SFCW01財務(wù)管理工作標(biāo)準(zhǔn)

1、財務(wù)管理工作標(biāo)準(zhǔn)編號：SFCW01版號：A/0頁碼：第 8 頁 共 8 頁項目工作要點(diǎn)工作內(nèi)容管理控制責(zé)任人工作記錄支持文件預(yù)算管理管理模式1.二級預(yù)算管理模式（公司、部門）2.財務(wù)部負(fù)責(zé)尚峰購物廣場預(yù)算工作的組織、執(zhí)行和監(jiān)督3.編制、匯總和公司年度預(yù)算1.每年11月，財務(wù)部啟動尚峰廣場年度經(jīng)營預(yù)算工作；2.每年12月31日前，完成尚峰廣場總預(yù)算指標(biāo)，報總經(jīng)理最終審批財務(wù)經(jīng)理公司年度預(yù)算SFCW01-WI01財務(wù)管理規(guī)范預(yù)算執(zhí)行1.各部門每月準(zhǔn)確及時統(tǒng)計預(yù)算執(zhí)行情況；2.如經(jīng)營條件發(fā)生重大變動需調(diào)整年度預(yù)算指標(biāo)的，各部門須及時向財務(wù)部提出申請財務(wù)根據(jù)各部門月預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，對異常情況進(jìn)行

2、分析調(diào)整財務(wù)經(jīng)理專項費(fèi)用管理額度申請1.開辦費(fèi)：商業(yè)定位方案及業(yè)態(tài)規(guī)劃方案深化方案完成后一個月內(nèi)完成2.招商推廣費(fèi)：開業(yè)前12個月內(nèi)完成3.促銷旺場費(fèi)：開業(yè)前6個月內(nèi)完成1.招商部、企劃部配合進(jìn)行推廣費(fèi)額度測算。2.延期開業(yè)2個月以上，應(yīng)申請增加開辦費(fèi)額度財務(wù)經(jīng)理 預(yù)算責(zé)任部門1.開辦費(fèi)預(yù)算：1）人事行政（人力成本測算） 2）各部門（根據(jù)財務(wù)指導(dǎo)額度按照費(fèi)用類別和期間進(jìn)行分解）2.招商推廣費(fèi)預(yù)算：招商部分解，財務(wù)審核3.促銷旺場費(fèi)：營運(yùn)部、企劃部，財務(wù)審核專項費(fèi)用實(shí)行預(yù)算總額控制，分為總預(yù)算和月度預(yù)算財務(wù)部組織各部門進(jìn)行預(yù)算分解；各部門負(fù)責(zé)人決算管理1.決算時間：1）開辦費(fèi)（開業(yè)后一個月內(nèi)完成

3、） 2）招商推廣費(fèi)（開業(yè)后二個月內(nèi)完成）3）促銷旺場費(fèi)（開業(yè)第二年結(jié)束后一個月完成）財務(wù)部作為決算責(zé)任部門，負(fù)責(zé)組織、審核、匯總上報專項費(fèi)用決算。財務(wù)經(jīng)理決算管理2.考核：1）開辦費(fèi)根據(jù)開辦費(fèi)超支占部門開辦費(fèi)額度的比例進(jìn)行年終獎金的扣除 2）招商推廣費(fèi)結(jié)余額度轉(zhuǎn)入促銷旺場費(fèi)管理 3）促銷旺場費(fèi)（結(jié)余可轉(zhuǎn)入下年度繼續(xù)使用）開辦費(fèi)超支額度在開業(yè)后經(jīng)營期內(nèi)公司自行消化。行政人事部財務(wù)經(jīng)理SFCW01-WI01財務(wù)管理規(guī)范財務(wù)報告財務(wù)報表內(nèi)容及報送時間1)資產(chǎn)負(fù)債表：月報、季報、半年報、年報2)利潤表：月報、季報、半年報、年報3)現(xiàn)金流量表：季報、半年報、年報4)所有者權(quán)益變動表：年報5）附注：季報、

4、半年報、年報月報：月度結(jié)束后10日內(nèi)。 季報：季度結(jié)束后15日內(nèi)。 半年報：半年結(jié)束后30日內(nèi)。 年報：年度結(jié)束后60日內(nèi)。財務(wù)經(jīng)理會計各相關(guān)報表貨幣資金現(xiàn)金管理1.庫存限額：商管公司2萬元，物業(yè)公司5000元；2.結(jié)算起點(diǎn)為1,000元3.辦理大額現(xiàn)金提存時必須兩人同行（5萬以上）。4.每月定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表1.現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)天存入銀行，不得用于直接支付公司的支出2.現(xiàn)金收入必須及時入賬，不得私設(shè)“小金庫”出納現(xiàn)金盤點(diǎn)表支付程序1.支付申請：部門或個人用款，提交支付申請2.支付審批：根據(jù)權(quán)限進(jìn)行審批3.支付復(fù)核：復(fù)核無誤，出納人員辦理支付手續(xù)4.辦理支付：及時登記現(xiàn)金和

5、銀行存款日記賬支付申請：注明款項的用途、金額、預(yù)算、支付方式，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明用款申請人SFXZ01-WI05-QR07付款申請單賬戶管理指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，使企業(yè)賬與銀行對賬單調(diào)節(jié)后的賬面余額相符不得擅自開立賬戶；不準(zhǔn)出租、出借公司賬戶；臨時性、長期不用的賬戶必須清理、撤銷；出納SFCW01-WI01財務(wù)管理規(guī)范票據(jù)印鑒管理票據(jù)管理1.現(xiàn)金支付外，均須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算；2.不簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票，出租、出借支票；3.出納人員應(yīng)按支票編號順序簽發(fā)4.支票領(lǐng)用人在存根及“支票領(lǐng)用登記簿”簽字；5.出納每日了結(jié)結(jié)存額，與有關(guān)賬、證、表核對；1.空白支票必須指

6、定專人保管，應(yīng)堅持票印分管的原則；2.作廢的支票不準(zhǔn)撕毀或丟失；3.作廢的發(fā)票及收據(jù)要加蓋“作廢”戳記，不得撕毀；出納支票領(lǐng)用登記簿印鑒管理財務(wù)專用章及法人代表名章應(yīng)分設(shè)專人保管，嚴(yán)禁全部由一人保管，原則上財務(wù)專用章由財務(wù)負(fù)責(zé)人保管。財務(wù)經(jīng)理票據(jù)、印鑒使用登記薄固定資產(chǎn)管理資產(chǎn)購置見SFXZ01-WI05物資采購管理規(guī)范日常管理1.財務(wù)部建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬，行政人事部建立固定資產(chǎn)臺賬；2.單位或使用責(zé)任人領(lǐng)用時，在臺賬上簽字3.工作變動，需要履行固定資產(chǎn)移交手續(xù)合格證、使用說明書、各種出廠證明、技術(shù)資料、保修證等，人事行政保管會計采購專員固定資產(chǎn)明細(xì)賬SFXZ01-WI05-QR05固定資產(chǎn)管

7、理臺賬調(diào)撥轉(zhuǎn)移公司內(nèi)調(diào)撥，行政只做登記，財務(wù)不做賬務(wù)處理；公司外調(diào)撥，固定資產(chǎn)臺賬做相應(yīng)增減處理；行政人事部負(fù)責(zé)臺賬登記，財務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)調(diào)撥轉(zhuǎn)移的賬務(wù)處理和財產(chǎn)交割會計行政主管資產(chǎn)維修財務(wù)部進(jìn)行維修成本的監(jiān)控，并根據(jù)維修成本和預(yù)計可使用年限進(jìn)行固定資產(chǎn)價值和折舊年限的變動，SFCW01-WI01財務(wù)管理規(guī)范材料管理采購計劃1.每年1月15日，各部門編制完成年度采購計劃2.每月末，各部門編制下月采購計劃但每月緊急材料采購總額不得超過當(dāng)月采購計劃的10%。行政人事采購專員年度采購計劃月度采購計劃材料入庫1.材料辦理入庫，必須取得采購材料的合法憑證2.庫存物資要分類保管，材料檢查合格后填入庫單S

8、FXZ01-WI05-QR01入庫單材料保管明細(xì)賬材料出庫1.部門物資領(lǐng)用須辦理出庫手續(xù)（出庫單）2. 材料出庫后，保管人員須及時根據(jù)材料出庫單，登記材料保管明細(xì)賬1.材料保管人員及時進(jìn)行，實(shí)物清點(diǎn)，保證賬實(shí)相符2.按“先進(jìn)先出”的原則辦理，防止物資過期、損毀材料保管人員材料盤點(diǎn)1. 每月末，保管人員應(yīng)對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)2.每月末，財務(wù)部應(yīng)稽核材料保管明細(xì)賬和庫存材料明細(xì)表，并抽查庫存每年6月末和12月末，財務(wù)部須進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)行政人事部財務(wù)部清查盤點(diǎn)表廢舊物資1. 廢舊物資遵循“誰使用，誰管理，誰負(fù)責(zé)”的原則管理2.報廢處理，財務(wù)部進(jìn)行現(xiàn)場核實(shí)；廢舊物資處理，記“營業(yè)外收入”維修使用范圍1.物

9、業(yè)維修基金和受托商業(yè)物業(yè)維修基金兩部分2.對建筑物本體及其配套設(shè)備、附屬建筑物進(jìn)行的中修、大修、更新、改造項目等不包含日常維修項目和施工維保期內(nèi)的維保項目SFCW01-WI02基金管理基金管理1.計提比例：經(jīng)營年限5年，1%；5經(jīng)營年限10年，1.5%；10經(jīng)營年限，2%2.每年12月工程部負(fù)責(zé)編制專項維修基金年度預(yù)算年度維修基金使用不得超過當(dāng)年計提總額的80%工程部經(jīng)理專項維修基金年度預(yù)算維修基金管理規(guī)范財產(chǎn)保險管理險種及資產(chǎn)范圍財產(chǎn)一切險、機(jī)器損壞險、公眾責(zé)任險、現(xiàn)金險、建筑/安裝工程一切險及第三者責(zé)任險住宅、尚峰廣場、酒店、寫字樓的建筑主體及內(nèi)外裝修及附著設(shè)備財務(wù)經(jīng)理人事行政經(jīng)理SFCW

10、01-WI03財產(chǎn)保險管理規(guī)范保險期限1.財產(chǎn)續(xù)保：每年 月 日至次年 月 日2.財產(chǎn)投保：7月1日前投報，截至次年6月30 7月1日后投保，截至后年6月301.商業(yè)項目開業(yè)日為始，住宅項目均以入伙之日為始；2.開業(yè)前（入伙前）取得保單財務(wù)經(jīng)理投保理賠行政人事部須做好現(xiàn)場保護(hù)和取證工作，1小時內(nèi)通知保險公司，24小時之內(nèi)將詳細(xì)報告，上交領(lǐng)導(dǎo)，準(zhǔn)備相關(guān)資料合同到期前1個月，進(jìn)行續(xù)保每年4月5日前，行政人事部進(jìn)行理賠統(tǒng)計。行政人事經(jīng)理保險培訓(xùn)向保險公司培訓(xùn)提出需求，組織現(xiàn)場培訓(xùn)開業(yè)前必須保證保險公司親自上門培訓(xùn)1次保險考核1.安全品質(zhì)部根據(jù)財產(chǎn)保險管理問題嚴(yán)重程度，向財務(wù)負(fù)責(zé)人出具通報、整改通知書

11、2.罰則見支持文件安全品質(zhì)部通報整改通知書租金收支租金收益1. 租金報表實(shí)行月報、季報、半年報、年報匯報制度2.每筆欠租，財務(wù)部需每月做出書面報告預(yù)警；1.租金、保證金專戶管理，由商管公司開立2.月度租金收繳率低于90%時，在下一月份補(bǔ)齊欠繳租金。財務(wù)經(jīng)理相關(guān)報表SFCW01-WI04租金收支管理規(guī)范支出范圍商戶租金、保證金的退還、匯入專戶的物業(yè)服務(wù)費(fèi)轉(zhuǎn)出、租賃稅金、經(jīng)營性物業(yè)抵押貸款支出、租賃合同備案登記費(fèi)、提取的專項維修基金籌備期租金管理租賃決策文件臺賬臺賬包括：目開業(yè)時間、建筑面積、租賃面積、免租期、租金遞增比率、標(biāo)準(zhǔn)年租金指標(biāo)、租約年租金指標(biāo)、自然年租金指標(biāo)須在收到租賃決策文件審批后一

12、周內(nèi)完成財務(wù)部租賃決策文件臺賬SFCW01-WI05租費(fèi)管理規(guī)范租賃決策文件1)租賃決策指標(biāo)分解、招商指標(biāo)分解、招商洽談報價等。2)各業(yè)態(tài)租金標(biāo)準(zhǔn)的合理性、各樓層租金標(biāo)準(zhǔn)的合理性、相鄰商鋪?zhàn)饨饦?biāo)準(zhǔn)合理性、抽成商戶分解租金標(biāo)準(zhǔn)。3)各業(yè)態(tài)免租政策。4)特殊品牌及特殊政策。5)主力店和次主力店、尚峰街租賃面積。租賃決策文件招商部、財務(wù)部會簽，報主管副總、總經(jīng)理審批招商部租賃決策文件指標(biāo)核算租賃決策指標(biāo)包括：括項目面積和租賃決策指標(biāo)完成情況開業(yè)2個月前完成租賃決策指標(biāo)核算工作招商部首期租金合同簽訂后一周內(nèi)將首期租金收繳到賬需延期繳納須報總經(jīng)理，但最遲必須在開業(yè)一個月前收繳到賬財務(wù)部招商部營運(yùn)期租金租

13、賃決策指標(biāo)管理1.指標(biāo)調(diào)整情形：1）)租賃決策文件期滿重簽；2）重大市場變化或重大經(jīng)營調(diào)整引發(fā)的調(diào)整3）專項批準(zhǔn)的租賃決策指標(biāo)的調(diào)整2.指標(biāo)年度核算：1）每年結(jié)束后一個月內(nèi)編制本年度核算報告1)新進(jìn)品牌租金標(biāo)準(zhǔn)決策指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)；2)新進(jìn)品牌裝修免租期、運(yùn)營免租期、租金減免政策須符合租賃決策指標(biāo)；3)新引進(jìn)品牌與原品牌租金標(biāo)準(zhǔn)相同時，如有空鋪?zhàn)饨饟p失，須提報租金損失彌補(bǔ)方案。財務(wù)部招商部租賃決策指標(biāo)年度核算報告管理租金收繳1.財務(wù)按照合同約定時間收繳租金，營運(yùn)部協(xié)助2.每月5日前向總經(jīng)理提交租金收繳完成情況租金收繳統(tǒng)計截止時間月末最后一天欠租金額達(dá)到保證金金額50%，上報總經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理租金收繳統(tǒng)計S

14、FCW01-WI05租費(fèi)管理規(guī)范履約保證金1.履約保證金收取管理按首期租金約定進(jìn)行收繳2.履約保證金的退還：1）商戶自身原因主動提出終止合同的，不得退還履約保證金；2）品牌調(diào)整等原因由公司主動提出終止合同的按約定退還履約保證金；3）合同自然到期，按合同約定退還租賃合同終止前，財務(wù)不得以履約保證金沖抵欠繳租金；租賃合同終止后，扣罰的履約保證金，必須全額計入租金收入。財務(wù)經(jīng)理抽成租金1.采取抽成租金計租的商戶，必須在每年接受我方組織的審計2.租金平效低于租賃決策指標(biāo)的抽成商戶，營運(yùn)進(jìn)行輔助指導(dǎo)，以保證租賃指標(biāo)實(shí)現(xiàn)財務(wù)部每年9月份完成現(xiàn)場審計工作，取得審計報告財務(wù)經(jīng)理營運(yùn)經(jīng)理審計報告物業(yè)服務(wù)費(fèi)管理自持物業(yè)1.不得用物業(yè)服務(wù)費(fèi)保證金來沖抵當(dāng)月欠費(fèi)。2.繳費(fèi)逾期時間達(dá)到15天，營運(yùn)部會同財務(wù)部制定解決方案3.財務(wù)部于每月底統(tǒng)計當(dāng)月物業(yè)服務(wù)費(fèi)收繳率財務(wù)部負(fù)責(zé)建立物業(yè)服務(wù)費(fèi)收繳臺賬與更新；財務(wù)經(jīng)理銷售物業(yè)1.物業(yè)服務(wù)費(fèi)收繳時間，以入伙時間為準(zhǔn)；2.在交付使用后房屋未銷售，房開公司撥付空置房物業(yè)服務(wù)費(fèi)。3.在質(zhì)保期以內(nèi)因工程質(zhì)量造成欠費(fèi)的，整改后由財務(wù)部負(fù)責(zé)追繳（物管部配合）；4. 質(zhì)保期已過或因業(yè)主自身改造原因欠費(fèi)，由財務(wù)部負(fù)責(zé)追繳（物管部配合）1.收費(fèi)方案、提前或延期入伙必須經(jīng)總經(jīng)理審批；財務(wù)經(jīng)理停車場收費(fèi)管理收費(fèi)備案收費(fèi)合法手續(xù)，包括停車場經(jīng)營許可證明、收費(fèi)許可證明開業(yè)前一個