上海證券交易所公司債券預(yù)審核指引二申請(qǐng)文件的簽章0915剖析

1、上海證券交易所公司債券預(yù)審核指南（二）申請(qǐng)文件的簽章上海證券交易所（2015年09月15日）版本及修訂說(shuō)明修改日期版本及主要修改內(nèi)容2015/09/15首次發(fā)布為規(guī)范公司債券預(yù)審核的受理工作，便利發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)提交申請(qǐng)文件，提高受理效率，本所根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定并結(jié)合實(shí)際情況，制定本指南。本指南適用于面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件的簽章。本指南未盡事宜，按中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所相關(guān)要求執(zhí)行。非公開(kāi)發(fā)行公司債券的簽章經(jīng)本指南第21條調(diào)整后，參照適用本指南。請(qǐng)發(fā)行人、中介機(jī)構(gòu)和相關(guān)機(jī)構(gòu)在提交申請(qǐng)文件前，認(rèn)真核對(duì)申請(qǐng)文件是否符合本指南要求。申請(qǐng)文件符合本指南要求的，本所將予以受理；不符合本指南要

2、求的，本所將要求予以補(bǔ)正。本指南為開(kāi)放性指南，本所將不定期進(jìn)行修訂并發(fā)布更新版本。本所對(duì)本指南保留最終解釋權(quán)。若對(duì)本指南有任何疑義，發(fā)行人、中介機(jī)構(gòu)和相關(guān)機(jī)構(gòu)可與本所聯(lián)系。1 .簽章原則1.1 申請(qǐng)文件中所有需要自然人簽名的，均應(yīng)為簽名人親筆簽名。法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)、本所和出具申請(qǐng)文件的單位規(guī)定可以由授權(quán)代表簽字的，應(yīng)當(dāng)提供授權(quán)委托書(shū)。1.2 申請(qǐng)文件中所有需要加蓋公章處，均應(yīng)為公司總部或總所公章。除法律法規(guī)、本所另有規(guī)定或認(rèn)可外，不得以分支機(jī)構(gòu)公章代替。1.3 境外機(jī)構(gòu)或人員的簽名、蓋章，可按照公司內(nèi)部規(guī)定或國(guó)際慣例辦理。2 .募集說(shuō)明書(shū)2.1 封面：加蓋發(fā)行人公章。2.2 發(fā)行人聲明（尾

3、頁(yè)）：應(yīng)由發(fā)行人法定代表人簽名并由發(fā)行人加蓋公章。2.3 發(fā)行人全體董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員聲明：應(yīng)由發(fā)行人全體董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員簽名，并由發(fā)行人加蓋公章。2.4 主承銷商聲明：應(yīng)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、公司法定代表人或其授權(quán)代表簽名，并由公司加蓋公章。2.5 發(fā)行人律師聲明：應(yīng)由簽字的律師、律師事務(wù)所負(fù)責(zé)人簽名，并由律師事務(wù)所加蓋公章。2.6 會(huì)計(jì)師事務(wù)所聲明：應(yīng)由簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師及會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)人簽名，并由會(huì)計(jì)師事務(wù)所加蓋公章。如報(bào)告期內(nèi)由不同的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具年度審計(jì)報(bào)告，則會(huì)計(jì)師事務(wù)所聲明應(yīng)由提供審計(jì)服務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所分別出具，并按前款要求簽名、蓋章。2.7 資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)聲明：應(yīng)由簽字的資

4、信評(píng)級(jí)人員及單位負(fù)責(zé)人簽名，并由資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)加蓋公章。2.8 受托管理人聲明：應(yīng)由受托管理項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、公司法定代表人或其授權(quán)代表簽名，并由公司加蓋公章。2.9 資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)聲明（如有）：應(yīng)由簽字的資產(chǎn)評(píng)估人員及單位負(fù)責(zé)人簽名，并由資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)加蓋公章。3 .募集說(shuō)明書(shū)摘要募集說(shuō)明書(shū)摘要封面應(yīng)加蓋發(fā)行人公章。4 .發(fā)行人關(guān)于本次公司債券發(fā)行的申請(qǐng)申請(qǐng)文件名稱為XX公司關(guān)于面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行公司債券的申請(qǐng)，抬頭為中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)，落款處由發(fā)行人加蓋公章。5 .發(fā)行人關(guān)于本次公司債券上市的申請(qǐng)申請(qǐng)文件名稱為XX公司關(guān)于面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行公司債券上市的申請(qǐng)，抬頭為上海證券交易所，落款處由

5、發(fā)行人加蓋公章。6 .發(fā)行人有權(quán)機(jī)構(gòu)關(guān)于本次公開(kāi)發(fā)行公司債券發(fā)行事項(xiàng)的決議6.1 發(fā)行人有權(quán)機(jī)構(gòu)為董事會(huì)的，相關(guān)董事會(huì)決議應(yīng)由出席會(huì)議的董事簽名，并加蓋發(fā)行人公章。6.2 發(fā)行人有權(quán)機(jī)構(gòu)為股東（大）會(huì)的，相關(guān)股東（大）會(huì)決議應(yīng)由出席會(huì)議的股東代表簽名或蓋章，并加蓋發(fā)行人公章。6.3 總經(jīng)理辦公會(huì)議或其他有權(quán)機(jī)構(gòu)作出的決議，應(yīng)加蓋發(fā)行人公章。6.4 按照法律法規(guī)、公司章程或發(fā)行人的規(guī)定，發(fā)行人有權(quán)機(jī)構(gòu)為其他機(jī)構(gòu)的，相應(yīng)有權(quán)機(jī)構(gòu)的決議按規(guī)定或約定簽字或蓋章。同時(shí)，發(fā)行人應(yīng)出具關(guān)于本次公開(kāi)發(fā)行公司債券決議有效性的說(shuō)明，并加蓋發(fā)行人公章或由有權(quán)人員簽名。6.5 發(fā)行人有權(quán)機(jī)構(gòu)關(guān)于本次公開(kāi)發(fā)行公司債券發(fā)

6、行事項(xiàng)的決議，應(yīng)附公司章程及營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件（上市公司除外），并逐頁(yè)加蓋發(fā)行人公章或統(tǒng)一加蓋騎縫章。7 .主承銷商核查意見(jiàn)核查意見(jiàn)應(yīng)當(dāng)由主承銷商法定代表人或授權(quán)代表、債券承銷業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及其他成員簽名，加蓋主承銷商公章并注明簽署日期。8 .發(fā)行人律師出具的法律意見(jiàn)書(shū)由兩名經(jīng)辦律師及律師事務(wù)所負(fù)責(zé)人簽名，并加蓋律師事務(wù)所公章。后附律師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可證、兩名經(jīng)辦律師執(zhí)業(yè)證并逐頁(yè)加蓋律師事務(wù)所公章。9 .發(fā)行人經(jīng)審計(jì)的最近三年的審計(jì)報(bào)告、最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)告或會(huì)計(jì)報(bào)表（如最近三年內(nèi)發(fā)生重大資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)一并提供重組前一年的備考財(cái)務(wù)報(bào)告以及審計(jì)或?qū)忛唸?bào)告和重組進(jìn)入公司的資產(chǎn)的財(cái)務(wù)

7、報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和/或?qū)徲?jì)報(bào)告）9.1 審計(jì)報(bào)告或?qū)忛唸?bào)告原則上應(yīng)提供原件。提供復(fù)印件的，應(yīng)逐頁(yè)加蓋發(fā)行人公章或統(tǒng)一加蓋騎縫章。9.2 審計(jì)報(bào)告或?qū)忛唸?bào)告中應(yīng)由兩名注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽名及簽章，并加蓋會(huì)計(jì)師事務(wù)所公章。審計(jì)報(bào)告后應(yīng)附會(huì)計(jì)師事務(wù)所營(yíng)業(yè)執(zhí)照、執(zhí)業(yè)證書(shū)、證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)許可證、兩名簽字會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)證，并逐頁(yè)加蓋會(huì)計(jì)師事務(wù)所公章；發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所的，可只由為發(fā)行人最近一個(gè)年度財(cái)務(wù)報(bào)告出具審計(jì)報(bào)告的會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供相關(guān)證照，但需由發(fā)行人出具關(guān)于更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所的說(shuō)明，并加蓋發(fā)行人公章。9.3 財(cái)務(wù)報(bào)告或會(huì)計(jì)報(bào)表（如季度或中期報(bào)告）應(yīng)逐頁(yè)加蓋發(fā)行人公章或統(tǒng)一加蓋騎縫章，報(bào)表下方由法定

8、代表人、會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)人（如經(jīng)審計(jì)）簽名或簽章，尾頁(yè)加蓋發(fā)行人公章。10 .發(fā)行人有權(quán)機(jī)構(gòu)關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告的補(bǔ)充意見(jiàn)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告的補(bǔ)充意見(jiàn)（如有）相應(yīng)文件加蓋出具機(jī)構(gòu)的公章。11 .本次公司債券發(fā)行募集資金使用的有關(guān)文件（如有）募集資金使用文件是指募集資金擬用于特定項(xiàng)目（含項(xiàng)目投資、股權(quán)投資、收購(gòu)資產(chǎn)等），涉及立項(xiàng)、土地、環(huán)保等需要發(fā)行人有權(quán)機(jī)構(gòu)決議、需要報(bào)有關(guān)主管理部門批準(zhǔn)或簽署協(xié)議的，應(yīng)提交發(fā)行人有權(quán)機(jī)構(gòu)決議、相關(guān)主管部門批準(zhǔn)文件、簽署的相關(guān)協(xié)議。上述文件、協(xié)議應(yīng)提交原件；不能提交原件的，應(yīng)提交完整的復(fù)印件，并由發(fā)行人逐頁(yè)加

9、蓋公章或統(tǒng)一加蓋騎縫章。12 .債券受托管理協(xié)議發(fā)行人及受托管理人的法定代表人或授權(quán)代表簽名，并分別加蓋發(fā)行人及受托管理人公章。13 .債券持有人會(huì)議規(guī)則加蓋發(fā)行人及受托管理人公章。14 .資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為本次發(fā)行公司債券出具的資信評(píng)級(jí)報(bào)告資信評(píng)級(jí)報(bào)告應(yīng)由評(píng)級(jí)人員簽名并加蓋評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)公章。后附評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、證券業(yè)務(wù)許可證及評(píng)級(jí)人員證件，并逐頁(yè)加蓋評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)公章。15 .發(fā)行人發(fā)行公司債券的擔(dān)保合同、擔(dān)保函、擔(dān)保人就提供擔(dān)保獲得的授權(quán)文件（如有）；擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的資產(chǎn)評(píng)估文件（如為抵押或質(zhì)押擔(dān)保）15.1 擔(dān)保合同：合同雙方法定代表人或授權(quán)代表簽名并加蓋公章。15.2 擔(dān)保函：逐頁(yè)加蓋擔(dān)保人公章或統(tǒng)一加

10、蓋騎縫章，并在尾頁(yè)加蓋擔(dān)保人公章。15.3 擔(dān)保人就提供擔(dān)保獲得的授權(quán)文件（如有）：相應(yīng)文件加蓋相應(yīng)出具機(jī)構(gòu)的公章。15.4 擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的資產(chǎn)評(píng)估文件（如為抵押或質(zhì)押擔(dān)保）：資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)加蓋公章。16 .擔(dān)保人最近一年的財(cái)務(wù)報(bào)告（并注明是否經(jīng)審計(jì)）、最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)告或會(huì)計(jì)報(bào)表?yè)?dān)保人逐頁(yè)加蓋公章或統(tǒng)一加蓋騎縫章，并在尾頁(yè)加蓋公章。報(bào)表下方由法定代表人、會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)人（如經(jīng)審計(jì)）簽名或簽章。17 .特定行業(yè)主管部門出具的監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)（如有）如，金融監(jiān)管部門按規(guī)定對(duì)金融企業(yè)發(fā)行公司債券需出具監(jiān)管意見(jiàn)的，應(yīng)提供金融監(jiān)管部門的監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)。監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)應(yīng)提交原件；不能提交原件的，應(yīng)提交完整的復(fù)印

11、件，并由發(fā)行人逐頁(yè)加蓋公章或統(tǒng)一加蓋騎縫章。18 .發(fā)行人全體董事、監(jiān)事和高管對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書(shū)全體董事、監(jiān)事及高管人員簽字，并加蓋發(fā)行人公章。19 .發(fā)行人與主承銷商關(guān)于電子版申請(qǐng)文件與書(shū)面文件一致的承諾函由主承銷商的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字并由發(fā)行人與主承銷商分別加蓋公章。20 .本所要求的其他文件相關(guān)文件出具單位加蓋公章。21 .非公開(kāi)發(fā)行公司債券調(diào)整事項(xiàng)非公開(kāi)發(fā)行公司債券除下列事項(xiàng)調(diào)整外，其他事項(xiàng)參照適用本指南：（一）非公開(kāi)發(fā)行公司債券不需提交募集說(shuō)明書(shū)摘要和發(fā)行人關(guān)于本次公司債券發(fā)行的申請(qǐng)，不適用本指南第3條和第4條。（二）本所對(duì)非公開(kāi)發(fā)行公司債券掛牌轉(zhuǎn)讓進(jìn)行確認(rèn)，將本指南第5條申請(qǐng)文件名稱調(diào)整為XX公司關(guān)于非公開(kāi)發(fā)行公司債券掛牌轉(zhuǎn)讓的申請(qǐng)，中請(qǐng)文件的抬