公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度

1、1 1 / / 5 5公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度目錄總則.2 2費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程 .2 2借款標(biāo)準(zhǔn)及流程 .6 6費(fèi)用審批管理 .7 7附則.8 8第一章總則第一條：為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。-:-第二條：本制度根據(jù)公司的實(shí)際情況，將費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)分會(huì)行車(chē)管審市內(nèi)費(fèi)、住宿費(fèi)、客情費(fèi)等。矚慫潤(rùn)厲釤瘞睞櫪廡賴(lài)賃軔朧核報(bào)銷(xiāo)憑證第三條：本制度適用公司各部門(mén)。第二章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程:原始憑證有效性的規(guī)定 1 1、報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證、有效發(fā)票至少需要印有兩個(gè)章：國(guó)家或地方稅務(wù)局專(zhuān)用章 + +發(fā)票專(zhuān)用章，如少其中一個(gè)章,發(fā)票無(wú)效。、財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制

2、的行政事業(yè)性收據(jù)；、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類(lèi)帶印戳的收據(jù)、支出證明單； 發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱(chēng)需要和網(wǎng)上注冊(cè)的名稱(chēng)一致, 詢(xún)網(wǎng)址進(jìn)行核實(shí)，但是在出差中也不太方便隨時(shí)核對(duì)發(fā)票的信息, 費(fèi)索取發(fā)票，避免出現(xiàn)假票現(xiàn)象。聞創(chuàng)溝燴鐺險(xiǎn)愛(ài)氌譴凈禍測(cè)樅。3 3、經(jīng)辦人員因特殊原因確實(shí)不能取得合法憑證時(shí)，允許以普通收據(jù)報(bào)銷(xiāo)（總額不超過(guò)報(bào)銷(xiāo) 金額的 5%5%）；對(duì)于既沒(méi)發(fā)票，也沒(méi)收據(jù)的，一律不予報(bào)銷(xiāo)；殘騖樓諍錈瀨濟(jì)溆塹籟婭驟東第五條：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)及票據(jù)粘貼要求：1 1、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；2 2、業(yè)務(wù)員差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突出于報(bào)銷(xiāo)單和粘貼

3、單之外（票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按報(bào)銷(xiāo)單大小折疊好）；釅錒極額閉鎮(zhèn)檜豬訣錐顧葒鈀。3 3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷(xiāo)單封面后的粘貼單上，整份報(bào)銷(xiāo)單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；4 4、 若報(bào)銷(xiāo)票據(jù)面積大小相同或相似（如車(chē)票等），需有層次序列張貼；5 5、 報(bào)銷(xiāo)單據(jù)金額、類(lèi)型相同的（如車(chē)票等），應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列；6 6、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷(xiāo)金額；7 7、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě)；&報(bào)銷(xiāo)單據(jù)各項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額要一致，并經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才有效；報(bào)銷(xiāo)單據(jù)不得涂改，粘貼好后請(qǐng)仔細(xì)核對(duì)金額，票據(jù)金額與填寫(xiě)金額不符，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)。彈貿(mào)攝爾霽斃攬磚鹵廡詒爾

4、膚。9 9、有實(shí)物的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單；1010、出租車(chē)票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、起止地點(diǎn)、人物事件等資料，每張出租車(chē)票背面需有 部門(mén)主管簽字確認(rèn)；第六條： 在一個(gè)預(yù)算期內(nèi)（一個(gè)月），業(yè)務(wù)員各項(xiàng)費(fèi)用的累積支出原則上不得超出預(yù)算，超 出預(yù)算部分不予報(bào)銷(xiāo)。謀蕎摶篋飆鐸懟類(lèi)蔣薔點(diǎn)鉍雜。第七條：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)基本流程：費(fèi)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé) 人審批可以登錄發(fā)票上提供的查建議大家到正規(guī)的地方消2 2 / / 5 5第八條：報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定1 1、為了提高費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)工作效率，各部門(mén)應(yīng)在每月1010 號(hào)后派專(zhuān)人將費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單遞交到財(cái)務(wù)部,15,15 號(hào)之前財(cái)務(wù)部完成審核并付款

5、，逾期一律不予受理。廈礴懇蹣駢時(shí)盡繼價(jià)騷巹癩龔。2 2、超過(guò)兩個(gè)月以上（含兩個(gè)月）的費(fèi)用將不予報(bào)銷(xiāo)，視自動(dòng)放棄。:差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)1 1、公司業(yè)務(wù)人員因公外出所發(fā)生的行車(chē)費(fèi)、市內(nèi)（郊縣）差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、住宿費(fèi)、客情費(fèi)等按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)在限額內(nèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。煢楨廣鰳鯡選塊網(wǎng)羈淚鍍齊鈞2 2、出差補(bǔ)貼及標(biāo)準(zhǔn)2.12.1、住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予補(bǔ)償, 超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。鵝婭盡損鵪慘歷蘢鴛賴(lài)縈詰聾。2.22.2、出差期間招待客戶(hù)需要事先經(jīng)總經(jīng)理同意后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)，回來(lái)后補(bǔ)辦申請(qǐng)手續(xù)。2.32.3、出差時(shí)由對(duì)方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將

6、不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。2.42.4、不同級(jí)別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級(jí)別所使用的工具。2.52.5、部門(mén)經(jīng)理以下（含部門(mén)經(jīng)理）出差確需乘坐飛機(jī)的，一律先申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方 可乘坐飛機(jī)。2.62.6、到達(dá)目的地后，除總經(jīng)理外其他員工原則上（市內(nèi)）不得乘坐出租車(chē)，應(yīng)乘坐公交汽車(chē)。因特殊原因等需乘坐出租車(chē)的，應(yīng)在出租車(chē)票背面詳細(xì)注明時(shí)間、起止地點(diǎn)及事由?；[叢媽羥為贍債蟶練淨(jìng)櫧撻曉。2.72.7、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。同性?xún)扇艘坏莱霾羁梢煌∷薜膬H享受一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間住 宿標(biāo)準(zhǔn)2.82.8、出差人員報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)時(shí)，需附出差清單 （注明出差日期、事由、地點(diǎn)、 到達(dá)時(shí)間、報(bào) 銷(xiāo)金額） ，同時(shí)注明

7、有無(wú)住宿費(fèi)，貼上住宿票費(fèi)用包干部分憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)（發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報(bào)銷(xiāo)）。預(yù)頌圣鉉儐歲齦訝驊糴買(mǎi)闥齙。2.92.9、 報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)必須在回公司3 3 天內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，繳還預(yù)支差旅費(fèi)，否則作為挪用公款 處理。第十條：辦公用費(fèi)用管理辦公費(fèi)用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品、筆墨、印制名片、郵寄、書(shū)報(bào)等費(fèi)用。各 部門(mén)總監(jiān)對(duì)所屬單位發(fā)生的辦公費(fèi)負(fù)責(zé)，經(jīng)營(yíng)管理部對(duì)整個(gè)公司發(fā)生的辦公費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管和控制責(zé)任。滲釤嗆儼勻諤鱉調(diào)硯錦鋇絨鈔。辦公用品采購(gòu)和印刷各種帳表等由行政負(fù)責(zé)采購(gòu)、印刷。3 3、各部門(mén)工作所需用的專(zhuān)用表格等印刷品，由部門(mén)自行制定格式，按規(guī)

8、定報(bào)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批后，由行政部統(tǒng)一安排廣告公司印制。鐃誅臥瀉噦圣騁貺頂廡縫勵(lì)羆。4 4、 各部門(mén)所需辦公用品，在每月5 5 號(hào)前編寫(xiě) 辦公用品計(jì)劃書(shū)”經(jīng)部門(mén)和公司領(lǐng)導(dǎo)審批后 交由行政統(tǒng)一采購(gòu)；5 5、 各部門(mén)所需購(gòu)置的辦公用品，統(tǒng)一到行政部領(lǐng)用，并辦理領(lǐng)用登記，同時(shí)記入部門(mén)費(fèi)用；6 6、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。經(jīng)職人 r r寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單般員工經(jīng)理總監(jiān)省外交通費(fèi)火車(chē)硬座120120飛機(jī)經(jīng)濟(jì)倉(cāng)/ /火車(chē)硬座150150飛機(jī)經(jīng)濟(jì)倉(cāng)/ /火車(chē)硬座成都郊縣經(jīng)辦人客情費(fèi)簽字領(lǐng)標(biāo)準(zhǔn)交通費(fèi)客情費(fèi)出納審核 并付款 公2020100100 V V公交車(chē)3030- -8 8 經(jīng)理1 1 審批公 交車(chē)人審

9、批標(biāo)準(zhǔn)10010030300 03 3 / / 5 57 7、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、工刃量具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動(dòng)時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價(jià)賠償。擁締鳳襪備訊顎輪爛薔報(bào)贏無(wú)。&公司辦公費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須嚴(yán)格按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行，對(duì)各部門(mén)每月超出預(yù)算的所有辦 公費(fèi)用將不予審批；第十一條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理1 1、招待費(fèi)包括因公請(qǐng)客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈(zèng)送商品、贈(zèng)送返利卡開(kāi)支等。2 2、各部門(mén)因公招待必須事先申請(qǐng)總監(jiān)批準(zhǔn)，如有特殊原因，必須事先電話(huà)請(qǐng)示批準(zhǔn)，原則上不允許先斬后奏。參與招待活動(dòng)的人員中（總經(jīng)理除外），以最高級(jí)別的人員為報(bào)贓熱俁閫歲匱閶鄴鎵騷鯛漢鼉。銷(xiāo)申請(qǐng)

10、人，不得指定下級(jí)人員提出申請(qǐng)并自已審批報(bào)銷(xiāo)。3 3、招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫(xiě)清楚并說(shuō)明招待事由，應(yīng)詳細(xì)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)方人員、己方陪同人員等信息。壇搏鄉(xiāng)囂懺蔞鍥鈴氈淚躋馱釣。4 4、 其它非公招待客人一律個(gè)人承擔(dān)。第十二條：交通費(fèi)1 1、市內(nèi)辦理業(yè)務(wù)人員原則上應(yīng)盡量乘坐公交車(chē)，特殊情況下需要乘坐出租車(chē)的，必須事先取得部門(mén)經(jīng)理的批準(zhǔn)，報(bào)銷(xiāo)憑證上需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容。蠟變黲癟報(bào)倀鉉錨鈰贅籜葦繯。2 2、業(yè)務(wù)員自駕車(chē)因公外出辦事，不得超過(guò)公司核定標(biāo)準(zhǔn)，超支部分自行承擔(dān)； 第十三條：通訊費(fèi)1 1、員工因公發(fā)生的通信費(fèi)用實(shí)行限額內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)制度：總經(jīng)理及公司辦公移動(dòng)電話(huà)的通信費(fèi)用實(shí)行

11、實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)制； 總監(jiān)通信費(fèi)用最高限額是 300300 元/ /月；業(yè)務(wù)人員通信費(fèi)最高限額是200200元/ /月；后臺(tái)主管通信費(fèi) 100100 元/ /月，其它后勤人員根據(jù)崗位需要報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)5050 元/ /月，超出限額的部分一律自行承擔(dān) ；買(mǎi)鯛鴯譖曇膚遙閆擷凄屆嬌擻。2 2、報(bào)銷(xiāo)人員在進(jìn)行話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，必須提供正規(guī)的、實(shí)名通信繳費(fèi)發(fā)票，充值卡發(fā)票一律視 為無(wú)效發(fā)票；3 3、各部門(mén)要嚴(yán)格控制辦公室電話(huà)的使用情況，員工除了因公業(yè)務(wù)需要之外，不得使用公司 電話(huà)另作他用。第十四條：配送費(fèi)用1 1、配送費(fèi)用包括：送貨車(chē)輛的通行費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、燃料費(fèi)等；外叫人力車(chē)、機(jī)動(dòng)車(chē)費(fèi)用；雇傭搬運(yùn)工人工費(fèi)用以及其他有關(guān)倉(cāng)儲(chǔ)支

12、出等。綾鏑鯛駕櫬鶘蹤韋轔糴飆銃麥。2 2、由于配送費(fèi)用受銷(xiāo)售情況影響較大，公司對(duì)配送費(fèi)用依據(jù)銷(xiāo)售變化情況實(shí)行定率管理，計(jì)劃物流負(fù)責(zé)管理所屬配送費(fèi)用，應(yīng)提高效率，有效降低配送費(fèi)用。驅(qū)躓髏彥浹綏譎飴憂(yōu)錦諑瓊針。3 3、長(zhǎng)期外叫車(chē)輛應(yīng)簽訂合同，預(yù)收一定數(shù)量的押金，并交公司財(cái)務(wù)部備案。4 4、 自營(yíng)貨車(chē)、電瓶車(chē)以及外叫車(chē)輛的運(yùn)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，附配送費(fèi)用明細(xì)表”、送貨單”和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，同時(shí)提供相應(yīng)有效票據(jù)。貓蠆驢繪燈鮒誅髏貺廡獻(xiàn)鵬縮。5 5、托運(yùn)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，附上物流處托運(yùn)登記表托運(yùn)回單，填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單；6 6、賣(mài)場(chǎng)原則上顧客自提和公司統(tǒng)一配送，確需導(dǎo)購(gòu)自行送貨的，需請(qǐng)示物流批準(zhǔn)，同時(shí)備案后，方可報(bào)銷(xiāo)送貨費(fèi)用；報(bào)銷(xiāo)時(shí)

13、需提供配送費(fèi)用明細(xì)表”、送貨單”；鍬籟饗逕瑣筆襖鷗婭薔嗚訝擯。7 7、計(jì)劃物流因工作確需雇傭搬運(yùn)工的以及其他有關(guān)費(fèi)用支出，按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行。 第十六條：培訓(xùn)費(fèi)1 1 培訓(xùn)費(fèi)用由行政部統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。2 2 費(fèi)用發(fā)生前使用部門(mén)應(yīng)向人事行政部門(mén)申報(bào)員工培訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)時(shí)間、所需經(jīng)費(fèi)，經(jīng)人事 行政部門(mén)審核總經(jīng)理審批后送一份至財(cái)務(wù)部門(mén)。構(gòu)氽頑黌碩飩薺齦話(huà)騖門(mén)戲鷯。3 3 費(fèi)用使用部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照計(jì)劃在申請(qǐng)范圍內(nèi)使用費(fèi)用。4 4 / / 5 5第十七條：會(huì)議費(fèi)1 1 各部門(mén)因工作需要參加各種會(huì)議的，應(yīng)寫(xiě)申請(qǐng)報(bào)告，詳細(xì)注明會(huì)議性質(zhì)、內(nèi)容、目的、會(huì) 議地點(diǎn)、參會(huì)人數(shù)、會(huì)議天數(shù)及所需經(jīng)費(fèi)，

14、后附會(huì)議邀請(qǐng)函”，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)、總經(jīng)理簽字后方可前往，會(huì)議結(jié)束后應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。輒嶧陽(yáng)檉籪癤網(wǎng)儂號(hào)澩蠐鑭釃。2 2 參會(huì)人員應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用開(kāi)支，不得無(wú)故超支和浪費(fèi)資源，厲行節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)；3 3 會(huì)議結(jié)束后 5 5 日內(nèi)按規(guī)定辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)后附經(jīng)審批的申請(qǐng)報(bào)告及會(huì)議邀請(qǐng)函”。第十八條：倉(cāng)庫(kù)、辦公室租賃費(fèi)、水電費(fèi)、社保等固定費(fèi)用，由行政部根據(jù)真實(shí)合法單據(jù)申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)。第十九條：未涉及的其它事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用，根據(jù)實(shí)際情況，由經(jīng)營(yíng)管理部上報(bào)總經(jīng)理酌情處理。第三章借款標(biāo)準(zhǔn)及流程第二十條：借款標(biāo)準(zhǔn)1 1、 員工因公（因私一律不予借支）需要借款，一般不超過(guò)其1 1 個(gè)月工資總額，

15、超過(guò)時(shí)須有公司擔(dān)保人（未特別指明擔(dān)保人時(shí)，現(xiàn)金借款單上的部門(mén)負(fù)責(zé)人為默認(rèn)的擔(dān)保人，借款人未能償還借款，由擔(dān)保人承擔(dān)連帶還款責(zé)任）；堯側(cè)閆繭絳闕絢勵(lì)蜆贅瀝紕縭。2 2、 試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。識(shí)饒鎂錕縊灩筧嚌儼淒儂減攙。3 3、 員工因公需要借款時(shí)，應(yīng)合理預(yù)計(jì)所需金額并填寫(xiě)借款單，經(jīng)有效批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取現(xiàn)金；在原有借據(jù)未辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)或未還清欠款的不得再借。凍鈹鋨勞臘錯(cuò)癇婦脛糴鈹賄鶚。4 4、 員工完結(jié)事務(wù)后，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)時(shí)不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資時(shí)扣回。恥諤

16、銪滅縈歡煬鞏鶩錦聰櫻鄶。5 5、 單筆借支或報(bào)銷(xiāo)金額超過(guò) 30003000 元，需要提前一天通知出納備款。第二十一條：借款流程第四章 費(fèi)用審批管理第二十條：費(fèi)用審批管理公司所有貨幣資金收付審批權(quán)限屬公司總經(jīng)理。2 2、總經(jīng)理外出時(shí)可以指定授權(quán)人（或電話(huà)授權(quán)），經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后予以支付，對(duì)不符合公司財(cái)務(wù)制度的單據(jù)，有權(quán)拒絕支付，總經(jīng)理回來(lái)后要立即補(bǔ)辦審批手續(xù)。鯊腎鑰詘褳鉀溈懼統(tǒng)庫(kù)搖飭緡。3 3、審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得 超越審批范圍。5 5 / / 5 5經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級(jí)審批人）應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任人基

17、本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。釷鵒資贏車(chē)贖孫滅獅贅慶獷緞。9 9、 財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷(xiāo)單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)是否填寫(xiě)、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過(guò)有效批準(zhǔn)，所附單據(jù)是否合法合規(guī)等，對(duì)符合要求的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)應(yīng)及時(shí)審核并經(jīng)總經(jīng)理審批后交與出納付 款，對(duì)不符合要求的應(yīng)退回報(bào)銷(xiāo)人并向報(bào)銷(xiāo)人說(shuō)明退回理由。慫闡譜鯪逕導(dǎo)嘯畫(huà)長(zhǎng)涼馴鴇撟。1010、出納收到報(bào)銷(xiāo)單后應(yīng)檢查部門(mén)負(fù)責(zé)人、公司總經(jīng)理、會(huì)計(jì)簽名是否齊全，對(duì)審批手續(xù)齊全的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)應(yīng)及時(shí)給予報(bào)銷(xiāo)，對(duì)于不符合審批手續(xù)的報(bào)銷(xiāo)單出納有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)或付款。諺辭調(diào)擔(dān)鈧諂動(dòng)禪瀉類(lèi)謹(jǐn)覡鸞。第五章附則第二十一條：本制度從宣布之日起生效，解釋和修改權(quán)屬公司經(jīng)營(yíng)管理部。第二十二條：各部門(mén)可根據(jù)自身實(shí)際情況在公司制度的框架內(nèi)，制定本部門(mén)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度， 但需報(bào)送總經(jīng)理審批備案后方能生效。嘰覲詿縲鐋囁偽純鉿錈癱懇跡。4 4、貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書(shū)面形式。5 5、公司對(duì)貨幣資金支付的審批建立以 批準(zhǔn)人要對(duì)由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任 的安全。人對(duì)于違反公司財(cái)務(wù)部度負(fù)規(guī)定而批準(zhǔn)書(shū) 處,并對(duì)由此弓起的不良后果負(fù)連帶責(zé)任。/6 6、報(bào)銷(xiāo)人徇私舞弊、弄虛作假