上海證券交易所公司債券預(yù)審核指引二申請文件的簽章0915剖析

1、上海證券交易所公司債券預(yù)審核指南（二）申請文件的簽章上海證券交易所（2015年09月15日）版本及修訂說明修改日期版本及主要修改內(nèi)容2015/09/15首次發(fā)布為規(guī)范公司債券預(yù)審核的受理工作，便利發(fā)行人和中介機構(gòu)提交申請文件，提高受理效率，本所根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定并結(jié)合實際情況，制定本指南。本指南適用于面向合格投資者公開發(fā)行公司債券申請文件的簽章。本指南未盡事宜，按中國證監(jiān)會和本所相關(guān)要求執(zhí)行。非公開發(fā)行公司債券的簽章經(jīng)本指南第21條調(diào)整后，參照適用本指南。請發(fā)行人、中介機構(gòu)和相關(guān)機構(gòu)在提交申請文件前，認真核對申請文件是否符合本指南要求。申請文件符合本指南要求的，本所將予以受理；不符合本指南要

2、求的，本所將要求予以補正。本指南為開放性指南，本所將不定期進行修訂并發(fā)布更新版本。本所對本指南保留最終解釋權(quán)。若對本指南有任何疑義，發(fā)行人、中介機構(gòu)和相關(guān)機構(gòu)可與本所聯(lián)系。1 .簽章原則1.1 申請文件中所有需要自然人簽名的，均應(yīng)為簽名人親筆簽名。法律法規(guī)、中國證監(jiān)會、本所和出具申請文件的單位規(guī)定可以由授權(quán)代表簽字的，應(yīng)當(dāng)提供授權(quán)委托書。1.2 申請文件中所有需要加蓋公章處，均應(yīng)為公司總部或總所公章。除法律法規(guī)、本所另有規(guī)定或認可外，不得以分支機構(gòu)公章代替。1.3 境外機構(gòu)或人員的簽名、蓋章，可按照公司內(nèi)部規(guī)定或國際慣例辦理。2 .募集說明書2.1 封面：加蓋發(fā)行人公章。2.2 發(fā)行人聲明（尾

3、頁）：應(yīng)由發(fā)行人法定代表人簽名并由發(fā)行人加蓋公章。2.3 發(fā)行人全體董事、監(jiān)事及高級管理人員聲明：應(yīng)由發(fā)行人全體董事、監(jiān)事及高級管理人員簽名，并由發(fā)行人加蓋公章。2.4 主承銷商聲明：應(yīng)由項目負責(zé)人、公司法定代表人或其授權(quán)代表簽名，并由公司加蓋公章。2.5 發(fā)行人律師聲明：應(yīng)由簽字的律師、律師事務(wù)所負責(zé)人簽名，并由律師事務(wù)所加蓋公章。2.6 會計師事務(wù)所聲明：應(yīng)由簽字注冊會計師及會計師事務(wù)所負責(zé)人簽名，并由會計師事務(wù)所加蓋公章。如報告期內(nèi)由不同的會計師事務(wù)所出具年度審計報告，則會計師事務(wù)所聲明應(yīng)由提供審計服務(wù)的會計師事務(wù)所分別出具，并按前款要求簽名、蓋章。2.7 資信評級機構(gòu)聲明：應(yīng)由簽字的資

4、信評級人員及單位負責(zé)人簽名，并由資信評級機構(gòu)加蓋公章。2.8 受托管理人聲明：應(yīng)由受托管理項目負責(zé)人、公司法定代表人或其授權(quán)代表簽名，并由公司加蓋公章。2.9 資產(chǎn)評估機構(gòu)聲明（如有）：應(yīng)由簽字的資產(chǎn)評估人員及單位負責(zé)人簽名，并由資產(chǎn)評估機構(gòu)加蓋公章。3 .募集說明書摘要募集說明書摘要封面應(yīng)加蓋發(fā)行人公章。4 .發(fā)行人關(guān)于本次公司債券發(fā)行的申請申請文件名稱為XX公司關(guān)于面向合格投資者公開發(fā)行公司債券的申請，抬頭為中國證券監(jiān)督管理委員會，落款處由發(fā)行人加蓋公章。5 .發(fā)行人關(guān)于本次公司債券上市的申請申請文件名稱為XX公司關(guān)于面向合格投資者公開發(fā)行公司債券上市的申請，抬頭為上海證券交易所，落款處由

5、發(fā)行人加蓋公章。6 .發(fā)行人有權(quán)機構(gòu)關(guān)于本次公開發(fā)行公司債券發(fā)行事項的決議6.1 發(fā)行人有權(quán)機構(gòu)為董事會的，相關(guān)董事會決議應(yīng)由出席會議的董事簽名，并加蓋發(fā)行人公章。6.2 發(fā)行人有權(quán)機構(gòu)為股東（大）會的，相關(guān)股東（大）會決議應(yīng)由出席會議的股東代表簽名或蓋章，并加蓋發(fā)行人公章。6.3 總經(jīng)理辦公會議或其他有權(quán)機構(gòu)作出的決議，應(yīng)加蓋發(fā)行人公章。6.4 按照法律法規(guī)、公司章程或發(fā)行人的規(guī)定，發(fā)行人有權(quán)機構(gòu)為其他機構(gòu)的，相應(yīng)有權(quán)機構(gòu)的決議按規(guī)定或約定簽字或蓋章。同時，發(fā)行人應(yīng)出具關(guān)于本次公開發(fā)行公司債券決議有效性的說明，并加蓋發(fā)行人公章或由有權(quán)人員簽名。6.5 發(fā)行人有權(quán)機構(gòu)關(guān)于本次公開發(fā)行公司債券發(fā)

6、行事項的決議，應(yīng)附公司章程及營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件（上市公司除外），并逐頁加蓋發(fā)行人公章或統(tǒng)一加蓋騎縫章。7 .主承銷商核查意見核查意見應(yīng)當(dāng)由主承銷商法定代表人或授權(quán)代表、債券承銷業(yè)務(wù)負責(zé)人、內(nèi)核負責(zé)人、項目負責(zé)人及其他成員簽名，加蓋主承銷商公章并注明簽署日期。8 .發(fā)行人律師出具的法律意見書由兩名經(jīng)辦律師及律師事務(wù)所負責(zé)人簽名，并加蓋律師事務(wù)所公章。后附律師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可證、兩名經(jīng)辦律師執(zhí)業(yè)證并逐頁加蓋律師事務(wù)所公章。9 .發(fā)行人經(jīng)審計的最近三年的審計報告、最近一期的財務(wù)報告或會計報表（如最近三年內(nèi)發(fā)生重大資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)一并提供重組前一年的備考財務(wù)報告以及審計或?qū)忛唸蟾婧椭亟M進入公司的資產(chǎn)的財務(wù)

7、報告、資產(chǎn)評估報告和/或?qū)徲媹蟾妫?.1 審計報告或?qū)忛唸蟾嬖瓌t上應(yīng)提供原件。提供復(fù)印件的，應(yīng)逐頁加蓋發(fā)行人公章或統(tǒng)一加蓋騎縫章。9.2 審計報告或?qū)忛唸蟾嬷袘?yīng)由兩名注冊會計師簽名及簽章，并加蓋會計師事務(wù)所公章。審計報告后應(yīng)附會計師事務(wù)所營業(yè)執(zhí)照、執(zhí)業(yè)證書、證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)許可證、兩名簽字會計師執(zhí)業(yè)證，并逐頁加蓋會計師事務(wù)所公章；發(fā)行人報告期內(nèi)更換會計師事務(wù)所的，可只由為發(fā)行人最近一個年度財務(wù)報告出具審計報告的會計師事務(wù)所提供相關(guān)證照，但需由發(fā)行人出具關(guān)于更換會計師事務(wù)所的說明，并加蓋發(fā)行人公章。9.3 財務(wù)報告或會計報表（如季度或中期報告）應(yīng)逐頁加蓋發(fā)行人公章或統(tǒng)一加蓋騎縫章，報表下方由法定

8、代表人、會計主管、會計師事務(wù)所負責(zé)人（如經(jīng)審計）簽名或簽章，尾頁加蓋發(fā)行人公章。10 .發(fā)行人有權(quán)機構(gòu)關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計報告的補充意見、會計師事務(wù)所及注冊會計師關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計報告的補充意見（如有）相應(yīng)文件加蓋出具機構(gòu)的公章。11 .本次公司債券發(fā)行募集資金使用的有關(guān)文件（如有）募集資金使用文件是指募集資金擬用于特定項目（含項目投資、股權(quán)投資、收購資產(chǎn)等），涉及立項、土地、環(huán)保等需要發(fā)行人有權(quán)機構(gòu)決議、需要報有關(guān)主管理部門批準(zhǔn)或簽署協(xié)議的，應(yīng)提交發(fā)行人有權(quán)機構(gòu)決議、相關(guān)主管部門批準(zhǔn)文件、簽署的相關(guān)協(xié)議。上述文件、協(xié)議應(yīng)提交原件；不能提交原件的，應(yīng)提交完整的復(fù)印件，并由發(fā)行人逐頁加

9、蓋公章或統(tǒng)一加蓋騎縫章。12 .債券受托管理協(xié)議發(fā)行人及受托管理人的法定代表人或授權(quán)代表簽名，并分別加蓋發(fā)行人及受托管理人公章。13 .債券持有人會議規(guī)則加蓋發(fā)行人及受托管理人公章。14 .資信評級機構(gòu)為本次發(fā)行公司債券出具的資信評級報告資信評級報告應(yīng)由評級人員簽名并加蓋評級機構(gòu)公章。后附評級機構(gòu)營業(yè)執(zhí)照、證券業(yè)務(wù)許可證及評級人員證件，并逐頁加蓋評級機構(gòu)公章。15 .發(fā)行人發(fā)行公司債券的擔(dān)保合同、擔(dān)保函、擔(dān)保人就提供擔(dān)保獲得的授權(quán)文件（如有）；擔(dān)保財產(chǎn)的資產(chǎn)評估文件（如為抵押或質(zhì)押擔(dān)保）15.1 擔(dān)保合同：合同雙方法定代表人或授權(quán)代表簽名并加蓋公章。15.2 擔(dān)保函：逐頁加蓋擔(dān)保人公章或統(tǒng)一加

10、蓋騎縫章，并在尾頁加蓋擔(dān)保人公章。15.3 擔(dān)保人就提供擔(dān)保獲得的授權(quán)文件（如有）：相應(yīng)文件加蓋相應(yīng)出具機構(gòu)的公章。15.4 擔(dān)保財產(chǎn)的資產(chǎn)評估文件（如為抵押或質(zhì)押擔(dān)保）：資產(chǎn)評估機構(gòu)加蓋公章。16 .擔(dān)保人最近一年的財務(wù)報告（并注明是否經(jīng)審計）、最近一期的財務(wù)報告或會計報表擔(dān)保人逐頁加蓋公章或統(tǒng)一加蓋騎縫章，并在尾頁加蓋公章。報表下方由法定代表人、會計主管、會計師事務(wù)所負責(zé)人（如經(jīng)審計）簽名或簽章。17 .特定行業(yè)主管部門出具的監(jiān)管意見書（如有）如，金融監(jiān)管部門按規(guī)定對金融企業(yè)發(fā)行公司債券需出具監(jiān)管意見的，應(yīng)提供金融監(jiān)管部門的監(jiān)管意見書。監(jiān)管意見書應(yīng)提交原件；不能提交原件的，應(yīng)提交完整的復(fù)印

11、件，并由發(fā)行人逐頁加蓋公章或統(tǒng)一加蓋騎縫章。18 .發(fā)行人全體董事、監(jiān)事和高管對發(fā)行申請文件真實性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書全體董事、監(jiān)事及高管人員簽字，并加蓋發(fā)行人公章。19 .發(fā)行人與主承銷商關(guān)于電子版申請文件與書面文件一致的承諾函由主承銷商的項目負責(zé)人簽字并由發(fā)行人與主承銷商分別加蓋公章。20 .本所要求的其他文件相關(guān)文件出具單位加蓋公章。21 .非公開發(fā)行公司債券調(diào)整事項非公開發(fā)行公司債券除下列事項調(diào)整外，其他事項參照適用本指南：（一）非公開發(fā)行公司債券不需提交募集說明書摘要和發(fā)行人關(guān)于本次公司債券發(fā)行的申請，不適用本指南第3條和第4條。（二）本所對非公開發(fā)行公司債券掛牌轉(zhuǎn)讓進行確認，將本指南第5條申請文件名稱調(diào)整為XX公司關(guān)于非公開發(fā)行公司債券掛牌轉(zhuǎn)讓的申請，中請文件的抬