng)提前書面通知資金融出人，并獲得資金融出人的書面同意。資金融出人不同意變更資

10、金融入人主體資格的，有權(quán)要求資金融入人提前償還融資本息；遇有涉及訴訟等重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)自發(fā)生訴訟等重大事項(xiàng)之日起3個(gè)工作日內(nèi)書面通知資金融出人。（六）資金融入人知悉應(yīng)收賬款債務(wù)人發(fā)生二十七條所述事項(xiàng)的，資金融入人應(yīng)參照上述要求提前書面通知資金融出人。（七）資金融入人履行融資合同時(shí)，須采取合法的方式和程序進(jìn)行，不得損害資金融出人和應(yīng)收賬款債務(wù)人的合法權(quán)益。第二十二條資金融入人享有以下權(quán)利在質(zhì)權(quán)存續(xù)期間，未經(jīng)資金融入人同意，資金融出人擅自處分質(zhì)權(quán)，因此給資金融入人造成損失的，資金融入人有權(quán)要求資金融出人承擔(dān)民事責(zé)任。第四章資金融出人第二十三條資金融出人應(yīng)具備以下條件：資金融出人應(yīng)經(jīng)國務(wù)院監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

11、批準(zhǔn)經(jīng)營資金融出業(yè)務(wù)，持有監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)頒發(fā)的對外融資業(yè)務(wù)許可證，并經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記。第二十四條資金融出人享有以下權(quán)利：（一）資金融出人有權(quán)采取合法措施對資金融入人提供的信息進(jìn)行查詢，有權(quán)將資金融入人的應(yīng)收賬款、財(cái)務(wù)報(bào)表或其它抵押物、質(zhì)物交資金融出人認(rèn)可的機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)或評估。（二）應(yīng)收賬款質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓給資金融出人后，資金融出人可以在債權(quán)受償前根據(jù)自身需要對應(yīng)收賬款進(jìn)行管理或委托其他有資質(zhì)的機(jī)構(gòu)代為管理，控制程度可視融資的風(fēng)險(xiǎn)狀況在合同中予以約定，并按約定執(zhí)行。（三）未征的資金融出人的同意，資金融入人或應(yīng)收賬款債務(wù)人不得進(jìn)行基礎(chǔ)合同的變更。（四）根據(jù)事先約定，資金融出人可參與融入人對外投資

12、、資產(chǎn)重組等重大事項(xiàng)或重大關(guān)聯(lián)方交易，落實(shí)有效擔(dān)保以及還本付息事宜。（五）質(zhì)押融資情況下，除非資金融入人與資金融出人之間另行議定，資金融入人或資金融出人或雙方均可向應(yīng)收賬款債務(wù)人發(fā)出轉(zhuǎn)讓通知和付款指示，但在通知發(fā)出后，只有資金融出人才可發(fā)出這種指示。（六）資金融出人有權(quán)保留質(zhì)押或受讓的應(yīng)收賬款的收益和就其退還的貨物，以保證主債權(quán)、利息、違約金、損害賠償金及實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費(fèi)用的償付，但不得超出其在應(yīng)收款中所占權(quán)益的價(jià)值。（七）資金融出人在質(zhì)權(quán)存續(xù)期間，為擔(dān)保自己的債務(wù)，通知資金融入人后，可以以其質(zhì)權(quán)為第三人設(shè)定質(zhì)權(quán)，但應(yīng)當(dāng)在原質(zhì)權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)范圍之內(nèi)，超過的部分不具有優(yōu)先受償?shù)男Я?。轉(zhuǎn)質(zhì)權(quán)的效力優(yōu)于

13、原質(zhì)權(quán)。（八）資金融入人未能履行資金融出合同規(guī)定義務(wù)，或所質(zhì)押之應(yīng)收賬款的價(jià)值存在明顯降低的現(xiàn)實(shí)可能性，并不足以擔(dān)保融資數(shù)額時(shí)，資金融出人可以依合同約定停止發(fā)放融資資金、提前收回部分直至全部融資或解除融資合同,并可以要求資金融入人提供相應(yīng)的擔(dān)?；蛞婪ㄌ幹觅|(zhì)權(quán)并就其價(jià)金優(yōu)先受償。（九）處置質(zhì)權(quán)所得的價(jià)款用于提前清償所擔(dān)保的債權(quán)或者向與資金融出人約定的第三人提存。（十）資金融出人可以依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定收取托收或處置應(yīng)收賬款產(chǎn)生的費(fèi)用、對未使用的授信額度收取一定比例的承諾費(fèi)等合理費(fèi)用，具體收取辦法和費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)合同規(guī)定執(zhí)行。（十一）資金融出人有權(quán)依照應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法，將質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓信息錄入應(yīng)收賬款質(zhì)

14、押登記公示系統(tǒng)，保證質(zhì)權(quán)及追索權(quán)的設(shè)立。第二十五條資金融出人應(yīng)承擔(dān)以下義務(wù)：（一）資金融入人完全履行合同時(shí)，資金融出人不能依照合同約定按時(shí)足額提供融資的，應(yīng)當(dāng)按照合同約定承擔(dān)違約責(zé)任。（二）資金融出人應(yīng)依照中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定，將融資要素及時(shí)錄入征信系統(tǒng)。不具追索權(quán)的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓融資可以不進(jìn)行錄入。（三）資金融出人在實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)或受讓權(quán)時(shí)，須采取合法的方式和程序進(jìn)行，不得損害資金融入人和應(yīng)收賬款債務(wù)人的合法權(quán)益。（四）資金融出人在質(zhì)權(quán)存續(xù)期間，未經(jīng)資金融入人同意，為擔(dān)保自己的債務(wù)，在其所占有的質(zhì)物上為第三人設(shè)定質(zhì)權(quán)的無效。資金融出人對因轉(zhuǎn)質(zhì)而發(fā)生的損害承擔(dān)賠償責(zé)任。第五章應(yīng)收賬款債務(wù)人第二十六條

15、應(yīng)收賬款債務(wù)人應(yīng)具備的條件：應(yīng)收賬款債務(wù)人為非金融機(jī)構(gòu)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)具備以下基本條件：（一）依法需要辦理工商登記的非金融機(jī)構(gòu)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織已經(jīng)向工商行政管理部門、事業(yè)單位登記管理部門或其他的國家授權(quán)登記部門登記或備案，并辦理了有效的年檢手續(xù)；（二）具備按期還本付息的能力或能夠提供合法有效的擔(dān)保；（三）以人民幣進(jìn)行償付的，已經(jīng)開立基本賬戶或一般存款賬戶；（四）按照中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)持有貸款卡的，應(yīng)持有中國人民銀行核準(zhǔn)的貸款卡；（五）與資金融入人有兩年以上完整的交易記錄。第六章融資程序第二十七條資金融出人應(yīng)公布所經(jīng)營的應(yīng)收賬款融資種類。第二十八條資金融入人申請融資，應(yīng)

16、當(dāng)同時(shí)提供以下一項(xiàng)或多項(xiàng)資料：（一）資金融入人及應(yīng)收賬款債務(wù)人的基本情況；（二）自然人應(yīng)提供有效身份證明和有關(guān)資信狀況證明；（三）法人、其他組織應(yīng)提供有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告，其中年度報(bào)告應(yīng)經(jīng)具有法律效力的有關(guān)部門或會(huì)計(jì)（審計(jì)）事務(wù)所審計(jì)，企（事）業(yè)法人還應(yīng)提供貸款卡（號）；（四）應(yīng)收賬款清單、基本情況說明、是否存在多次質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓情況、有處分權(quán)人的同意質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓的證明；（五）資金融出人認(rèn)為需要提供的其他有關(guān)資料第二十九條資金融出人應(yīng)自接到資金融出申請之日起30日內(nèi)，答復(fù)資金融入人的融資申請受理與否。受理后，資金融出人應(yīng)通過“應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)”和在其他主管部門進(jìn)行其他目的質(zhì)押登記對擬進(jìn)行質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓的

17、應(yīng)收賬款質(zhì)押信息進(jìn)行查詢，避免重復(fù)質(zhì)押或重復(fù)轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險(xiǎn)。第三十條接到資金融入人申請后，資金融出人應(yīng)同時(shí)審核以下一項(xiàng)或幾項(xiàng)情況：（一）資金融入人提供的各類信息；（二）資金融入人及應(yīng)收賬款債務(wù)人的財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量以及歷史還款記錄等其他非財(cái)務(wù)因素，評估資金融入人及應(yīng)收賬款債務(wù)人的還款能力；（三）評估資金融入人及應(yīng)收賬款債務(wù)人的信用等級。根據(jù)資金融入人及應(yīng)收賬款債務(wù)人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營周期、所屬行業(yè)、客戶基礎(chǔ)的質(zhì)量、管理能力、履約記錄、等方面進(jìn)行審查評估，確定資金融入人及應(yīng)收賬款債務(wù)人信用等級；評級可由資金融出人獨(dú)立進(jìn)行，內(nèi)部掌握，也可由有權(quán)部門批準(zhǔn)的評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行；（四）審查應(yīng)收賬款的權(quán)屬、價(jià)值或現(xiàn)金

18、流量以及實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的可行性，對應(yīng)收賬款的信用風(fēng)險(xiǎn)、交易風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行充分評估；（五）進(jìn)行關(guān)聯(lián)企業(yè)融資時(shí)，應(yīng)統(tǒng)一評估審核所有關(guān)聯(lián)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債、財(cái)務(wù)狀況、對外擔(dān)保以及關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的互保等情況。（六）資金融出人應(yīng)確定是否需要其它質(zhì)押或抵押品；合理確定融資率、融資利率（費(fèi)率）。第三十一條融資雙方應(yīng)應(yīng)根據(jù)中華人民共和國物權(quán)法、中華人民共和國擔(dān)保法、中華人民共和國合同法等的規(guī)定簽訂應(yīng)收賬款融資合同，就雙方的權(quán)利、義務(wù)、融資的種類、數(shù)額、用途、利率、期限、是否質(zhì)押、履約方式、違約處理等重要的融資事項(xiàng)進(jìn)行約定，國家另有規(guī)定的除外；就應(yīng)收賬款債務(wù)人履行債務(wù)的期限；應(yīng)收賬款的名稱、數(shù)量、質(zhì)

19、量、狀況；質(zhì)押擔(dān)保或轉(zhuǎn)讓的范圍；應(yīng)收賬款付款的時(shí)間及其他事項(xiàng)等應(yīng)收賬款質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓的事項(xiàng)進(jìn)行約定。第三十二條雙方自愿按照應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法，在中國人民銀行征信中心應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)辦理應(yīng)收賬款質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓登記手續(xù)，設(shè)立應(yīng)收賬款質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓權(quán)，確定受償?shù)膬?yōu)先順序。有追索權(quán)的保理就有追索權(quán)部分的額度參照應(yīng)收賬款質(zhì)押設(shè)定優(yōu)先權(quán)；當(dāng)原債權(quán)人破產(chǎn)時(shí)，對于保理登記的應(yīng)收賬款（包括應(yīng)收賬款池中的所有應(yīng)收賬款及未來應(yīng)收賬款），具有“破產(chǎn)隔離權(quán)”。質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓在其他相應(yīng)主管部門進(jìn)行的其他目的的登記不影響且不能替代在應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)登記的設(shè)立效力。第三十三條合同簽訂及發(fā)放融資資金后，資金融出人依合同約定對

20、應(yīng)收賬款進(jìn)行管理，降低違約風(fēng)險(xiǎn)。第三十四條資金融入人或第三方債務(wù)人應(yīng)按融資合同的約定償還融資本息。對資金融入人不能依照合同約定歸還資金本息或不能落實(shí)還本付息事宜的，資金融出人應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行債權(quán)保全和追償，依照合同約定托收應(yīng)收賬款或?qū)?yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓以收回資金。第三十五條因資金融入人提前或按期履行付款義務(wù)或其它情況導(dǎo)致質(zhì)權(quán)終止時(shí)，資金融出人應(yīng)依法解除應(yīng)收賬款的質(zhì)押，并辦理質(zhì)押登記注銷手續(xù)。質(zhì)押融資合同期滿，資金融入人沒有履行還款義務(wù)的，資金融出人有權(quán)依照合同約定托收應(yīng)收賬款或?qū)?yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓以收回資金。第三十六條出現(xiàn)可能導(dǎo)致應(yīng)收賬款的價(jià)值低于融資額的80%的事項(xiàng)時(shí)，資金融入人應(yīng)通知資金融出人，并應(yīng)資金融

21、出人要求立即追加質(zhì)權(quán)（質(zhì)物）、置換質(zhì)權(quán)（質(zhì)物）、增加保證金或提前償還融資資金。資金融入人可向資金融出人提出申請，經(jīng)資金融出人同意后，也可進(jìn)行部分（或全部）質(zhì)權(quán)的置換。追加或置換質(zhì)權(quán)的，應(yīng)向質(zhì)押登記公示機(jī)構(gòu)辦理質(zhì)押變更登記。質(zhì)押變更后，質(zhì)押登記公示機(jī)構(gòu)應(yīng)向資金融出人重新出具質(zhì)押登記證明。第七章融資風(fēng)險(xiǎn)管理第三十七條經(jīng)資金融出人調(diào)查了解，資金融入人有下列情形之一的，資金融出人不得對其進(jìn)行融資：（一）建設(shè)項(xiàng)目貸款按國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)有關(guān)部門批準(zhǔn)而未取得批準(zhǔn)文件的；（二）生產(chǎn)、經(jīng)營或投資項(xiàng)目融資按照國家規(guī)定應(yīng)取得環(huán)境保護(hù)等部門許可而未取得許可的；（三）資金融入人實(shí)行承包、租賃、聯(lián)營、合并（兼并）、合作、分

22、立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股份制改造等過程中，未清償或落實(shí)資金融出人原有融資債務(wù)的。（四）不具有法人資格的分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)借款授權(quán)的；（五）國家明確規(guī)定不得貸款的。（六）未來應(yīng)收賬款債權(quán)不具備發(fā)生的可能性或本身不合法或無效的，不得進(jìn)行應(yīng)收賬款融資；（七）未來應(yīng)收賬款債權(quán)與質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓合同不具備明確的對應(yīng)性和可識別性的，不得進(jìn)行應(yīng)收賬款融資；第三十八條資金融入人應(yīng)在資金融出人或第三方開設(shè)保證金賬戶或應(yīng)收賬款提存賬戶，用于相關(guān)的資金結(jié)算。未經(jīng)資金融入人和資金融出人協(xié)商同意，資金融入人不得動(dòng)用。經(jīng)營無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，可以向人民銀行申請開設(shè)自身專用外匯賬戶，用于將應(yīng)收賬款債務(wù)人償還的應(yīng)收賬款直接存放到該賬戶。

23、第三十九條基礎(chǔ)合同約定應(yīng)收賬款不得質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓的，不具備對抗善意第三方的效力。第四十條由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，其應(yīng)收賬款對外融資總余額的比例不得超過自身對外融資總余額的30%。資金融入人的債務(wù)權(quán)益比率不應(yīng)超過60%,任一資金融入人對單一客戶的應(yīng)收賬款不應(yīng)超過對該資金融入人應(yīng)收賬款融資總額的20%、因各種原因?qū)е碌膽?yīng)收賬款價(jià)值稀釋率不應(yīng)超過5%;轉(zhuǎn)讓未來應(yīng)收賬款債權(quán)的額度不應(yīng)高于保理商核定的信用額度。第四十一條資金融出人應(yīng)通過“應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)”對資金融入方的質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓情況及擬進(jìn)行質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款質(zhì)押信息進(jìn)行查詢，避免重復(fù)質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險(xiǎn)。對在其他主管部門

24、進(jìn)行其他目的質(zhì)押登記的，應(yīng)一并查詢。第四十二條應(yīng)收賬款的到期日應(yīng)早于應(yīng)收賬款質(zhì)押融資或轉(zhuǎn)讓融資的平均到期日，但有回購協(xié)議的例外。第四十三條由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，其應(yīng)收賬款質(zhì)押融資合同的展期參照貸款通則及其他銀行業(yè)監(jiān)督管理規(guī)定；專業(yè)貸款公司以質(zhì)押方式融入資金的，具展期不得超過一次。保理業(yè)務(wù)應(yīng)在融資合同到期后90天內(nèi)進(jìn)行追償。第四十四條資金融出人應(yīng)當(dāng)參照貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則，按融資風(fēng)險(xiǎn)狀況將融資分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失類。保理業(yè)務(wù)在超過90天追償期后，應(yīng)視償還可能性將該筆業(yè)務(wù)列入關(guān)注及以下級別。資金融出人應(yīng)當(dāng)及時(shí)催收逾期的融資。對逾期期限，可以比照逾期90天

25、、180天、270天、360天和360天以上五個(gè)檔次作更細(xì)致的劃分，進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，并作為融資質(zhì)量分類的重要參考指標(biāo)。第四十五條資金融出人應(yīng)按財(cái)政部和銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，參照貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引及時(shí)足額提取損失準(zhǔn)備金。第四十六條資金融出人開辦應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)，應(yīng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)控制制度，并應(yīng)設(shè)立專門的部門、專門的人員負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)，并對應(yīng)收賬款的管理、催收、處置等制定詳細(xì)的管理計(jì)劃和執(zhí)行。第四十七條資金融出人應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，對不良融資進(jìn)行分類、認(rèn)定、登記、考核和催收。第四十八條資金融出人應(yīng)按照財(cái)政部的有關(guān)規(guī)定，依法核銷不良融資。第四十九條資金融出人進(jìn)行保留追索權(quán)的融資轉(zhuǎn)讓，或簽

26、有回購協(xié)議的應(yīng)收賬款融資，資金融出方應(yīng)在表外記載，并按或有負(fù)債的有關(guān)規(guī)定管理和披露。第五十條經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)有權(quán)經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)通過質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款進(jìn)行融資，其質(zhì)權(quán)方或受讓方應(yīng)當(dāng)是經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)有權(quán)經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)；第五十一條經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行應(yīng)收賬款質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓貸款的，除遵守本辦法規(guī)定的內(nèi)容之外，還應(yīng)遵守貸款通則的有關(guān)規(guī)定。第八章融資重組第五十二條融資重組是指資金融出人按照其與資金融入人達(dá)成的協(xié)議或法院的裁決，同意資金融入人改變?nèi)谫Y償還條件的事項(xiàng)或行為。第五十三條重組應(yīng)當(dāng)滿足以下條件：（一）重組方案能夠得到法院及相關(guān)主管部門

27、的支持；（二）通過重組融資資金能夠得到償還；（三）當(dāng)適用破產(chǎn)法時(shí)，資金融出人能夠獲得擔(dān)保保護(hù)；（四）重組方案需賦予資金融出人對擔(dān)保品（權(quán)）的優(yōu)先留置權(quán)或優(yōu)先受償權(quán)。第五十四條資金融入人和資金融出人可以協(xié)商確定實(shí)施重組的融資，但經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)作為資金融出人的，融資重組僅限于按國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定被認(rèn)定為次級、可疑或損失類的貸款。第五十五條當(dāng)事人進(jìn)行融資重組，要依法簽訂融資重組協(xié)議并按照國家有關(guān)規(guī)定披露融資重組信息和更改登記信息。第五十六條經(jīng)資金融出人確認(rèn)，資金融入人及應(yīng)收賬款債務(wù)人確實(shí)不能用貨幣資產(chǎn)清償融資本息（費(fèi)）的，資金融出人可以按融資合同的約定接受資金融入人或應(yīng)收賬款債務(wù)人用其非貨幣資產(chǎn)作價(jià)償還融資資金貸款。資金融入人及應(yīng)收賬款債務(wù)人用于償還融資的非貨幣資產(chǎn)，必須經(jīng)獨(dú)立、中立的評估機(jī)構(gòu)作價(jià)評估。資金