SFCW01財務(wù)管理工作標準

1、財務(wù)管理工作標準編號：SFCW01版號：A/0頁碼：第 8 頁 共 8 頁項目工作要點工作內(nèi)容管理控制責任人工作記錄支持文件預(yù)算管理管理模式1.二級預(yù)算管理模式（公司、部門）2.財務(wù)部負責尚峰購物廣場預(yù)算工作的組織、執(zhí)行和監(jiān)督3.編制、匯總和公司年度預(yù)算1.每年11月，財務(wù)部啟動尚峰廣場年度經(jīng)營預(yù)算工作；2.每年12月31日前，完成尚峰廣場總預(yù)算指標，報總經(jīng)理最終審批財務(wù)經(jīng)理公司年度預(yù)算SFCW01-WI01財務(wù)管理規(guī)范預(yù)算執(zhí)行1.各部門每月準確及時統(tǒng)計預(yù)算執(zhí)行情況；2.如經(jīng)營條件發(fā)生重大變動需調(diào)整年度預(yù)算指標的，各部門須及時向財務(wù)部提出申請財務(wù)根據(jù)各部門月預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，對異常情況進行

2、分析調(diào)整財務(wù)經(jīng)理專項費用管理額度申請1.開辦費：商業(yè)定位方案及業(yè)態(tài)規(guī)劃方案深化方案完成后一個月內(nèi)完成2.招商推廣費：開業(yè)前12個月內(nèi)完成3.促銷旺場費：開業(yè)前6個月內(nèi)完成1.招商部、企劃部配合進行推廣費額度測算。2.延期開業(yè)2個月以上，應(yīng)申請增加開辦費額度財務(wù)經(jīng)理 預(yù)算責任部門1.開辦費預(yù)算：1）人事行政（人力成本測算） 2）各部門（根據(jù)財務(wù)指導額度按照費用類別和期間進行分解）2.招商推廣費預(yù)算：招商部分解，財務(wù)審核3.促銷旺場費：營運部、企劃部，財務(wù)審核專項費用實行預(yù)算總額控制，分為總預(yù)算和月度預(yù)算財務(wù)部組織各部門進行預(yù)算分解；各部門負責人決算管理1.決算時間：1）開辦費（開業(yè)后一個月內(nèi)完成

3、） 2）招商推廣費（開業(yè)后二個月內(nèi)完成）3）促銷旺場費（開業(yè)第二年結(jié)束后一個月完成）財務(wù)部作為決算責任部門，負責組織、審核、匯總上報專項費用決算。財務(wù)經(jīng)理決算管理2.考核：1）開辦費根據(jù)開辦費超支占部門開辦費額度的比例進行年終獎金的扣除 2）招商推廣費結(jié)余額度轉(zhuǎn)入促銷旺場費管理 3）促銷旺場費（結(jié)余可轉(zhuǎn)入下年度繼續(xù)使用）開辦費超支額度在開業(yè)后經(jīng)營期內(nèi)公司自行消化。行政人事部財務(wù)經(jīng)理SFCW01-WI01財務(wù)管理規(guī)范財務(wù)報告財務(wù)報表內(nèi)容及報送時間1)資產(chǎn)負債表：月報、季報、半年報、年報2)利潤表：月報、季報、半年報、年報3)現(xiàn)金流量表：季報、半年報、年報4)所有者權(quán)益變動表：年報5）附注：季報、

4、半年報、年報月報：月度結(jié)束后10日內(nèi)。 季報：季度結(jié)束后15日內(nèi)。 半年報：半年結(jié)束后30日內(nèi)。 年報：年度結(jié)束后60日內(nèi)。財務(wù)經(jīng)理會計各相關(guān)報表貨幣資金現(xiàn)金管理1.庫存限額：商管公司2萬元，物業(yè)公司5000元；2.結(jié)算起點為1,000元3.辦理大額現(xiàn)金提存時必須兩人同行（5萬以上）。4.每月定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點編制現(xiàn)金盤點表1.現(xiàn)金收入應(yīng)于當天存入銀行，不得用于直接支付公司的支出2.現(xiàn)金收入必須及時入賬，不得私設(shè)“小金庫”出納現(xiàn)金盤點表支付程序1.支付申請：部門或個人用款，提交支付申請2.支付審批：根據(jù)權(quán)限進行審批3.支付復(fù)核：復(fù)核無誤，出納人員辦理支付手續(xù)4.辦理支付：及時登記現(xiàn)金和

5、銀行存款日記賬支付申請：注明款項的用途、金額、預(yù)算、支付方式，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明用款申請人SFXZ01-WI05-QR07付款申請單賬戶管理指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，使企業(yè)賬與銀行對賬單調(diào)節(jié)后的賬面余額相符不得擅自開立賬戶；不準出租、出借公司賬戶；臨時性、長期不用的賬戶必須清理、撤銷；出納SFCW01-WI01財務(wù)管理規(guī)范票據(jù)印鑒管理票據(jù)管理1.現(xiàn)金支付外，均須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算；2.不簽發(fā)空頭支票、遠期支票，出租、出借支票；3.出納人員應(yīng)按支票編號順序簽發(fā)4.支票領(lǐng)用人在存根及“支票領(lǐng)用登記簿”簽字；5.出納每日了結(jié)結(jié)存額，與有關(guān)賬、證、表核對；1.空白支票必須指

6、定專人保管，應(yīng)堅持票印分管的原則；2.作廢的支票不準撕毀或丟失；3.作廢的發(fā)票及收據(jù)要加蓋“作廢”戳記，不得撕毀；出納支票領(lǐng)用登記簿印鑒管理財務(wù)專用章及法人代表名章應(yīng)分設(shè)專人保管，嚴禁全部由一人保管，原則上財務(wù)專用章由財務(wù)負責人保管。財務(wù)經(jīng)理票據(jù)、印鑒使用登記薄固定資產(chǎn)管理資產(chǎn)購置見SFXZ01-WI05物資采購管理規(guī)范日常管理1.財務(wù)部建立固定資產(chǎn)明細賬，行政人事部建立固定資產(chǎn)臺賬；2.單位或使用責任人領(lǐng)用時，在臺賬上簽字3.工作變動，需要履行固定資產(chǎn)移交手續(xù)合格證、使用說明書、各種出廠證明、技術(shù)資料、保修證等，人事行政保管會計采購專員固定資產(chǎn)明細賬SFXZ01-WI05-QR05固定資產(chǎn)管

7、理臺賬調(diào)撥轉(zhuǎn)移公司內(nèi)調(diào)撥，行政只做登記，財務(wù)不做賬務(wù)處理；公司外調(diào)撥，固定資產(chǎn)臺賬做相應(yīng)增減處理；行政人事部負責臺賬登記，財務(wù)部負責固定資產(chǎn)調(diào)撥轉(zhuǎn)移的賬務(wù)處理和財產(chǎn)交割會計行政主管資產(chǎn)維修財務(wù)部進行維修成本的監(jiān)控，并根據(jù)維修成本和預(yù)計可使用年限進行固定資產(chǎn)價值和折舊年限的變動，SFCW01-WI01財務(wù)管理規(guī)范材料管理采購計劃1.每年1月15日，各部門編制完成年度采購計劃2.每月末，各部門編制下月采購計劃但每月緊急材料采購總額不得超過當月采購計劃的10%。行政人事采購專員年度采購計劃月度采購計劃材料入庫1.材料辦理入庫，必須取得采購材料的合法憑證2.庫存物資要分類保管，材料檢查合格后填入庫單S

8、FXZ01-WI05-QR01入庫單材料保管明細賬材料出庫1.部門物資領(lǐng)用須辦理出庫手續(xù)（出庫單）2. 材料出庫后，保管人員須及時根據(jù)材料出庫單，登記材料保管明細賬1.材料保管人員及時進行，實物清點，保證賬實相符2.按“先進先出”的原則辦理，防止物資過期、損毀材料保管人員材料盤點1. 每月末，保管人員應(yīng)對存貨進行盤點2.每月末，財務(wù)部應(yīng)稽核材料保管明細賬和庫存材料明細表，并抽查庫存每年6月末和12月末，財務(wù)部須進行全面清查盤點行政人事部財務(wù)部清查盤點表廢舊物資1. 廢舊物資遵循“誰使用，誰管理，誰負責”的原則管理2.報廢處理，財務(wù)部進行現(xiàn)場核實；廢舊物資處理，記“營業(yè)外收入”維修使用范圍1.物

9、業(yè)維修基金和受托商業(yè)物業(yè)維修基金兩部分2.對建筑物本體及其配套設(shè)備、附屬建筑物進行的中修、大修、更新、改造項目等不包含日常維修項目和施工維保期內(nèi)的維保項目SFCW01-WI02基金管理基金管理1.計提比例：經(jīng)營年限5年，1%；5經(jīng)營年限10年，1.5%；10經(jīng)營年限，2%2.每年12月工程部負責編制專項維修基金年度預(yù)算年度維修基金使用不得超過當年計提總額的80%工程部經(jīng)理專項維修基金年度預(yù)算維修基金管理規(guī)范財產(chǎn)保險管理險種及資產(chǎn)范圍財產(chǎn)一切險、機器損壞險、公眾責任險、現(xiàn)金險、建筑/安裝工程一切險及第三者責任險住宅、尚峰廣場、酒店、寫字樓的建筑主體及內(nèi)外裝修及附著設(shè)備財務(wù)經(jīng)理人事行政經(jīng)理SFCW

10、01-WI03財產(chǎn)保險管理規(guī)范保險期限1.財產(chǎn)續(xù)保：每年 月 日至次年 月 日2.財產(chǎn)投保：7月1日前投報，截至次年6月30 7月1日后投保，截至后年6月301.商業(yè)項目開業(yè)日為始，住宅項目均以入伙之日為始；2.開業(yè)前（入伙前）取得保單財務(wù)經(jīng)理投保理賠行政人事部須做好現(xiàn)場保護和取證工作，1小時內(nèi)通知保險公司，24小時之內(nèi)將詳細報告，上交領(lǐng)導，準備相關(guān)資料合同到期前1個月，進行續(xù)保每年4月5日前，行政人事部進行理賠統(tǒng)計。行政人事經(jīng)理保險培訓向保險公司培訓提出需求，組織現(xiàn)場培訓開業(yè)前必須保證保險公司親自上門培訓1次保險考核1.安全品質(zhì)部根據(jù)財產(chǎn)保險管理問題嚴重程度，向財務(wù)負責人出具通報、整改通知書

11、2.罰則見支持文件安全品質(zhì)部通報整改通知書租金收支租金收益1. 租金報表實行月報、季報、半年報、年報匯報制度2.每筆欠租，財務(wù)部需每月做出書面報告預(yù)警；1.租金、保證金專戶管理，由商管公司開立2.月度租金收繳率低于90%時，在下一月份補齊欠繳租金。財務(wù)經(jīng)理相關(guān)報表SFCW01-WI04租金收支管理規(guī)范支出范圍商戶租金、保證金的退還、匯入專戶的物業(yè)服務(wù)費轉(zhuǎn)出、租賃稅金、經(jīng)營性物業(yè)抵押貸款支出、租賃合同備案登記費、提取的專項維修基金籌備期租金管理租賃決策文件臺賬臺賬包括：目開業(yè)時間、建筑面積、租賃面積、免租期、租金遞增比率、標準年租金指標、租約年租金指標、自然年租金指標須在收到租賃決策文件審批后一

12、周內(nèi)完成財務(wù)部租賃決策文件臺賬SFCW01-WI05租費管理規(guī)范租賃決策文件1)租賃決策指標分解、招商指標分解、招商洽談報價等。2)各業(yè)態(tài)租金標準的合理性、各樓層租金標準的合理性、相鄰商鋪租金標準合理性、抽成商戶分解租金標準。3)各業(yè)態(tài)免租政策。4)特殊品牌及特殊政策。5)主力店和次主力店、尚峰街租賃面積。租賃決策文件招商部、財務(wù)部會簽，報主管副總、總經(jīng)理審批招商部租賃決策文件指標核算租賃決策指標包括：括項目面積和租賃決策指標完成情況開業(yè)2個月前完成租賃決策指標核算工作招商部首期租金合同簽訂后一周內(nèi)將首期租金收繳到賬需延期繳納須報總經(jīng)理，但最遲必須在開業(yè)一個月前收繳到賬財務(wù)部招商部營運期租金租

13、賃決策指標管理1.指標調(diào)整情形：1）)租賃決策文件期滿重簽；2）重大市場變化或重大經(jīng)營調(diào)整引發(fā)的調(diào)整3）專項批準的租賃決策指標的調(diào)整2.指標年度核算：1）每年結(jié)束后一個月內(nèi)編制本年度核算報告1)新進品牌租金標準決策指標標準；2)新進品牌裝修免租期、運營免租期、租金減免政策須符合租賃決策指標；3)新引進品牌與原品牌租金標準相同時，如有空鋪租金損失，須提報租金損失彌補方案。財務(wù)部招商部租賃決策指標年度核算報告管理租金收繳1.財務(wù)按照合同約定時間收繳租金，營運部協(xié)助2.每月5日前向總經(jīng)理提交租金收繳完成情況租金收繳統(tǒng)計截止時間月末最后一天欠租金額達到保證金金額50%，上報總經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理租金收繳統(tǒng)計S

14、FCW01-WI05租費管理規(guī)范履約保證金1.履約保證金收取管理按首期租金約定進行收繳2.履約保證金的退還：1）商戶自身原因主動提出終止合同的，不得退還履約保證金；2）品牌調(diào)整等原因由公司主動提出終止合同的按約定退還履約保證金；3）合同自然到期，按合同約定退還租賃合同終止前，財務(wù)不得以履約保證金沖抵欠繳租金；租賃合同終止后，扣罰的履約保證金，必須全額計入租金收入。財務(wù)經(jīng)理抽成租金1.采取抽成租金計租的商戶，必須在每年接受我方組織的審計2.租金平效低于租賃決策指標的抽成商戶，營運進行輔助指導，以保證租賃指標實現(xiàn)財務(wù)部每年9月份完成現(xiàn)場審計工作，取得審計報告財務(wù)經(jīng)理營運經(jīng)理審計報告物業(yè)服務(wù)費管理自持物業(yè)1.不得用物業(yè)服務(wù)費保證金來沖抵當月欠費。2.繳費逾期時間達到15天，營運部會同財務(wù)部制定解決方案3.財務(wù)部于每月底統(tǒng)計當月物業(yè)服務(wù)費收繳率財務(wù)部負責建立物業(yè)服務(wù)費收繳臺賬與更新；財務(wù)經(jīng)理銷售物業(yè)1.物業(yè)服務(wù)費收繳時間，以入伙時間為準；2.在交付使用后房屋未銷售，房開公司撥付空置房物業(yè)服務(wù)費。3.在質(zhì)保期以內(nèi)因工程質(zhì)量造成欠費的，整改后由財務(wù)部負責追繳（物管部配合）；4. 質(zhì)保期已過或因業(yè)主自身改造原因欠費，由財務(wù)部負責追繳（物管部配合）1.收費方案、提前或延期入伙必須經(jīng)總經(jīng)理審批；財務(wù)經(jīng)理停車場收費管理收費備案收費合法手續(xù)，包括停車場經(jīng)營許可證明、收費許可證明開業(yè)前一個