第六章國際貿易貨款結算

1、第六章 國際貿易貨款支付第五章第五章 國際貨款收付國際貨款收付 本節(jié)內容預覽：本節(jié)內容預覽：匯票（含義、內容、種類、使用）匯票（含義、內容、種類、使用）本票（含義、內容、區(qū)別匯票）本票（含義、內容、區(qū)別匯票）支票（含義、內容、種類、區(qū)別匯票）支票（含義、內容、種類、區(qū)別匯票） 第一節(jié)第一節(jié) 支付工具支付工具出票出票提示提示付款、承兌付款、承兌一、匯票（一、匯票（Bill of exchange，Draft）賣賣方方買買方方（一）含義：（一）含義： 出票人出票人 收款人收款人 付款人（受票人）付款人（受票人）（二）內容：（二）內容： “匯票匯票”字樣字樣 無條件支付命令無條件支付命令 確定金額、

2、付款人名稱、收款人名稱確定金額、付款人名稱、收款人名稱 出票日期、出票人簽章出票日期、出票人簽章缺少規(guī)定事項缺少規(guī)定事項的，匯票無效的，匯票無效Sample 匯票匯票：Drawn UnderL/C NO. DatePayable with interest %per annumExchange forAtSight of this first of exchangePay to the order of The sum ofTo Shanghai,ChinaBill of exchangeNO.匯票樣本匯票樣本光票光票跟單匯票跟單匯票 1、出票人、出票人 2 2、附商業(yè)票據(jù)附商業(yè)票據(jù)銀行匯票銀

3、行匯票商業(yè)匯票商業(yè)匯票（三）種類：（三）種類： 3、付款日期、付款日期 4、承兌人、承兌人即期匯票即期匯票遠期匯票遠期匯票商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票銀行承兌匯票（四）使用（四）使用出票（出票（Issue）提示（提示（Presentation）承兌（承兌（Acceptance）付款（付款（Payment）出票人出票人收款人收款人習慣認為只有付款習慣認為只有付款人簽名未寫人簽名未寫“承兌承兌”也構成承兌。也構成承兌。 5. 背書（背書（Endorsement） 6. 拒付和追索（拒付和追索（DishonorRecourse）本票背書背書含義：是轉讓匯票權利的一種手續(xù)，是指含義：是轉讓匯票

4、權利的一種手續(xù)，是指匯票抬頭人在匯票背面簽上自己的名字，匯票抬頭人在匯票背面簽上自己的名字，或再加上受讓人名，并把匯票交給受讓人或再加上受讓人名，并把匯票交給受讓人的行為。的行為?，F(xiàn)有一匯票，王志現(xiàn)有一匯票，王志強要把它轉讓給劉強要把它轉讓給劉寶石，應如何書寫寶石，應如何書寫呢？呢？ 不記名背書下：不記名背書下：（背書人姓名）（背書人姓名） 記名背書下：記名背書下：王志強王志強背書人、被背書人、被背書人姓名背書人姓名王志強王志強劉寶石劉寶石二二 、本票、本票（一）含義（一）含義收款人收款人出票出票出票人出票人 付款人付款人寫明寫明“本票本票”字樣字樣無條件支付承諾無條件支付承諾收款人或指定人收

5、款人或指定人出票人簽字、日期、地點出票人簽字、日期、地點付款期限、金額、地點付款期限、金額、地點（二）內容（二）內容本票樣本本票樣本（三）與匯票的區(qū)別（三）與匯票的區(qū)別 本票是無條件支付本票是無條件支付承諾承諾， 匯票是無條件支付匯票是無條件支付命令命令； 本票本票兩個兩個當事人（出票人和收款人），當事人（出票人和收款人）， 匯票匯票三個三個當事人（出票人、付款人當事人（出票人、付款人 和收款人）；和收款人）；含義含義當事人當事人 本票本票出票人出票人是主要債務人，是主要債務人， 匯票承兌前，出票人是主要債務人，匯票承兌前，出票人是主要債務人， 承兌后，承兌后，承兌人承兌人是主要債務人是主要債

6、務人; 本票只能開出本票只能開出一張一張， 匯票可以開出匯票可以開出一式兩份一式兩份或一套幾張或一套幾張; 外國本票退票時，外國本票退票時，不需不需做成拒絕證書，做成拒絕證書， 外國匯票退票時，外國匯票退票時，必須必須做成拒絕證書。做成拒絕證書。責任責任份數(shù)份數(shù)退票退票支票三、支票三、支票（一）含義：（一）含義：（二）內容（二）內容寫明寫明“支票支票”字樣字樣無條件支付一定金額的命令無條件支付一定金額的命令付款人名稱付款人名稱收款人收款人出票日期、地點和簽字出票日期、地點和簽字支票樣本支票樣本第二節(jié)第二節(jié) 支付方式支付方式二二. 托收托收商業(yè)信用商業(yè)信用三三. 信用證信用證銀行信用銀行信用一一

7、. 匯付匯付匯款人匯款人（進口人）（進口人）匯出行匯出行（進口地銀行）（進口地銀行）收款人收款人（出口人）（出口人）匯入行匯入行（出口地銀行）（出口地銀行）（1）訂合同）訂合同（2）申請書、）申請書、貨款貨款（3）信匯委托書信匯委托書 電報電報 銀行即期匯票銀行即期匯票（4）匯款）匯款通知、貨款通知、貨款匯匯 付付 流流 程程 簡簡 圖圖第二節(jié)第二節(jié) 支付方式支付方式一一. 匯付匯付委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地銀行）（出口地銀行）付款人付款人（進口人）（進口人）代收行代收行（進口地銀行）（進口地銀行）（1 1）訂合同）訂合同 （2 2）申請書、）申請書、 跟單匯票跟單匯

8、票（3 3）委托書、匯票）委托書、匯票 、 全套單據(jù)全套單據(jù)（4 4）提示）提示托收托收 流流 程程 簡簡 圖圖（5 5）承兌付款）承兌付款（6 6）交）交 單單（7 7）轉賬）轉賬（8 8）貨款）貨款二二. 托收托收托收托收光票托收光票托收跟單托收跟單托收付款交單（付款交單（D/P）承兌交單（承兌交單（D/A）（一）托收的種類（一）托收的種類委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地銀行）（出口地銀行）付款人付款人（進口人）（進口人）代收行代收行（進口地銀行）（進口地銀行）（1 1）訂合同）訂合同 （2 2）申請書、）申請書、 即期跟單匯票即期跟單匯票（3 3）委托書、匯票）委托書

9、、匯票 、 全套單據(jù)全套單據(jù)（4 4）提示付款）提示付款即期付款交單即期付款交單 流流 程程 簡簡 圖圖（5 5）付款交單）付款交單（6 6）轉賬）轉賬（7 7）貨款）貨款委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地銀行）（出口地銀行）付款人付款人（進口人）（進口人）代收行代收行（進口地銀行）（進口地銀行）（1 1）訂合同）訂合同 （2 2）申請書、）申請書、 遠期跟單匯票遠期跟單匯票（3 3）委托書、匯票）委托書、匯票 、 全套單據(jù)全套單據(jù)（4 4）提示承兌）提示承兌遠期付款交單遠期付款交單 流流 程程 簡簡 圖圖（6 6）付款交單）付款交單（7 7）轉賬）轉賬（8 8）貨款）貨款（

10、5 5）承兌留單）承兌留單委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地銀行）（出口地銀行）付款人付款人（進口人）（進口人）代收行代收行（進口地銀行）（進口地銀行）（1 1）訂合同）訂合同 （2 2）申請書、）申請書、 遠期跟單匯票遠期跟單匯票（3 3）委托書、匯票）委托書、匯票 、 全套單據(jù)全套單據(jù)（4 4）提示承兌）提示承兌承承 兌兌 交單交單 流流 程程 簡簡 圖圖（5 5）承兌交單）承兌交單（7 7）轉賬）轉賬（8 8）貨款）貨款（6 6）提示付款）提示付款（二）托收的國際慣例（二）托收的國際慣例商業(yè)單據(jù)托商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則收統(tǒng)一規(guī)則（URC522）D/P案例案例【案情案情】我

11、某公司向日本商人以我某公司向日本商人以D/P即期即期付付款方式推銷某商品，對方答復，如我方接受款方式推銷某商品，對方答復，如我方接受D/P after 90 days付款，并通過他指定的付款，并通過他指定的A銀行代收則可接受。銀行代收則可接受。分析【問題問題】日本商人為什么提出此要求？日本商人為什么提出此要求？【分析分析】 日本商人提出將日本商人提出將D/P即期改為即期改為90天天遠期，很顯然旨在遠期，很顯然旨在推遲付款時間推遲付款時間，以利，以利于其資金周轉。于其資金周轉。 同時日商指定同時日商指定A銀行為該批托收業(yè)務銀行為該批托收業(yè)務的代收行，則是為了的代收行，則是為了方便向該行借單方便向

12、該行借單，以便早日獲得經濟利益，進而達到利用以便早日獲得經濟利益，進而達到利用我方資金的目的。我方資金的目的。三三.信用證（信用證（Letter of Credit, L/C）(一一) 含義含義:是是銀行銀行根據(jù)根據(jù)進口人進口人的請求的請求和指示向和指示向出口人出口人開立的一開立的一定金額的，有條件的承諾定金額的，有條件的承諾付款的書面文件付款的書面文件.受益人受益人開證申請人開證申請人開證行開證行(二二) 當事人當事人:開證申請人開證申請人開證行開證行通知行通知行受益人受益人議付行議付行付款行付款行(三三) 收付程序收付程序:開證人開證人(進口人進口人)受益人受益人(出口人出口人)付款行開證

13、行付款行開證行(1)(2)通知行議付行通知行議付行(4)(5)(3)(6)(7)訂立合同訂立合同3. 開證開證2. 申請開證申請開證4. 通知通知5. 交貨交貨取單取單、議付議付6. 索償、償付索償、償付7. 付款贖單付款贖單即期不可撤銷跟單議付信用證程序圖即期不可撤銷跟單議付信用證程序圖跳一頁跳一頁（四）信用證的主要內容（四）信用證的主要內容信用證樣本信用證樣本（五）信用證的作用（五）信用證的作用1、保證作用、保證作用2、融資作用、融資作用（六）信用證特點（六）信用證特點1.開證行負首要付款責任；開證行負首要付款責任；2.信用證是一項信用證是一項自足文件自足文件；3.信用證方式是純單據(jù)業(yè)務。

14、信用證方式是純單據(jù)業(yè)務。銀行信用銀行信用依據(jù)買賣合同，依據(jù)買賣合同，又獨立于合同。又獨立于合同。銀行憑單付款，銀行憑單付款，不問貨物不問貨物案例（七）信用證的種類（七）信用證的種類1、跟單信用證跟單信用證和和光票信用證光票信用證2、不可撤銷信用證不可撤銷信用證和和可撤銷信用證可撤銷信用證3、保兌信用證保兌信用證和和不保兌信用證不保兌信用證4、即期信用證即期信用證和和遠期信用證遠期信用證5、可轉讓信用證可轉讓信用證和和不可轉讓信用證不可轉讓信用證6、循環(huán)信用證循環(huán)信用證7、對開信用證對開信用證8、對背信用證對背信用證9、預支信用證預支信用證10、付款信用證付款信用證、承兌信用證承兌信用證和和議付

15、信用證議付信用證（八）信用證的國際慣例（八）信用證的國際慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP600）1.信用證不符案信用證不符案 某出口公司對美成交女上衣某出口公司對美成交女上衣 1000件，合同規(guī)定綠色和紅色件，合同規(guī)定綠色和紅色上衣按上衣按37搭配，即綠色搭配，即綠色300件，紅色件，紅色700件。件。 后國外來證上改為紅色后國外來證上改為紅色30%，綠色綠色70%，但該出口公司仍按，但該出口公司仍按原合同規(guī)定的花色比例裝船出原合同規(guī)定的花色比例裝船出口，后信用證遭銀行拒付?？冢笮庞米C遭銀行拒付。【案情案情】【問題問題】（1 1）為什么銀行拒付？）為什么銀行拒付？（2 2）收

16、到來證后，我方應）收到來證后，我方應 如何處理？如何處理？【分析分析】（1）信用證項下要求）信用證項下要求單證必須相符單證必須相符，否則銀行不予議付。本案中裝運單與否則銀行不予議付。本案中裝運單與信用證不符，所以銀行可以拒付。信用證不符，所以銀行可以拒付。（2）賣方應于收證后立即通知開證）賣方應于收證后立即通知開證人人改證改證，絕不能置信用證于不顧而單，絕不能置信用證于不顧而單憑合同規(guī)定行事。憑合同規(guī)定行事。2.L/C獨立于買賣合同獨立于買賣合同【案情案情】國外貿易公司從我進出口公司購買小國外貿易公司從我進出口公司購買小麥麥500500噸，合同規(guī)定，噸，合同規(guī)定，1 1月月3030日前日前開出

17、開出L/CL/C，2 2月月5 5日前裝船。日前裝船。1 1月月2828日日買方開來買方開來L/CL/C，有效期至，有效期至2 2月月1010日。日。 后由于賣方不能按期裝船，故電請買方將后由于賣方不能按期裝船，故電請買方將裝船期延至裝船期延至2 2月月1717日并將日并將L/CL/C有效期延至有效期延至2 2月月2020日，日，買方回電表示同意，但未通知開證行。買方回電表示同意，但未通知開證行。2 2月月1717日日貨物裝船后賣方到銀行議付時，遭到拒絕。貨物裝船后賣方到銀行議付時，遭到拒絕?！締栴}問題】（1 1）銀行是否有權拒絕付款，）銀行是否有權拒絕付款， 為什么？為什么？（2 2）作為賣方，應當如何處）作為賣方，應當如何處理此事？理此事？【分析分析】（1）銀行有權拒付。據(jù)）銀行有權拒付。據(jù)UCP600規(guī)定，規(guī)定，L/C雖是雖是根據(jù)合同開出根據(jù)合同開出的的 ，但一